Реєстрація трасту на БВО

Траст на БВО: ефективний інструмент для захисту та управління активами

Траст на British Virgin Islands (BVI) - це особлива юридична конструкція, яка дає змогу одній особі (засновнику) передати своє майно в управління іншій особі (довірчому власникові) на благо третьої сторони (бенефіціара). Основне призначення трасту полягає в гнучкому і конфіденційному управлінні активами, особливо у випадках, коли потрібен захист майна, планування спадщини або оптимізація податкового навантаження.

Трасти мають багату історію і зарекомендували себе як дієвий спосіб захисту активів від потенційних вимог з боку кредиторів, а також як засіб для гарантії довгострокового управління капіталом. Вони особливо підійдуть тим, хто прагне розділити обов'язки з управління і правом власності на активи, зберігаючи при цьому контроль над їх розподілом. На відміну від стандартного індивідуального володіння, за якого власник безпосередньо управляє своїми активами, структура трасту дозволяє передати ці повноваження довірчому власнику. Такий власник зобов'язаний діяти виключно в інтересах осіб - бенефіціарів, тим самим забезпечуючи захист і оптимальний розподіл ресурсів.

Трасти на БВО широко застосовуються для таких цілей:

У дискреційних трастах права бенефіціарів не розглядаються як окремі активи, а являють собою частку в активах, що перебувають у довірчих керуючих. Це може знизити ймовірність сплати гербового збору або податків на спадщину, які могли б виникнути в разі смерті бенефіціара, однак це залежить від податкового статусу бенефіціара, тому необхідна консультація фахівця.

Крім того, траст можна оформляти для володіння акціями компанії, що управляє зарубіжною нерухомістю, перетворюючи інтерес на рухоме майно та відкриваючи нові можливості для податкового та фінансового планування. Він також може захищати фінансово необізнаних бенефіціарів і створювати умови для тих, хто може проявити легковажність.

Трасти спочатку створювалися з метою забезпечення захисту активів від різних ризиків. У поточних реаліях вони служать для зберігання майна в безпечній і стабільній політичній обстановці. Трасти мають значне значення у фінансовому плануванні для фізичних осіб, сімей та організацій. Поєднання трасту з основною компанією може сприяти трансформації наземних активів в офшорні та додати додатковий рівень конфіденційності в структуру власності. Це також може дозволити розміщувати активи трасту в юрисдикціях, де концепція трасту не визнається. Такий підхід є привабливим для кредиторів, тому що слугує забезпеченням активів. Також трасти можуть захищати майно від стратегічних загроз, наприклад, від конфіскації або експропріації з боку держави в країні, де проживає або має громадянство засновник трасту. Як додаткові заходи захисту, сучасний траст може передбачати можливість перенесення правозастосовчого законодавства або його управління в іншу юрисдикцію, якщо в країні проживання довірчого керуючого виникнуть політичні або стратегічні кризи.

Крім того, трасти на БВО дають змогу засновнику гнучко розподіляти активи залежно від мінливих обставин. Наприклад, можна передбачити умови для передачі майна дітям після їх повноліття або для підтримки різних благодійних організацій.

Основна інформація про юрисдикцію

Британські Віргінські Острови - це архіпелаг у Карибському морі, що належить Великій Британії. Найбільші острови - Тортола, Віргін-Горда та Анегада. Столиця - Род-Таун.

Офіційною мовою на Британських Віргінських островах є англійська, оскільки ця територія належить Великій Британії. Населення становить близько 30 тисяч осіб, більша частина яких проживає на острові Тортола.

Основна валюта на БВО - долар США (USD), що пов'язано з їхніми тісними економічними відносинами зі Сполученими Штатами. Економіка островів багато в чому залежить від фінансового сектора, який відомий завдяки офшорним банкам, інвестиційним фондам і страховим компаніям. Туризм також є важливою частиною економіки, оскільки острови приваблюють мандрівників своїми пляжами, яхтингом і можливостями для дайвінгу.

