Каждый предприниматель, приняв решение начать бизнес, будет искать выгодные условия для своего предприятия. Налогообложение — важный аспект на который стоит обращать особое внимание. Чтобы зарегистрировать компанию в стране с низкими налогами, нужно тщательно изучить основные и второстепенные аспекты налогообложения в выбранной юрисдикции.
Данная статья носит информационный характер и актуальна в момент публикации статьи.
10 юрисдикций с низкими налогами:
Республика Мальта - считается крупнейшим центром международного бизнеса. Выбрав ее в качестве низконалоговой юрисдикции для регистрации фирмы стоит знать, что здесь стандартная ставка корпоративного налога равна 35%.
Но важно отметить, что у предпринимателей, решивших открыть компанию на Мальте, существует возможность понизить данный налог на 5% — 6%. НДС — 18%. Налог на выплату дивидендов — 0%.
Страна является членом ЕС и может стать неплохим вариантом для желающих открыть фирму в государстве с низким корпоративным налогам. Здесь действует территориальная система налогообложения. Приняв решение учредить предприятие в Венгрии учитывайте, что:
- Налог на прибыль — 9% (+2% — минимальная налоговая база).
- НДС составляет 27%. Ставка может быть снижена:
- на молочные продукты, выпечку и т.д. — 18%;
- на медикаменты, книги и газеты — 5%; а
- на финансовые или инвестиционные услуги — 0%.
Республика Македония — еще одна юрисдикция, которую можно брать во внимание желающим начать бизнес в государстве с низким налогообложением. Здесь стандартная ставка корпоративного налога равна 10%. Также стоит отметить, что компании, которые не занимаются игровым или банковским бизнесом, с доходом от 50 000 до 100 00 EUR в год, будут облагаться минимальной ставкой налога в 1%.
Прежде чем выбрать Швейцарию в качестве юрисдикции с минимальным налогообложением для регистрации компании, важно разобраться в ее налоговой системе. Необходимо знать, что корпоративный налог взимается на федеральном, кантональном и коммунальном уровнях. Решив зарегистрировать компанию в Швейцарии, обратите внимание на следующую информацию:
- Федеральный налог с оборота взимается по единой ставке 8.5% на прибыль после уплаты налогов. Это значит, что налог на прибыль вычитается при уплате налогов, уменьшая при этом налогооблагаемый доход. В конечно результате ставка составляет приблизительно 7.83%. На федеральном уровне налог на капитал предприятий не взимается.
- Каждый кантон имеет свое налоговое законодательство. Ставка налога варьирует от 11.4% до 24.2%, в зависимости от кантона, в котором зарегистрирована компания.
Гонконг — административный регион КНР. Его также можно брать во внимание предпринимателям, у которых есть в планах открыть фирму в юрисдикции с низкой системой налогообложения. Регистрируя гонконгскую компанию, нужно знать, что здесь не взимается налог на прибыль полученную за пределами Гонконга. Корпоративный налог равен 16,5% на деятельность, которая ведется на территории юрисдикции, а налог на дивиденды — 0%.
Открывая предприятие в Сингапуре, нужно учитывать, что действующая ставка корпоративного налога равна 17%. Она применима ко всем доходам компании, которые были получены в самом Сингапуре или переведены сюда из-за пределов юрисдикции. Необходимо отметить, что оформляя сингапурскую компанию у вас есть возможность частично освободиться от налогов:
- с первых 7 024,45 долл. США прибыли, 75% будут освобождены от налога; а
- со следующих 270 483,96 долл. США — 50% не будут облагаться налогом.
В случае регистрации стартапа в Сингапуре, предприниматель может получить трехлетнее освобождение от уплаты налогов:
- с первых 7 024,45 долл. США прибыли, 75% освобождаются от налога; и
- со следующей прибыли в 7 024,45 долл. США — 50% также не облагаются налогом.
Государство, занимающее высокие позиции в мировых рейтингах по легкости ведения бизнеса и простоте регистрации компании. Ирландия — еще один вариант для тех, кто хочет зарегистрировать фирму в низконалоговом государстве. Оформляя ирландскую компанию, нужно быть осведомленным в том, что ставка корпоративного налога здесь равна 12,5%. Если ваша прибыль является пассивной, тогда она будет облагаться налогом в размере 25%.
Болгария — государство являющееся одним из основателей Организации Черноморского экономического содружества, а также состоящее в ЕС. Инвесторам, планирующим оформить предприятие в Болгарии, нужно знать, что корпоративный доход будет облагаться налогом в размере 10%. Альтернативным налогом в 15% будут облагаться игорные заведения и компании-поставщики телекоммуникационных услуг. НДС — 20%.
Бизнесменам, настроенным на оформление компании в государстве с низкой системой налогообложения, можно обратить свое внимание на Черногорию. Здесь ставка корпоративного налога — 9%. Компании-нерезиденты будут облагаться налогом на прибыль, которая была получена на территории Черногории, а резидентные компании облагаются налогом на прибыль полученную по всему миру.
Кипр входит в число юрисдикций с низкими налогами. Корпоративный налог государства равен 12,5%. Оформляя бизнес на Кипре, нужно знать и то, что:
|
НДС |
19% |
|
доход на дивиденды |
0% |
|
налог на прирост капитала |
0% |
Специалисты компании YB Case предоставляют консультационные услуги по регистрации компании в низконалоговой юрисдикции. Для получения более детальной информации вы можете заказать персональную консультацию по вопросу оформления предприятия в Болгарии и других странах.Чтобы связаться с нами, воспользуйтесь контактами, указанными на сайте, либо заполните форму для заказа услуги.
Для того чтобы связаться с нами, воспользуйтесь контактами, указанными на сайте, либо заполните форму для заказа услуги.
