Регистрация компании в Прибалтике - перспективный и экономически выгодный вариант развития бизнеса. В данном материале мы рассмотрим организацию и запуск предпринимательства в разных прибалтийских государствах.
Регистрация компании в Латвии
- Латвия, страна в Северной Европе.
- Граничит с Эстонией на севере, Беларусью и Литвой на юге, Российской Федерацией на востоке и Балтийским морем на западе.
- Разделена на 110 муниципалитетов и девять городов со столицей в Риге.
- Национальный язык - латышский.
- Евро (EUR) является национальной валютой с 1 января 2014 года.
- Экономика Латвии основана на сфере услуг, включая транспорт, информационные технологии и финансовые услуги. Важную роль играет строительная индустрия, а также деревообрабатывающая, пищевая и легкая промышленность (например, текстильная промышленность). Туризм быстро растет.
ОПФ в Латвии
Есть несколько типов юридических лиц, которые могут вести бизнес в Латвии, в том числе:
- SIA (латвийский эквивалент общества с ограниченной ответственностью);
- индивидуальный предприниматель (Sole Trader);
- акционерное общество;
- партнерство;
- филиал или представительство.
Самым популярным видом бизнеса в Латвии на сегодняшний день является SIA (LLC).
SIA. Особенности:
- Компании с ограниченной ответственностью имеют акционерный капитал, который разделен на акции.
- Акционеры не несут личной ответственности по обязательствам фирмы.
- Частное общество с ограниченной ответственностью несет ответственность по своим обязательствам своими совокупными активами.
- Компания с ограниченной ответственностью должна иметь Совет, который представляет и направляет учреждение.
Регистрация SIA в Латвии:
- SIA может иметь акционерный капитал до 2800 EUR .
- Может называться «SIA с одним евро» и является популярным способом создания компании в Латвии с очень небольшими инвестициями.
- Должна быть создана физическими лицами, а не другими юридическим лицом.
- Такое учреждение может иметь до пяти учредителей-основателей.
- Согласно этой модели, компания должна инвестировать 25% своего дохода каждый год, чтобы акционерный капитал приблизился к 2800 EUR.
- Создание SIA «один евро» малозатратный вариант, однако акционеры таких фирм несут личную ответственность за недостающий уставной капитал до 2800 EUR.
- Акционеры также должны быть членами совета директоров.
- Первоначально вы можете предоставить половину акционерного капитала, а оставшуюся часть - позднее, в течение первого года после создания.
Система налогообложения в Латвийской Республике
Налоговый режим для микропредприятий:
- Компании, которые регистрируются как микропредприятия (латышский язык: mikrouzņēmums), платят фиксированную ставку налога в размере 15% от оборота, при условии, что она не превышает 100 000 EUR в год.
Стартап
- Латвия недавно ввела несколько значительных налоговых льгот и государственной помощи для найма сотрудников для так называемых «стартаповских» компаний.
- Стартапы, которые привлекли капитал не менее 30 000 EUR, имеют право на государственную поддержку на срок до пяти лет после запуска.
- Это совершенно новая инициатива, поэтому пока не ясно, как она будет развиваться.
- НДС (налог на добавленную стоимость) - ваша SIA должна быть зарегистрирована для НДС (латыш: PVN).
- Каждому предприятию присваивается регистрационный номер НДС, соответствующий ЕС, который совпадает с номером реестра, но с префиксом «LV».
- Предприятия за пределами Латвии не должны платить НДС за ваши услуги, в то время как при ведении бизнеса с латвийскими компаниями вы должны взимать с них НДС (в настоящее время 21%).
Налоги на корпоративный доход
В соответствии с новой моделью CIT, действующей с 1 января 2018 года, все нераспределенные корпоративные прибыли компании в Латвии не облагается налогами. Это исключение распространяется на все виды дохода (активный, пассивный). Он также охватывает прирост капитала, возникающий при продаже всех видов активов, включая акции и ценные бумаги, за исключением продажи недвижимого имущества нерезидентами. Этот налоговый режим доступен для зарегистрированных в Латвии постоянных представительств, компаний-резидентов и резидентов Латвии.
Налогообложение корпоративной прибыли откладывается до тех пор, пока эта прибыль не будет распределена полностью или в виде дивидендов.
- Ставка CIT составляет 20% к налогооблагаемой базе.
- Однако перед применением установленной ставки налогооблагаемая база должна быть поделена на коэффициент 0,8.
- Поскольку налогооблагаемая база увеличивается на коэффициент, эффективная ставка CIT составляет 25%.
