Страхование в Китае

Страхование в Китае регулируется как отдельный сегмент финансового рынка, поэтому регистрация юридического лица не предоставляет права заключать страховые договоры без специального допуска. Для иностранного инвестора значение имеют требования Национального управления финансового регулирования КНР, ограничения по видам деятельности, минимальному капиталу, структуре владения и платежеспособности. Выход на этот рынок требует предварительной оценки модели присутствия и соответствия специальным правилам допуска.

В этой статье я расскажу, как начать страховой бизнес в Китае, какие формы доступны иностранным участникам и в каком порядке оформляется разрешение NFRA. Отдельно будут рассмотрены требования к капиталу и акционерам, регистрация компании, система C-ROSS, обязательный комплаенс и налогообложение страховщиков.

Страхование в Китае: правовое регулирование и условия допуска иностранных компаний

Страхование в Китае относится к лицензируемым финансовым направлениям, поэтому одной корпоративной регистрации недостаточно для продажи полисов и принятия страховых рисков. Основные правила закреплены в Законе КНР «О страховании». Для организаций с зарубежным капиталом дополнительно применяется Положение об управлении страховыми компаниями с иностранным инвестированием и детальные правила его реализации.

По Закону «О страховании» страховая деятельность в Китае разделяется на личное и имущественное направления. К первому относятся страхование жизни, здоровья и от несчастных случаев, ко второму — имущества, ответственности, кредитных и гарантийных рисков. Одна организация по общему правилу не получает универсальное разрешение сразу на обе группы, хотя имущественному страховщику NFRA вправе разрешить краткосрочные медицинские продукты и покрытие от несчастных случаев.

Для зарубежных инвесторов режим стал открытее после отмены прежнего ограничения доли иностранного капитала. Иностранная страховая компания в Китае может находиться под 100% зарубежным контролем при выполнении специальных квалификационных требований. Также отменены старые условия о 30-летнем опыте страховой деятельности и обязательном двухлетнем представительстве в КНР. При этом страховой бизнес в Китае остается финансовым сектором со специальным допуском, а правила Foreign Investment Negative List не отменяют полномочия NFRA и возможность проверки отдельных инвестиций по механизму национальной безопасности.

Как открыть страховую компанию в Китае: формы бизнеса и требования к инвесторам

Иностранному инвестору доступны три основные модели присутствия — компания со 100% зарубежным капиталом, совместное предприятие с китайским партнером и филиал иностранного страховщика. Решение открыть страховую компанию в Китае требует заранее определить корпоративную структуру, поскольку юридический статус этих вариантов различается. Самостоятельная компания отвечает по своим обязательствам собственным имуществом, тогда как ответственность по деятельности филиала несет головная организация.

Ограничение иностранного участия в страховании жизни отменено, поэтому зарубежный страховщик либо страховая группа вправе владеть всеми долями китайской организации. При этом создание страховой компании в Китае предполагает наличие минимум одного действующего страховщика среди основных акционеров структуры с иностранным капиталом. Для иностранной страховой организации действует также порог совокупных активов — не менее 5 млрд USD на конец года, предшествующего подаче заявки.

Для отдельных категорий инвесторов действует общее ограничение на участие в размере одной трети капитала, однако оно не применяется к иностранной страховой компании или зарубежной страховой группе, инвестирующей в организацию с иностранным капиталом. Регистрация страхового бизнеса в Китае также требует согласования руководящего состава. Директора и старшие менеджеры должны соответствовать квалификационным критериям NFRA по образованию, опыту, репутации и профессиональной пригодности, прежде чем организация сможет зарегистрировать страховую компанию в Китае и приступить к операциям.

Лицензия на страхование в Китае: капитал, регистрация и процедура NFRA

Лицензия на страхование в Китае оформляется после двух последовательных этапов — предварительного согласования создания организации и разрешения на начало работы. Заявитель сначала подает документы в NFRA, после чего формирует инфраструктуру и подтверждает готовность к деятельности. Только затем проводится финальная проверка и выдается разрешительный документ.

Первоначальный пакет для лицензирования страховой компании в Китае включает:

• заявление, сведения о предполагаемом наименовании и направлениях работы;
• данные о размере капитала и инвесторах;
• технико-экономическое обоснование и план создания;
• аудированную финансовую отчетность учредителей;
• сведения о предполагаемых руководителях.

NFRA рассматривает первоначальную заявку до 6 месяцев. После разрешения на подготовку инвестору предоставляется один год на помещение, персонал, ИТ-инфраструктуру, систему внутреннего контроля, актуарную функцию и другие элементы будущей организации. Для компании с иностранным капиталом этот период при наличии оснований разрешается продлить максимум на 3 месяца; страховые операции до завершения стадии запрещены.

Финальная процедура открытия страховой компании в Китае предусматривает повторное обращение в NFRA с подтверждением готовности. Решение принимается в течение 60 дней. С 1 июня 2026 года выдача и учет разрешений регулируются новыми Правилами управления лицензиями банковских и страховых институтов. После этого необходимо пройти корпоративную регистрацию в SAMR: общая бизнес-лицензия удостоверяет существование юридического лица, но не позволяет получить разрешение на страховую деятельность в Китае.

