Реєстрація SPV-компанії в DIFC

Реєстрація компанії Special Purpose Vehicle (SPV) у DIFC — це інструмент, який використовують компанії та інвестори задля оптимізації управління активами, а також забезпечення захисту корпоративних інтересів. По суті, Special Purpose Vehicle або Special Purpose Entity (SPE), яку теж називають Financial Vehicle Corporation (FVC), є спеціальною юридичною структурою під конкретний проєкт або завдання. Таке юридична особа не уповноважена здійснювати операційну діяльність або залучати працівників. Функції обмежуються володінням активами, переданням цих активів в управління та отриманням пасивного доходу. SPV-компанії у DIFC кваліфікуються як приватні компанії відповідно до положень місцевого Закону про компанії.

DIFC є визнаним світовим фінансовим хабом, який працює вже майже 2 десятиліття та об’єднує інтереси країн Африки, Близького Сходу та Південної Азії. Відмінною особливістю DIFC є власна правова система, в основі якої принципи Common Law, адаптовані до місцевих умов. Це забезпечує прозорість, передбачуваність і надійний правовий захист підприємницьких інтересів. В такому середовищі створення SPV у DIFC стає зручним інструментом для управління ризиками, оптимізації податкового навантаження та залучення інвесторів.

Компанія SPV у DIFC: поняття та переваги створення

Основні завдання реєстрації SPV у DIFC полягають у мінімізації фінансових ризиків, захисті активів від можливих претензій кредиторів та забезпеченні фіскальної ефективності. Такі компанії часто потрібні при управлінні власністю, інтелектуальними активами, випусках фінансових інструментів і розподілі інвестиційних портфелів. Крім цього, акції SPV можуть бути передані до трасту, що підвищує гнучкість управління активами. Нижче я розповім про основні причини потреби у створенні SPV у DIFC.

Передусім це привабливий податковий режим. Компанії, зареєстровані в DIFC, звільняються від сплати податку на прибуток, якщо вони відповідають статусу QFZP (Qualifying Free Zone Person) та дотримуються визначених вимог. Це надає бізнесу значні переваги, дозволяючи зберігати прибуток. Крім того, режим вільного руху капіталу забезпечує можливість репатріації капіталу та доходів компанії. Такий підхід свідчить, що DIFC — оптимальна платформа для міжнародних операцій і структурування інвестиційних проєктів.

Не менш важливий аспект — це можливість стовідсоткового іноземного володіння компанією. Інвестори, особливо ті, котрі прагнуть повного контролю над своїм бізнесом, у зв’язку з відсутністю необхідності залучати місцевого партнера мають тут критичну перевагу. Ця перевага забезпечує високий рівень управлінської незалежності та дозволяє будувати бізнес-стратегії без обмежень, які часто виникають в інших юрисдикціях з вимогами щодо локальної участі.

Реєстрація SPV-компанії в Dubai International Financial Centre (DIFC) відкриває прямий доступ до міжнародних ринків. Географічне розташування Дубая робить його природним мостом між євразійським простором та Африкою. Компаніям, що прагнуть розширити присутність на міжнародній арені, DIFC пропонує стратегічну перевагу, дозволяючи ефективно налагоджувати ділові зв’язки, оптимізувати логістичні ланцюги та впроваджувати фінансові інновації з урахуванням глобальних тенденцій.

Клієнти, які зацікавлені у створенні SPV у Dubai International Financial Centre, також отримують широкий вибір організаційних рішень:

• власний офіс;
• коворкінг;
• спільне використання приміщень;
• робота через корпоративних провайдерів.

Процес реєстрації SPV у DIFC також супроводжується конкурентоспроможними тарифами. Щоб створити компанію спеціального призначення (SPV) у DIFC, необхідно сплатити одноразовий реєстраційний збір у розмірі 100 USD та щорічний ліцензійний збір за комерційну діяльність у розмірі 1000 USD. Зауважу, що за рівнем цінових пропозицій DIFC не має рівних серед інших фінансових центрів. Наявність незалежної судової системи DIFC, сучасної інфраструктури та технічної підтримки створює умови, які роблять цей центр однією з найнадійніших платформ для структуризації бізнесу та захисту активів.