В Латвии компании-резиденты облагаются налогом на прибыль, распределенную из их доходов по всему миру, в то время как ЧП нерезидентов облагаются налогом только на прибыль, распределенную из доходов латвийских источников. Прочие доходы из латвийских источников, полученные нерезидентами, могут быть оценены в окончательном WHT или CIT.
Все документы для регистрации компании в Латвии должны быть представлены на латышском языке.
Регистрация компании в Литве
- Страна Северной Европы Литва является одним из лучших направлений для иностранных инвесторов.
- Литва является членом ЕС и Шенгенского соглашения, и это дает ей выгодную фискальную политику.
- Основными преимуществами ведения бизнеса в Литве является хорошо обученная рабочая сила при низких затратах, отличная инфраструктура, богатство природных ресурсов (особенно нефти и природного газа), специальные экономические меры, принимаемые для инвесторов в технологии.
ОПФ в Литве
Перед началом бизнеса литовские или иностранные инвесторы, желающие зарегистрировать компанию в Литве, должны выбрать тип юр.лица, подходящий для их деятельности.
Наиболее популярны следующие организационно-правовые формы для создания компании в Литве:
- индивидуальные предприниматели;
- публичные общества с ограниченной ответственностью;
- частные общества с ограниченной ответственностью;
- полные товарищества;
- товарищества с ограниченной ответственностью.
Особенности ОПФ
- Регистрация литовской частной компании с ограниченной ответственностью (UAB) может быть полезна для малого и среднего бизнеса, поскольку она обеспечивает высокую прибыль при небольших требованиях по регистрации. Например, для литовского UAB минимальный акционерный капитал составляет примерно 2500 евро, разделенный на акции с номинальной стоимостью и не подлежащие передаче. Ответственность его учредителей ограничена их вкладом в капитал компании. Максимально допустимое количество акционеров в литовском ЗАО составляет 249. Руководство обеспечивается общим собранием акционеров и назначенным им директором. UAB может иметь период доступности, указанный в уставе, но он не является обязательным.
- Форма учреждения для крупных предприятий - это ООО или литовское АО, которому требуется более крупная сумма: около 40 000 евро. В литовской АО нет максимального количества акционеров. Акции публичных обществ с ограниченной ответственностью могут быть зарегистрированы на фондовом рынке. Как и в частной компании с ограниченной ответственностью, ответственность ее членов ограничена вкладом в капитал. Управление обеспечивается общим Собранием акционеров, но обязательно также назначать Совет директоров, отвечающий за принятие ежедневных решений.
- Простейшей формой литовского бизнеса является единоличное владение, которое формируется одним предпринимателем.
- ОПФ, в которой ответственность владельцев не ограничена, - это литовское полное товарищество, которое формируется по крайней мере из двух лиц, объединенных общими целями под одним именем (обычно это комбинация имен общих партнеров). Как и в случае единоличного владения, в случае банкротства личные активы участников не защищены.
- Второй тип партнерства, которое может быть зарегистрировано в Литве, - это товарищество с ограниченной ответственностью. В этом типе партнерства генеральный партнер несет полную ответственность за действия организации, но имеет право принимать все управленческие действия. Ограниченный партнер, который должен внести вклад, и его / ее ответственность зависит от этого вклада.
ОПФ для иностранной компании
Иностранные компании также имеют несколько типов бизнес-форм, доступных для регистрации. Это:
- дочерняя компания, которая является независимой структурой от материнской компании и может быть учреждена как компания с ограниченной ответственностью;
- филиал, который будет осуществлять точную деятельность иностранной компании и будет зависеть от нее;
- представительство, которое может выступать в качестве канала связи между материнской компанией и клиентами, и партнерами в Литве.
Опытные сотрудники YB Case окажут сопровождение в регистрации компании в Литве подготовке пакета документов. Мы также можем проконсультировать о видах лицензий, необходимых для начала бизнеса в Литве.
Регистрация компании в Литве
В начале регистрации компании в Литве представители компании должны открыть банковский счет и внести в него минимальный акционерный капитал. Затем выбранное имя должно быть проверено и зарегистрировано. Нотариально заверенные учредительные документы вместе с сертификатом, подтверждающим банковский депозит и резервирование названия, должны быть внесены в реестр компаний. В то же время управляющий совет должен подать регистрацию в Государственную налоговую инспекцию Литвы (Управление доходов Литвы) по налогу на прибыль, НДС и в Совет государственного фонда социального страхования (SODRA).
После этого необходимо открыть расчетный банковский счет в Литве и получить печать компании для осуществления деятельности.
Налогообложения в Литве:
- Стандартная ставка налога на прибыль, применяемая к юридическим лица составляет 15%.
- НДС в Литве составляет 21%.
Необходимо соблюдать все гос. требования к бухгалтерскому учету.