Клімат на БВО тропічний, з м'якими сезонами дощів і постійними теплими температурами протягом усього року. Острови перебувають у зоні підвищеної небезпеки ураганів, особливо в період з червня по листопад.

Політична система БВО являє собою демократію, і хоча формально вони залишаються частиною Великої Британії, в островів є свої законодавчі збори і прем'єр-міністр, який керує внутрішніми справами території.

Покрокова реєстрація трасту на БВО

Успішна реєстрація трасту на БВО безпосередньо залежить від професіоналізму юристів, які беруть участь у процесі. Це комплексна процедура, що вимагає точного дотримання всіх юридичних формальностей і нюансів.

Періодично консультуйтеся з юристом і фінансовим радником для перевірки та оновлення умов трасту. Оновіть умови трасту в разі змін у житті бенефіціарів, законодавстві або інших обставинах, щоб забезпечити його актуальність і відповідність поточним вимогам.

Огляд на документацію для створення трасту

Щоб зареєструвати траст у цій країні, вам буде потрібно надати низку ключових документів. Ось детальний огляд необхідних документів:

Трастова декларація (Trust Deed). Кожна трастова декларація - це унікальний документ, що відображає індивідуальні потреби та цілі засновника трасту. У ній детально прописуються умови управління активами, порядок їхнього розподілу між бенефіціарами та механізми захисту інтересів усіх учасників трастових відносин. Гнучкість трастового законодавства дозволяє створювати трастові декларації, адаптовані до найрізноманітніших цілей: від захисту сімейного капіталу до управління складними корпоративними активами.

Ідентифікаційні папери. Ідентифікаційні папери потрібні для підтвердження особи довірчих керуючих і бенефіціарів:

1. Паспорт. Оригінал або нотаріально засвідчена копія паспорта кожного довірчого управителя та бенефіціара.
2. Документ, що підтверджує адресу проживання. Наприклад, комунальні рахунки, банківські виписки, рахунки за телефон, які містять адресу проживання та актуальні на момент надання.

Документи про передачу активів у траст. Якщо активи передаються в траст, буде потрібно таке:

1. Договори купівлі-продажу або дарування. Офіційні документи, що підтверджують передачу активів (нерухомість, грошові кошти, інвестиції тощо) у траст.
2. Документи на право власності. Копії документів, що підтверджують право власності на нерухомість або інші активи, які передаються в траст.

Рекомендується проконсультуватися з юристом, який спеціалізується на трастах і спадковому праві, щоб переконатися, що всі документи правильно підготовлено і вони відповідають місцевому законодавству. Переконайтеся, що ви ознайомлені з конкретними вимогами БВО, оскільки вимоги можуть варіюватися залежно від типу трасту та індивідуальних обставин.

Ці документи та кроки допоможуть вам ефективно підготуватися до реєстрації трасту на БВО та забезпечити його законність і відповідність усім вимогам.

Трастова система на Британських Віргінських Островах

Законодавство про трасти значною мірою спирається на англійську правову систему, однак воно було адаптоване для створення спеціалізованих трастів, продовження їхнього терміну дії до ста років і введення унікальної форми трасту VISTA. З моменту введення цієї правової норми, експерти відзначають, що Британські Віргінські Острови мають найсучасніше і послідовне законодавство про трасти на міжнародній арені. Розроблення законодавчих ініціатив і норм відбувалося у співпраці з приватним сектором, що дає змогу законодавству точно відповідати потребам бізнесу та демонструвати сучасний і витончений підхід.

Трасти не потребують реєстраційних процедур, а довірчі управителі звільнені від зобов'язань щодо подання звітів і документів, що забезпечує високий рівень конфіденційності. Захист трастів ґрунтується на вимозі про ліцензування компаній, що здійснюють трастову діяльність, і дотриманні різних положень Закону про банки і трасти.

Основним органом, що контролює регулювання трастів на БВО, є Комісія з фінансових послуг Британських Віргінських Островів, створена 2001 року і відповідальна за ліцензування, нагляд і регулювання трастових компаній.

