Как создать закрытый фонд на Каймановых островах?

Материал данной статьи представлен в ознакомительных целей и не является полноценной консультацией. Если вас интересует консультация по созданию закрытого фонда на Кайманах, свяжитесь с экспертами YB Case.

«Закон о частных фондах» Каймановых Островов был принят 7 февраля 2020 года. Он требует, чтобы определенные закрытые фонды были зарегистрированы в Валютном управлении Каймановых Островов (CIMA) к 7 августа 2020 года.

Зарегистрировать закрытый фонд на каймановых островах

Для регистрации закрытых фондов на Каймановых Островах необходимо предоставить CIMA информацию, которая включает категории их целевых инвесторов и активов.

Фонды будут подвергаться постоянному мониторингу на основе рисков и будут обязаны:

• подавать ежегодные отчеты, включая регистрацию проверенных счетов;
• оценивать свои активы в соответствии с принципами бухгалтерского учета юрисдикций с низким уровнем риска (если не освобождены);
• назначить хранителя для владения и проверки прав собственности на определенные активы;
• назначить администратора для мониторинга активов.

Влияние «Закона»

Если вы приняли решение зарегистрировать закрытый фонд на Каймановых Островах, обращаем ваше внимание, что закон применяется к любому «частному фонду», определенному как ООО, паевой фонд, товарищество, учрежденное в любой юрисдикции.

Закон предусматривает, что в тех случаях, когда фонд предпочитает объединить свои счета с «альтернативным инвестиционным инструментом», тогда этот механизм не будет подвергаться аудиту, оценке, хранению, мониторингу денежных средств. «Альтернативный инвестиционный инструмент» определен в «Регламенте частных фондов» как компания, паевой фонд, партнерство или другой подобный инструмент.

Регистрация закрытого фонда на Каймановых Островах

Частному фонду запрещено принимать вклады капитала от инвесторов в отношении инвестиций до тех пор, пока он не будет зарегистрирован в CIMA. Закон обязывает CIMA сообщать о своем решении зарегистрировать частный фонд на Каймановых Островах или отклонить заявку.

CIMA классифицирует частный фонд на основе оценки риска. Ожидается, что CIMA выпустит правила и руководящие указания в отношении процесса оценки рисков для частных фондов.

Учреждение частного фонда на Кайманах требует выполнения следующих обязательных условий:

• подача годовой декларации в CIMA;
• ежегодный аудит счетов;
• подача проверенных счетов в CIMA в течение шести месяцев после окончания финансового года;
• хранение своих записей в доступной форме;
• поддержание надлежащих процедур оценки своих активов (если не освобождены);
• поддержание услуг хранителя и администратора;
• для фондов, которые регулярно торгуют ценными бумагами, ведение записей их идентификационных кодов.

Оценка и хранение активов для учреждения закрытого фонда

Если вы заинтересованы в учреждении закрытого фонда на Кайманах, сообщаем, что оценка активов является обязательной и должна проводиться согласно правилам юрисдикции с низким уровнем риска.

Все активы такого фонда должны храниться на отдельных счетах на имя фонда. Назначенный хранитель обязан проверить, ведет ли фонд учет активов. Хранитель должен быть уполномочен на Кайманах или в юрисдикции с низким уровнем риска.

Мониторинг денежных средств и идентификация ценных бумаг

Фонд обязан контролировать свои денежные потоки, обеспечивать, чтобы все его денежные активы были зачислены на денежные счета, обязан вести учет идентификационных кодов ценных бумаг, которыми он торгует, а именно:

• акции любого рода в компании, зарегистрированной в любой юрисдикции;
• интересы партнерства, созданного в любой юрисдикции;
• трастовые единицы паевого фонда, регулируемые законодательством любой юрисдикции;
• долговые инструменты;
• сертификаты или документы, предоставляющие права по контракту или имущественные права в отношении любого из вышеперечисленного;
• приобретения или распоряжения любой валютой, любым драгоценным металлом;
• фьючерсы, сделанные в инвестиционных целях;
• контракты на разницу.

Частный фонд обязан предоставлять такие записи CIMA по запросу.

Надзор и правоприменение

CIMA имеет право поручать частному фонду проверять свои счета аудитором, утвержденным CIMA, и представлять их в CIMA, а также требовать от закрытого частного фонда подготовки и подачи одноразовых или периодических отчетов. CIMA также имеет право требовать документы и информацию от частного фонда, необходимую в связи с его надзорными и исполнительными функциями. CIMA может отменить регистрацию частного фонда на Каймановых Островах, если определит, что:

• фонд неплатежеспособен;
• ведение бизнеса закрытым частным фондом на Кайманах осуществляется в ущерб своим инвесторам/кредиторам;
• имеется несоблюдение законов или правил AML/CTF;
• фонд не управляется надлежащим образом.

CIMA также имеет право подавать заявки на обыск и конфискацию, если есть разумные основания подозревать, что совершается преступление.