Нові правила DIFC для компаній SPV

Компанії, визначені законом, (Prescribed Companies) у DIFC є особливим типом приватних компаній з обмеженою відповідальністю, призначеними для ефективного управління активами та мінімізації корпоративних ризиків. Ці компанії традиційно використовуються як холдингові структури в межах групи компаній, що дає змогу ізолювати активи та зобов’язання та що особливо важливо для компаній, які прагнуть до структурованого захисту капіталу.

З внесенням поправок до правил реєстрації встановлених законом компаній (Prescribed Companies Rules, PCR) можливості такого інструменту значно розширилися. Тепер визначені компанії надають підприємцям та інвесторам більшу гнучкість і стратегічні переваги, зокрема зниження адміністративного навантаження, спрощення процедур ліцензування та звільнення від обов’язкового подання щорічної аудиторської звітності.

Зміни до PCR торкнулися двох ключових аспектів — критеріїв кваліфікації для реєстрації та операційних обмежень визначених законом компаній. Ці зміни спрямовані на розширення кола потенційних заявників та цілей діяльності, одночасно зберігаючи контроль над корпоративними функціями та дотриманням нормативних вимог.

Кваліфікаційні цілі SPV у Дубаї (DIFC)

Реєстрація компанії спеціального призначення (SPV) в Міжнародному фінансовому центрі Дубая (DIFC) можлива лише за наявності чітко визначеної кваліфікаційної мети. Це означає, що компанія створюється не для ведення загального бізнесу, а для вирішення конкретних стратегічних завдань — від управління активами до структурування складних фінансових інструментів. Нижче наведено розгорнуту таблицю з описом допустимих кваліфікаційних цілей для SPV у DIFC.

Хто може створити SPV у Dubai International Financial Centre?

Реєстрація компанії спеціального призначення (SPV) у DIFC є запитуваним рішенням задля структурування бізнесу та захисту інвестицій. Процес реєстрації повністю автоматизований, характеризується високою швидкістю та відсутністю бюрократичних перепон. Основна перевага полягає в тому, що всі етапи, починаючи з подання документів і закінчуючи отриманням установчих документів, здійснюються завдяки цифровому порталу. Право заснування та контролю SPV надається чітко визначеним категоріям осіб. Нижче я уточнив категорії заявників, які мають право заснувати SPV у Dubai International Financial Centre:

• Громадяни країн Ради співробітництва арабських держав Перської затоки (Gulf Cooperation Council, GCC), контрольовані ними юридичні особи, компанії з котируваннями на біржах регіону, державні структури.
• Юридичні особи, створені в DIFC у дозволених формах.
• Компанії, що мають ліцензію DFSA або визнаного регулятора.

До переходу до юридичних формальностей, важливо чітко сформулювати мету створення компанії. SPV може використовуватися для придбання активів, випуску цінних паперів, структурування інвестицій або захисту капіталу від ризиків. Саме обрана мета безпосередньо визначає, які документи та дозволи будуть потрібні. Першим кроком при створенні SPV у Dubai International Financial Centre є подання заяви на попереднє схвалення. Після позитивного рішення заявнику надається доступ до онлайн-порталу, де можна заповнити реєстраційну форму та завантажити необхідні документи.

Після отримання ліцензії SPV у DIFC компанія має обмежений термін — не більше 6 місяців — аби розпочати практичну діяльність:

• почати управління активами;
• розпочати перші операційні процеси;
• реалізувати заявлені в ліцензії цілі.

Несвоєчасний початок діяльності може поставити під загрозу збереження дозволу та негативно вплинути на репутацію бізнесу. Акцентую вашу увагу на тому, що для підтримки основного призначення компаній, визначених законом, — управління активами та холдингу — введено жорсткі обмеження щодо операційної діяльності:

• визначені законом компанії не можуть наймати працівників, що гарантує зосередженість на управлінні активами та дотриманні корпоративних цілей;
• встановлені законом компанії заборонено використовувати для ведення комерційної діяльності, що виключає ризики, пов’язані з підприємницькими операціями.

Кваліфікаційні вимоги до керівних осіб є лише однією з умов реєстрації компанії спеціального призначення (SPV) у DIFC. За умови дотримання всіх інших приписів роль суб’єкта контролю може виконувати будь-яка фізична або корпоративна особа, включно з нерезидентами ОАЕ, що забезпечує гнучкість при виборі структури управління.