Комісія з фінансових послуг відповідає за такі завдання щодо трастів:

1. Ліцензування. Усі компанії, що займаються трастовою діяльністю, зобов'язані отримувати ліцензію від FSC.
2. Нагляд. FSC здійснює постійний моніторинг діяльності трастових компаній, щоб забезпечити дотримання законодавства.
3. Контроль за відповідністю стандартам. Комісія стежить за тим, щоб трастові компанії дотримувалися міжнародних стандартів фінансового регулювання та боротьби з відмиванням грошей (AML), а також вимог щодо корпоративного управління.

FSC також активно взаємодіє з іншими органами та міжнародними організаціями для забезпечення прозорості та ефективності регулювання трастів на БВО.

Регулювання трастів на БВО відбувається в рамках таких нормативних актів:

Законом про Комісію з фінансових послуг було створено незалежного регулятора фінансових послуг у Британських Віргінських островах (БВО) - Комісію з фінансових послуг (FSC). Основне завдання цього закону полягало в тому, щоб посилити регулювання і нагляд за сектором фінансових послуг, таких як банківська справа, страхування, трасти, реєстрація компаній та інші фінансові установи. Закон надає FSC повноваження ліцензувати, контролювати і регулювати діяльність компаній, щоб гарантувати відповідність місцевим і міжнародним стандартам, включно із заходами щодо боротьби з відмиванням грошей і дотримання правопорядку.

Нормативний кодекс 2009 року являє собою звід правил і вимог, спрямованих на деталізацію і поліпшення нормативної бази для фінансових послуг на БВО. Він визначає стандарти для компаній, зайнятих у таких галузях, як трасти, банківська діяльність і страхування, і ставить перед ними мету дотримання міжнародних стандартів прозорості, сумлінності та підзвітності. Кодекс регулює питання корпоративного управління, внутрішнього контролю та аудиту, щоб поліпшити правозастосування та зменшити ризики зловживань.

Законом про спеціальні трасти (VISTA) 2003 року відкриває нові горизонти для ефективного управління активами. Трасти VISTA надають унікальну можливість делегувати повноваження з управління активами компанії безпосередньо директорам, звільняючи бенефіціарів від операційних питань. Така гнучка структура ідеально підходить для компаній, які прагнуть оптимізувати корпоративне управління та мінімізувати ризики, пов'язані з володінням акціями.

Законом про приватні трастові компанії встановлюється правова база для створення та регулювання приватних трастових компаній (PTC). Ці компанії створюються спеціально для управління трастами, надаючи вищий рівень конфіденційності та контролю для сімей і корпоративних структур. Закон спрощує процес створення PTC і звільняє їх від деяких регуляторних вимог, які зазвичай застосовуються до публічних трастових компаній, роблячи їх більш привабливими для управління сімейними активами та спадщиною.

Законом про банки і трастові компанії 2020 року регулюється діяльність банків і трастових компаній на БВО. Він встановлює стандарти ліцензування та регулює діяльність фінансових установ з метою підтримання стабільності та безпеки фінансової системи. Закон передбачає обов'язкове ліцензування для всіх банківських і трастових операцій, включно з вимогами щодо капіталу, звітності та заходів внутрішнього контролю.

Переваги реєстрації трасту на БВО

Заснування трасту на Британських Віргінських Островах (БВО) пропонує безліч переваг, завдяки яким цей регіон став однією з найбажаніших юрисдикцій для управління активами в глобальному масштабі. Одним з основних аспектів є добре розвинена правова база, що регулює трасти. Зокрема, закон про трасти БВО і закон про приватні трастові компанії забезпечують сучасні та гнучкі юридичні інструменти.

Однією з ключових переваг є рівень конфіденційності. На відміну від інших юрисдикцій, на Британських Віргінських Островах інформація про бенефіціарів трастів не є публічною, що захищає особисті дані та активи власників. Ба більше, БВО не вимагають публікації даних про бенефіціарів у громадських реєстрах, що робить трасти в цій юрисдикції особливо привабливими для заможних клієнтів, які бажають зберегти свою анонімність.

