在波兰获得 VASP 许可证

波兰已经为虚拟资产服务提供商（VASP）提供许可证，并已将自己打造成为一个前景广阔的加密商业中心。让我们赶紧澄清，波兰没有加密货币许可证。计划使用加密货币进行交易的实体必须在虚拟资产服务提供商登记册中登记（关于它们的信息）。但为了方便起见，我们将在本文全文中使用 “加密许可证 ”一词。

波兰被认为是欧洲对加密初创企业最有利的司法管辖区之一。作为欧盟成员国，波兰受益于单一市场，并拥有健全的法律框架，这对希望在稳定和规范的环境中进行加密货币交易的公司很有吸引力。

与其他支持加密货币的欧盟国家相比，获得波兰加密许可证的时间成本要低得多。波兰作为欧洲新兴经济体之一，已成为 Binance，Transakk，BoomFi等加密行业知名公司的办公地点选择。最近，波兰政府通过了一项监管虚拟资产的新政策。

本文将解释如何在波兰获得加密货币许可证以及监管框架的变化。

在波兰监管加密货币的立法动议

包括波兰在内的欧洲加密货币友好国家的中央银行认识到，加密货币行业正在不断发展进步。在过去几年中，波兰的国内生产总值一直保持稳定增长，这证明了波兰对新企业的开放态度，包括其税收和立法环境。

根据 Statista 的数据，波兰加密货币市场的预计收入在 2024 年将达到 5.295 亿美元，2024 年加密货币市场每个用户的平均收入预计为 67.3 美元。预计到 2025 年，波兰加密货币市场的用户数量将达到 747 万（如下图所示）。

继爱沙尼亚和拉脱维亚之后，波兰政府于 2021 年 10 月正式引入对加密货币活动的监管。在立法改革之后，所有想从事数字资产，包括加密货币和 NFT 业务的企业家都必须在国家税务局注册。

值得注意的是，有关波兰加密货币的监管规则受 2018 年 3 月 1 日颁布的《制止非法货币合法化法》管辖，根据该法，虚拟资产（或加密货币）是一种不属于以下类别的数字价值表现形式：

• 中央银行发行的官方货币。
• 国际组织使用的货币单位。
• 电子银行和电子货币机构 (EMI) 提供的数字货币。
• 金融资产。
• 票据或结算支票。

欧盟加密资产条例（MiCA）于 2023 年 6 月 9 日公布，将于 2024 年 12 月 30 日正式生效（有特例）。不过，在 2026 年 7 月 1 日之前可能会有一个过渡期，允许加密服务提供商继续以不受监管的形式运营。本文将讨论这些更改。

波兰加密货币许可证概述：关键方面

如果您有兴趣在波兰获得加密货币许可证，请注意财政部是主要的监管机构。此外，金融监管总局（GIIF）负责监督 AML/CTF 标准的遵守情况，并对持牌实体进行检查。

波兰加密货币公司监管所依据的主要法律法规：

• 国家 AML/CTF 法。
• 欧洲议会和欧洲理事会指令（4AMLD，5AMLD）。
• 欧洲议会和理事会第 2023/1114 号指令（加密资产市场，MiCA）。

波兰加密货币许可证涵盖广泛的服务，包括托管解决方案、法币到加密货币的兑换以及不同加密货币之间的交易。既定的 AML/KYC 规则很大程度上符合 FATF 的指导方针。

为什么您应该考虑在波兰获得加密货币许可证？

波兰是东欧地区公认的初创企业（不分行业）领先国家之一。2023 年，该国巩固立场，在世界排名第 33 位，在该地区国家中排名第 4 位。在波兰，获得加密货币许可证的程序被认为是欧盟最快的程序之一，这为加密货币企业提供了许多新机遇：

1. 在波兰为加密货币企业开设银行账户。
2. 降低与被冻结账户和交易相关的风险。
3. 在业务中遵守欧盟法律，确保合法性和透明度，降低法律问题的风险。与所有欧盟国家的客户合作。
4. 扩大客户数据库。提高国际竞争力。

顺便提一下，在波兰开展加密货币业务的一个重要优势是易于建立银行关系。在其他国家，银行往往拒绝与加密货币项目合作，而波兰的银行却支持加密货币行业的发展。因此，许多本地银行都与金融科技平台和加密货币服务提供商建立了合作关系，以促进更便捷的互动和综合金融产品。以下介绍了在波兰获得加密货币许可证的其他积极方面。