Реєстрація SPV у DIFC: вимоги до корпоративного управління

Реєстрація SPV у Дубайському міжнародному фінансовому центрі (DIFC) можлива навіть за відсутності конкретного суб’єкта контролю, активів і чітко визначених бізнес-цілей. Головною умовою є дотримання вимог корпоративного управління. Зокрема, призначення директора має здійснюватися через ліцензованого постачальника корпоративних послуг. Якщо у компанії декілька директорів, принаймні один з них повинен представляти такого постачальника, забезпечуючи відповідність нормам DIFC та прозорість структури управління.

Засновником та кінцевим бенефіціаром може бути як фізична, так і корпоративна особа, що робить процес гнучким і доступним для різних категорій інвесторів. При цьому сама компанія не має права здійснювати комерційні операції, а може використовуватися виключно як інструмент для структурування активів і угод, а також для захисту власності.

Використання SPV як холдингової компанії в DIFC передбачає ще одну суттєву вимогу — наявність зареєстрованого офісу у цій юрисдикції. Зазвичай його адресу надає корпоративний провайдер, який супроводжує процес створення SPV-компанії в DIFC та адміністрування структури. Попри те, що SPV не здійснює операційну діяльність і не може наймати працівників, вона зобов’язана вести облік і надавати звітність у встановлені строки.

Реєстрація SPV-компанії в DIFC: які документи необхідні?

Реєстрація SPV в DIFC дозволяє побудувати прозору та ефективну корпоративну структуру в одному з найпрестижніших фінансових центрів світу. Попри те, що перелік документів для реєстрації може варіюватися залежно від цілей компанії, законодавці DIFC висувають вимоги, виконання яких є обов’язковою умовою для всіх заявників. Нижче наведено головні документи для створення компанії спеціального призначення (SPV) у Дубаї в DIFC.

Цей документ обов’язковий у випадках, коли засновником або акціонером SPV виступає корпоративна структура, а не фізична особа. Рішення ради директорів підтверджує офіційний намір юридичної особи брати участь у створенні нової компанії, а також формально закріплює повноваження призначених представників на здійснення всіх необхідних дій у ході процедури реєстрації.

Якщо засновники планують використовувати стандартний статут, портал DIFC автоматично формує його та додає до заяви. Однак у випадках, коли учасники бажають змінити структуру корпоративного управління та затвердити індивідуальні положення, необхідно завантажити спеціально підготовлений статут.

Цей документ потрібен виключно при виборі зміненого статуту. Заява фіксує згоду засновників із запропонованими поправками та слугує підтвердженням їх офіційного затвердження.

Його необхідно надати у тому випадку, коли SPV створюється з метою структурного фінансування, а компанія не має призначеної уповноваженої компанії, яка могла б виступати ініціатором або стороною угоди. У зобов’язанні фіксується готовність призначених осіб виконувати відповідні функції та дотримуватися всіх правил DIFC.

Процес подання документів у DIFC зацифровано. Це дозволяє прискорити процедуру та виключити помилки, пов’язані з паперовим документообігом. Я, як досвідчений юрист, ознайомлений з особливостями корпоративного права DIFC, можу надати допомогу при підготовці статуту та рішень ради директорів. Це дозволить уникнути відхилення заявки та пришвидшити її розгляд.

Висновок

Міжнародна спрямованість бізнесу змушує обирати юрисдикції з високим рівнем безпеки та стабільності, де правові механізми забезпечують захист інтересів і розвиток. Дубай привертає увагу завдяки зручностям ведення бізнесу, стратегічному розташуванню, тісним зв’язкам з європейськими та азійськими ринками, сучасній інфраструктурі та вигідній податковій системі. Окрім компаній Mainland та Freezone, існують альтернативні корпоративні структури, призначені для ефективного управління та передання активів. Однією такою формою є компанія спеціального призначення SPV.

DIFC вважається пріоритетною юрисдикцією для SPV завдяки надійній міжнародній репутації, високому рівню правової прозорості, розвиненій інфраструктурі на основі Common Law та глобальному визнанню. Компанія спеціального призначення SPV у DIFC — корпоративна особа, котра зареєстрована для виконання конкретних завдань. Зазвичай SPV оформляється як приватна компанія з обмеженою відповідальністю.