Гнучкість структурування трастів також є важливою перевагою. Трасти на БВО можуть створюватися як для особистих потреб (наприклад, для захисту сімейного майна), так і для корпоративних цілей (управління активами компаній або інвестиційними фондами). Законодавство дозволяє використовувати приватні трастові компанії (Private Trust Companies - PTC), що спрощує управління активами і дає власникам більше контролю над ними. Ці компанії звільняються від необхідності отримання ліцензії, якщо вони керують тільки трастами, що знижує витрати і прискорює процес створення структури.

БВО також надають механізми захисту активів, наприклад, трасти захищені від примусового успадкування та вимог кредиторів за умови правильного їх структурування. Мінімальний термін, який потрібно витримати для захисту активів від вимог кредиторів, становить два роки, що робить БВО вигідною юрисдикцією для тих, хто хоче убезпечити своє майно від зовнішніх загроз.

Крім того, на БВО добре розвинена правова та фінансова інфраструктура. Тут функціонує значна кількість міжнародних юридичних фірм і трастових компаній, які пропонують високоякісні послуги зі створення та управління трастами. За даними на 2023 рік, на БВО зареєстровано понад 400 тисяч компаній, що робить її однією з провідних юрисдикцій для офшорних фінансових операцій.

Типи трастів на БВО

На Британських Віргінських островах існує кілька основних форм трастів, кожна з яких призначена для задоволення специфічних потреб засновників залежно від їхніх цілей і обставин. Нижче наведено найпоширеніші види трастів з додатковими поясненнями:

Траст з фіксованим інтересом на БВО. У цьому типі трасту повноваження довіреної особи з управління фондом обмежені чіткими правилами. Наприклад, може бути зазначено, що весь дохід від трастового фонду має бути передано конкретній особі протягом її життя, а після закінчення цього строку капітал фонду розподіляють між заздалегідь визначеними бенефіціарами (наприклад, дітьми засновника). Ця структура забезпечує стабільність і передбачуваність у розподілі активів, що може бути важливо для засновників, які прагнуть забезпечити довгострокову вигоду для своїх близьких.

Дискреційний траст на БВО. Дискреційний траст надає найбільшу гнучкість в управлінні активами і часто є найефективнішою структурою для задоволення мінливих потреб як засновника, так і бенефіціарів. У рамках дискреційного трасту довіреній особі надаються широкі повноваження на розподіл доходів і капіталу трасту в довільному порядку. Це означає, що бенефіціари не мають суворого права на конкретні частини трастового фонду, а отримують вигоду на розсуд довіреної особи. Така структура корисна, коли майбутні потреби бенефіціарів неможливо точно передбачити на момент створення трасту. Дискреційні трасти забезпечують гнучкість в адаптації до мінливих обставин і потреб бенефіціарів.

Відкличний траст на БВО. Хоча з податкових та інших причин зазвичай бажано, щоб траст був створений як безвідкличний, у деяких випадках засновник може потребувати додаткового комфорту, знаючи, що він зберігає повноваження відкликати траст і повернути трастовий фонд. Такий траст називається відкличним (оборотним). Однак, необхідно уважно розглянути можливі наслідки створення відкличного трасту, оскільки в юрисдикції місця проживання, резидентства або національності засновника відкликання може звести нанівець деякі очікувані переваги створення трасту.

Безвідкличний траст (невідкличний) забезпечує вищий ступінь захисту активів і податкові переваги, оскільки засновник втрачає контроль над трастом і не може змінити умови або відкликати траст після його створення. Це робить його кращим для тих, хто хоче гарантувати стабільність і безпеку активів для бенефіціарів.