Документы должны храниться на литовском языке. При необходимости документы могут храниться на двух языках. YB Case проконсультирует вас по вопросам подготовки всех необходимых документов, а также окажет сопровождение в создании компании в Литовской Республике.
Регистрация компании в Эстонии
В последние годы экономика Эстонии процветала, поскольку она проводила либеральную деловую программу по подготовке к членству в Европейский Союз, которая была наконец достигнута в 2004 году. Страна активно развивается и привлекает инвесторов, рассматривающих возможность для создания компании в Эстонии, которые могут обратиться за профессиональной консультацией в YB Case по вопросам касательно регистрации компании в Эстонии. Создание учреждения в Эстонии предлагает две основные ОПФ.
Публичное ООО - Aktsiaselts (AS).
- Подобно АО, обязательства учредителей ограничены суммой оплаченного уставного капитала.
- Юр. или физ. лицо - это минимум, необходимый для учреждения АО в Эстонии.
- Для этого нужен публичный акционерный капитал в размере 25 500 евро с минимальной номинальной стоимостью 1 EUR.
- Его учредители (акционеры) не несут ответственности за юридические обязательства компании.
- Учредитель АО должен быть оформлен в Эстонском центральном реестре ценных бумаг, и для этого требуется управляющий и наблюдательный совет, состоящий из 3 членов, не обязательно акционеров, но половина из них должна быть резидентами ЕС.
- Наблюдательный совет назначает и организует управление.
- Рекомендуется местный офис
- Проверенные счета
Частная компания с ограниченной ответственностью - Osaühing (OÜ)
- Для иностранных инвесторов первым шагом создания компании в Эстонии является вступление в программу э-резидентства, а затем оформление PLC (Частной компании с ограниченной ответственностью), а именно «OÜ» на эстонском языке. Это наиболее распространенная бизнес-структура.
- Мин. уставной капитал для OÜ - 40 000 крон (2,550 EUR), а мин. номинальная стоимость акции должна составлять 1 EUR.
- PLC в Эстонии имеет капитал, образованный акциями, и принадлежит одному или нескольким акционерам, которые не несут индивидуальной ответственности.
- Эстонское PLC должно иметь правление, образованное резидентами Эстонии, хотя участники правления не должны быть акционерами.
- Рекомендуется местный обслуживаемый офис.
Какие есть другие типы компаний?
- Полное партнерство (TU) - нет требований к минимальному капиталу или финансовой отчетности, все партнеры несут индивидуальную ответственность;
- Партнерство с ограниченной ответственностью (UU) - аналогично TU, но проводит различие между общими и ограниченными партнерами;
- Sole Trader (FIE) - нет требований к капиталу или обязательств по финансовой отчетности.
Какова нормативно-правовая среда для тех, кто рассматривает возможность регистрации фирмы в Эстонии?
Для ведения бизнеса в Эстонии нормативно-правовая среда предлагает либеральный режим внешней торговли в мире, практически без тарифных барьеров. Этот подход также был распространен на более широкую область регулирования:
- Местная валюта, эстонская крона (EEK), привязана к евро и полностью конвертируется по операциям с текущими счетами и счетами операций с капиталом.
- Капитал и доходы могут быть свободно репатриированы.
- В Эстонии нет валютного контроля или ограничений на иностранные инвестиции.
- Объем иностранного капитала на инвестиции в эстонское коммерческое предприятие - не ограничен.
- Предприятия могут находиться в полной иностранной собственности.
Налог на Добавленную Стоимость в Эстонии
Эстония ввела НДС в 1992 году. Правила об эстонском Налоге на Добавленную Стоимость (НДС) основаны на директивах ЕС по НДС, которые эстонцы перенесли в свой закон об НДС после вступления в Европейский Союз. Налог администрируется Налоговым и таможенным управлением Эстонии. Иностранным компаниям, предоставляющим товары или услуги местным предприятиям или потребителям, возможно, придется зарегистрировать свой бизнес с учетом НДС Эстонии. Они должны будут соблюдать правила соответствия, включая выставление счетов и ставки, а также оплатить налог на добавленную стоимость. Когда общая стоимость облагаемых налогом поставок для эстонского предприятия превышает 16 тыс. евро, то соответствующая фирма должна зарегистрироваться для уплаты НДС.
- Основная ставка НДС: 20%, сниженная - 9%.
- Корпоративный налог: 20%.
Отчетность:
- Годовой финансовый отчет и аудит - обязательны.
Как зарегистрировать компанию в Прибалтике?
Если вы еще думаете о регистрации компании в Прибалтике – обращайтесь в YB Case и наши опытные сотрудники предоставят вам спектр консультационных и сопроводительных услуг в оформлении бизнеса и открытии счета в Прибалтике.
