Черный список оффшорных зон Российской Федерации

Актуальность включения конкретной юрисдикции в черный список оффшорных зон связана со значительным влиянием оффшоров на мировую экономику. Российская Федерация также не осталась в стороне от взаимодействия с оффшорными юрисдикциями. Это подтверждает количество иностранных инвестиций, которые поступали в РФ из оффшорных финансовых центров за последние годы.

Почему ужесточились требования РФ касательно оффшоров?

Российская Федерация активно взаимодействует с международными организациями, которые связаны с регулированием налоговых отношений. Поэтому государством принимается ряд мер, которые подтверждают международную налоговую политику РФ в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Также РФ присоединилась к Соглашении (CRS MCAA) об автоматическом обмене информацией. На сегодняшний день, автоматический обмен информацией государства ведется с 77 странами и 12 территориями.

Нормативное регламентирование российского черного списка

Перечень оффшорных зон России был обновлен в 2020 году. В соответствии с критериями законодательства под оффшорными зонами воспринимают юрисдикции с действующими налоговыми льготами, а также отсутствием раскрытия информации об осуществляемых финансовых операциях.

Налоговый Кодекс РФ определяет порядок освобождения от налогообложения прибыли иностранного юридического лица. Главным условием является наличие договора о сотрудничестве в сфере налогообложения между РФ и конкретной страной. Государства, которые не обмениваются информацией, регламентируются как черный список оффшорных зон России. (Смотрите НК РФ ст. 25. 13-1 в редакции от 01.04.2020 года).

Российский черный список оффшорных зон в 2020 году покинули такие юрисдикции как Панама и Сан-Марино (в соответствии с Приказом ФНС от 11.10.2019 года N MMB 7-17/511).
Федеральная Налоговая Служба Российской Федерации приводит черный список налоговых гаваней РФ с включением таких государств:

Следует отметить, что в связи с ужесточениями требований ФАТФ к идентификации клиентов в банках, в том числе оффшорных, все сложнее открыть счет на оффшорную компанию. К таким компаниям применяются дополнительные требования о предоставлении достоверной информации о реальных собственниках и владельцах активов.

Черный список оффшорных зон РФ служит для избежания возможных уклонений от уплаты налогов и повышения прозрачности ведения бизнеса. Поскольку репутация оффшорных юрисдикций находится на низком уровне, все больше предпринимателей ищут новые решения для успешного начала или продолжения своей деятельности.

Как показывают последние тенденции мирового бизнеса, выгодными остаются варианты регистрации в юрисдикциях с благоприятным налоговым режимом и достойной репутацией в международном пространстве.
Открыть компанию в США, зарегистрировать бизнес в Англии или учредить фирму в Гонконге – выбор за вами.

Особенно актуальными вопросами для граждан России остаются: как зарегистрировать компанию за границей или где открыть счет на иностранную компанию? Эксперты YB Case готовы предоставить свои услуги в контексте индивидуальной консультации по интересующим вопросам.

В любом случае за вами решение учредить компанию в Белизе или зарегистрировать бизнес в Португалии. Но мы рекомендуем обратить внимание, что существует сложность открытия счета в оффшорной стране и относительная легкость открытия счета на европейскую компанию.