Траст VISTA на БВО. VISTA-траст являє собою еволюцію традиційних трастових структур, адаптовану під сучасні вимоги бізнесу. На відміну від класичних трастів, VISTA-трасти пропонують більш гнучку та ефективну модель управління активами. Довірчий управитель у рамках VISTA не несе відповідальності за управління компанією, що мінімізує його ризики та дає змогу зосередитися на збереженні активів.

Ліцензії для трастових компаній на БВО

Широкий спектр послуг, що надаються трастовими компаніями, знайшов своє відображення в нормативно-правовому акті 1990 року, який класифікує такі компанії залежно від характеру їхньої діяльності та рівня складності виконуваних операцій. Ці ліцензії регулюють діяльність у сфері трастового управління та компаній, забезпечуючи дотримання стандартів і вимог юрисдикції. Нижче наведено детальну інформацію про кожну категорію ліцензій:

Для отримання ліцензій на трастовий бізнес необхідно пройти кілька ключових етапів. Ось загальний процес отримання ліцензій:

1. Дотримання умов. Для ведення діяльності компанії повинні мати достатній капітал, досвідчених управлінців і дотримуватися всіх законодавчих норм, особливо в галузі трастового та корпоративного управління.
2. Підготовка документів. У процесі підготовки заявки необхідно надати документи, що підтверджують юридичний статус компанії, фінансову стійкість, а також кваліфікацію та досвід керівництва. Документи повинні включати бізнес-план, інформацію про капітал і структуру управління.
3. Подання заявки. Насамперед, необхідно подати заявку до Комісії з фінансових послуг БВО. Заявка має містити повний опис планованої діяльності, фінансове обґрунтування та інформацію про структуру й засновників компанії.
4. Перевірка і схвалення. Після подання заявки і всіх необхідних паперів, регулятор проводить перевірку. Включає перевірку на відповідність законодавчим вимогам, а також оцінку фінансової стійкості та надійності заявника.
5. Отримання дозволу. Якщо заявку схвалено, компанія отримує відповідну ліцензію. Ліцензія I класу дає змогу вести трастовий бізнес і управляти компаніями, ліцензія II класу - тільки трастову діяльність, ліцензія III класу - тільки управління компаніями. Обмежені ліцензії II і III класів надають більш вузькі права, наприклад, обмежену кількість трастів або тільки надання номінальних послуг.

Після отримання ліцензії компанії зобов'язані дотримуватися всіх регуляторних вимог, включно з регулярним поданням звітності, дотриманням стандартів з управління та дотриманням правил щодо протидії відмиванню грошей і фінансуванню тероризму.

Отримання ліцензії вимагає ретельної підготовки та дотримання всіх нормативних вимог, що забезпечує надійність і відповідність компанії вимогам БВО.

Сторони трасту на БВО

На Британських Віргінських островах траст формується на основі взаємодії трьох ключових сторін, кожна з яких відіграє особливу роль. Розглянемо їх детальніше.

Перша сторона - засновник (settlor). Ініціатором і ключовою фігурою у створенні трасту виступає засновник, який може бути як фізичною, так і юридичною особою. Передаючи активи під управління трасту, засновник зберігає значний рівень контролю, визначаючи умови управління та розподілу майна. Він має право призначати і відкликати довірених осіб, а також може повністю анулювати траст за необхідності. Така гнучкість дозволяє засновнику адаптувати структуру трасту до мінливих обставин і забезпечувати максимальний захист своїх інтересів.

Друга сторона - довірена особа (trustee). Довірена особа відповідає за законне утримання та управління активами, переданими в траст, а також за адміністрування всіх пов'язаних з ним справ. Важливою особливістю довіреної особи є її обов'язок діяти виключно в інтересах бенефіціарів і виконувати свої функції на основі довірчих відносин із засновником. На Британських Віргінських островах довірена особа не зобов'язана бути резидентом, що спрощує вибір відповідного кандидата і розширює можливості для міжнародного управління трастами.

