Европейский союз добавил Каймановы Острова в черный список ЕС 18 февраля 2020 года. Почему так случилось и что это означает на практике для фондов Каймановых Островов?
Почему Каймановы острова были добавлены в черный список ЕС?
Такая ситуация сложилась, поскольку на островах не были введены в установленные сроки (конец 2019 года) законы о частных фондах, меры коллективного инвестирования в фонды Каймановых Островов. Соответствующие законы, в которых изложено требование об обязательном наличии определенных частных средств для регистрации фонда на Каймановых Островах в Валютном управлении, были приняты только в феврале 2020 года.Что такое процесс исключения из списков и когда Каймановы Острова могут выйти из черного списка?
Совет ЕС регулярно пересматривает и обновляет черный список ЕС, следующий обзор должен состояться в октябре 2020 года. Ожидается, что соответствие Каймановых Островов требованиям ЕС будет рассмотрено и острова будут удалены из черного списка ЕС в октябре.Читать также:
Какие защитные меры могут быть приняты отдельными государствами-членами ЕС?
Совет ЕС призывает государства-члены ЕС применять защитные меры в отношении юрисдикций, которые находятся в черном списке ЕС, с 1 января 2021 года или ранее, в целях соблюдения требований ЕС по налогообложению и прозрачности.Если вы заинтересованы в учреждении инвестиционного фонда на Каймановых Островах, обратите внимание на защитные меры, которые могут применяться к таким фондам:
- Усиленный мониторинг транзакций;
- Увеличение аудиторских рисков для налогоплательщиков, получающих выгоду от структур или договоренностей на Каймановых Островах.
Если Каймановы Острова будут удалены из черного списка ЕС в октябре 2020 года, любые защитные меры, введенные отдельными государствами-членами ЕС, не должны применяться.
Продажа фондов Каймановых Островов в ЕС
Черный список ЕС никак не влияет на способ продажи инвестиционных фондов Каймановых Островов в ЕС в рамках AIFMD, также ЕС не считает Каймановы Острова «налоговым убежищем». Однако, может потребоваться дополнительная отчетность по определенным трансграничным налоговым соглашениям.DAC 6
В соответствии с «Обязательными правилами раскрытия информации» ЕС (DAC 6), транзакции с франшизой между ЕС и фондами Каймановых Островов подвержены дополнительной отчетности.