Основные требования к капиталу и срокам

Уставный капитал страховой компании в Китае может превышать 200 млн CNY, поскольку NFRA вправе повысить установленный минимум с учетом перечня операций и масштаба проекта. Из прибыли после налогообложения ежегодно направляется 10% в обязательный резерв до достижения им 50% зарегистрированного капитала. Для ответа на вопрос, как получить страховую лицензию в Китае, необходимо разграничивать эти финансовые нормативы и последующий пруденциальный контроль: выполнение минимальной суммы не гарантирует одобрение при несоответствии инвесторов, управления или бизнес-модели требованиям NFRA к страховым компаниям в Китае.

Направьте экспертизу наших специалистов — на решение задач вашего бизнеса.

Обсудить с экспертом

Страховой бизнес в Китае: платежеспособность, резервы и обязательный комплаенс

Получение разрешения не завершает надзор за страховщиком. Страхование в Китае регулируется системой C-ROSS Phase II, которая сопоставляет имеющийся капитал организации с принятыми рисками. Для соответствия нормативам коэффициент основной платежеспособности должен составлять минимум 50%, совокупный показатель — не менее 100%, а интегральный рейтинг риска — B или выше.

Система охватывает страховой, рыночный и кредитный риски, а также оценивает операционные, стратегические, репутационные угрозы и ликвидность. Эти требования к страховщикам в Китае дополняются рейтингами A, B, C и D. Категории C и D означают повышенный надзор и допускают ограничения со стороны NFRA.

Организация формирует технические и математические резервы, хранит установленный гарантийный депозит и участвует в Insurance Security Fund — страховом гарантийном фонде, предназначенном для защиты страхователей при отзыве лицензии или несостоятельности участника рынка. Комплаенс страховой компании в Китае также включает внутренний контроль, актуарную функцию, финансовую дисциплину и постоянный мониторинг соответствия разрешенному перечню операций.

Регулятор получает от страховщика несколько видов документов:

• финансовую отчетность;
• актуарные заключения;
• отчеты о платежеспособности;
• материалы комплаенс-контроля;
• сведения о существенных рисках и корпоративном управлении.

Отчетность страховой компании в Китае должна достоверно отражать операции и финансовое положение. Отдельные требования распространяются на страховые продукты и тарифы, а перестрахование допускается только в пределах соответствующего разрешения. С февраля 2026 года действуют правила соответствия финансовых продуктов характеристикам клиента, которые затрагивают также посредников.

Регистрация страховой компании в Китае не означает автоматического распространения правил страховщика на брокера, агента или оценщика. Для профессионального страхового агентства или брокерской организации установлен минимальный капитал в размере 20 млн CNY. Если компания планирует оказывать услуги на территории всей страны, требование к капиталу увеличивается до 50 млн CNY. Страховой оценщик проходит уведомительную регистрацию вместо полноценного допуска страховщика, при этом его операционный капитал составляет 2 млн CNY для общенациональной деятельности и 1 млн CNY для региональной. Поэтому создание страховой компании в Китае и учреждение посредника относятся к разным регуляторным режимам.

Налогообложение страховой компании в Китае

Налоги страховой компании в Китае зависят от статуса организации и характера операции. Китайское юридическое лицо признается налоговым резидентом и по общему правилу платит корпоративный налог на прибыль по ставке 25%. Филиал иностранного страховщика облагается в КНР с дохода, связанного с его китайским подразделением, поэтому такой доход нельзя автоматически относить к пассивным поступлениям нерезидента и применять к нему стандартный режим удержания у источника.

Корпоративный налог в Китае для страховой компании рассчитывается с учетом допустимых страховых выплат, резервов и иных расходов, признанных налоговым законодательством. С 1 января 2026 года действует новый порядок учета страховых резервов при переходе на обновленные стандарты бухгалтерского учета договоров страхования. Расходы на агентские комиссии и вознаграждения разрешено вычитать в пределах 18% соответствующего дохода от премий после установленных корректировок, а превышение переносится на следующие периоды.

Основные параметры налогообложения страхования в Китае:

• корпоративный налог на прибыль — 25%;
• НДС на облагаемые финансовые и страховые услуги — 6%;
• гербовый сбор по договорам имущественного страхования — 0,1% страховой премии;
• договоры перестрахования исключены из указанного объекта гербового сбора;
• местные надбавки рассчитываются от суммы НДС по применимым региональным ставкам.

С 1 января 2026 года действует новый Закон КНР «О налоге на добавленную стоимость». Налогообложение страховой компании в Китае предусматривает освобождение сельскохозяйственного страхования и отдельных договоров личного страхования сроком от одного года. Для перестрахования режим зависит от характера основной операции; отдельное освобождение предусмотрено для услуг китайского страховщика зарубежной организации, которые полностью потребляются за пределами КНР.

Валютные расчеты иностранного инвестора проходят через уполномоченные банки под надзором Государственного управления валютного контроля КНР — State Administration of Foreign Exchange, SAFE. Банки выполняют регистрацию прямых иностранных инвестиций, после чего проводятся операции с капиталом и трансграничными платежами. Репатриация дивидендов требует соблюдения корпоративных, налоговых и валютных процедур.