Третя сторона - бенефіціари (beneficiaries). Бенефіціари - це ті, хто отримує вигоду від активів трасту. До них можуть належати члени сім'ї засновника, інші особи, а також сам засновник, якщо він заніс себе до цього списку. Траст може бути організовано з різними категоріями бенефіціарів, що дає засновнику можливість встановлювати різні рівні привілеїв. Засновник може вирішувати, чи будуть усі бенефіціари мати рівні права або отримувати різні переваги. Крім цього, засновник має право втручатися в управління трастом і змінювати умови, що стосуються прав бенефіціарів, щоб підлаштувати траст під обставини, що змінюються, або особисті переваги.

Таким чином, трастова структура дає змогу створювати індивідуальні рішення, адаптовані під конкретні потреби засновників і бенефіціарів, забезпечуючи при цьому максимальну гнучкість в управлінні активами.

Статистика реєстрацій трастів на BVI

Юрисдикція, що розглядається, продовжує посідати провідні позиції серед міжнародних місць для створення трастів і отримання фінансових ліцензій. Її приваблива податкова політика, високий рівень конфіденційності та стабільність притягують безліч клієнтів і компаній, які бажають отримати вигоду з пропонованих можливостей. Останніми роками спостерігається почастішання як реєстрації трастів, так і отримання різноманітних фінансових ліцензій, що підтверджує репутацію Британських Віргінських Островів як надійного і дієвого центру для юридичних і фінансових послуг.

На БВО спостерігається стійке зростання в реєстрації трастів:

• 2021 рік - зареєстровано близько 1500 нових трастів;
• 2022 рік - кількість зросла до приблизно 1650 трастів;
• 2023 рік - зареєстровано близько 1800 трастів.

Це зростання зумовлене високим рівнем конфіденційності та сприятливими податковими умовами, які приваблюють міжнародних клієнтів.

В останні роки також спостерігається зростання кількості трастових компаній на БВО:

• 2021 рік - зареєстровано близько 800 трастових компаній;
• 2022 рік - реєстрація збільшилася до приблизно 950 компаній;
• 2023 рік - кількість зареєстрованих трастових компаній склала близько 1100.

Ці дані підкреслюють постійний інтерес до БВО як фінансової юрисдикції та підтверджують його роль у міжнародному фінансовому секторі.

Висновок

Якщо ви розглядаєте можливість створення трасту, ми пропонуємо вам звернутися до наших фахівців за професійною консультацією. Завдяки нашому великому досвіду і глибокому розумінню місцевого законодавства, ми зможемо допомогти вам успішно пройти процес реєстрації трасту. Ми надамо всі необхідні рекомендації та підтримку, щоб ви могли впевнено скористатися всіма перевагами цієї юрисдикції та забезпечити ефективне управління вашим трастом.

Наша компанія надає повний спектр послуг з реєстрації трастів:

1. Вибір типу трасту. Ми розробимо для вас унікальну структуру трасту, яка максимально відповідатиме вашим цілям і завданням - від управління сімейним капіталом до створення складних корпоративних структур.
2. Підготовка та оформлення документів. Забезпечуємо допомогу в розробці установчих документів, таких як угода про траст, і гарантуємо їхню відповідність законодавчим вимогам.
3. Реєстрація трасту та робота з регуляторами. Виконуємо всі необхідні дії з реєстрації трасту та співпрацюємо з Комісією з фінансових послуг (FSC) для отримання відповідних дозволів.
4. Відкриття банківських рахунків. Надаємо допомогу у відкритті корпоративних і трастових банківських рахунків як на БВО, так і в інших юрисдикціях для ефективного управління вашими активами.
5. Консультації з податкового планування. Даємо рекомендації з оподаткування, а також роз'яснюємо нюанси податкових аспектів трастових структур.
6. Адміністративне ведення трасту. Надаємо послуги з адміністрування трасту, включно зі створенням документації, складанням звітів (за необхідності) і дотриманням нормативних зобов'язань.
7. Юридична підтримка. Наша команда забезпечить правовий супровід на всіх етапах роботи з трастом, гарантуючи дотримання законодавства та захист ваших інтересів.