在波兰颁发的加密货币许可证为企业开辟了新的前景，使其能够有效地进入国际市场并建立牢固的伙伴关系。获得许可的公司在与波兰境外的客户和合作伙伴打交道时往往具有明显的优势。此外，在护照机制的框架内，企业可以在整个欧盟范围内不受限制地提供服务，这增加了进一步扩大业务和扩大客户数据库的可能性。

安全是波兰持牌加密货币交易所的一个关键方面，这些交易所非常重视保护用户的资金及其个人信息。为此，他们采用了全面的安全措施，包括双因素身份验证（2FA），以确保资金的安全存储和数据隐私的保护。用户可以放心，他们的资产会得到很好的保护，从而创造一个良好的的交易环境。

如何分类数字货币？

数字货币根据几种标准进行分类，包括其目的、运行机制、去中心化程度和发行特点。

在波兰申请办理加密货币许可证之前，有必要确定代币的类别，因为这要求许可证持有者承担一定的义务。经验丰富的专家将帮助您对活动进行准确分类，并为您在波兰的加密货币活动提供专业的法律支持。

管理加密货币平台的运营商登记册

卡托维兹税务局局长负责监督反映虚拟货币领域活动的登记册的维护工作。该登记册有助于跟踪和监测加密货币市场的发展，这对执法和税务合规至关重要。

请注意，虚拟货币活动是受监管的活动，需要在登记册中登记！

在登记册获得授权所需的文件：

• 列入登记册的申请。
• 声明符合特定活动的所有法律要求。
• 没有刑事责任声明。
• 证明已缴纳国家税款。

平均而言，申请将在提交之日起 14 天内得到审核。在登记处登记活动时，必须缴纳印花税，金额为 616 兹罗提。该费用必须在申请时支付。申请时必须附上付款证明，以免延误登记程序。

如何在波兰获得加密货币许可证？

​​该国的加密货币市场正在蓬勃发展，为商人提供了许多机会。如果您想在波兰开展加密货币业务，有两个主要方向可以进入这个市场。在波兰从零开始成立加密货币公司，包括注册和获得波兰 VASP 许可证，这至少需要两个月的时间。另一种选择是购买一家现有公司，新所有人的重新注册过程可能需要一个月左右。

在波兰申请加密货币业务许可证的流程包括以下步骤：

1. 在波兰注册企业带有法定地址。
2. 收集所有必要的资料和文件。
3. 根据 AML 标准编制文件。
4. 缴纳国家税。

在顺利完成所有检查并获得注册证书后，应向波兰当局提交许可申请。此外，还必须在专门为加密货币公司提供服务的波兰银行开设公司账户。

为了在加密领域提供服务，公司必须满足在波兰获得加密许可证的关键要求：

1. 公司股东和董事必须具有良好的商业信誉和无犯罪记录证明。
2. 是否有反洗钱和遵守 KYC 的内部程序，以及内部控制政策的执行情况。
3. 任命一名合格人员，负责履行 AML/CTF 义务。
4. 建立一个安全存储客户数据的系统。

波兰持牌加密货币公司的 AML（反洗钱）专家确保所有交易都符合法律规定。专家负责：

• 使用 KYC 和 CDD 程序确定客户身份。
• 在需要格外关注的情况下进行仔细的检查。
• 对潜在风险进行评估。
• 向 GIIF 报告。
• 必要时采取具体的限制措施。
• 确保按照 GDPR 存储和保护消费者信息。
• 为员工和董事会成员组织反洗钱培训。
• 确保财务交易报告的保密性和保护性。

在波兰获得 VASP 许可证：波兰当局能否拒绝登记申请？

在某些情况下，波兰当局有权做出行政决定，拒绝在虚拟货币领域活动登记册中注册企业家。特别是在以下情况下，这种情况可能会发生：

• 申请材料不完整，未在截止日期前填写；
• 申请中包含的数据不真实；
• 如果已作出具有法律约束力的判决，禁止企业家从事条目中规定的商业活动；
• 如果自然人或法人实体的受益人被判犯有金融犯罪。

如果做出否定决定，企业家有权要求财政部长对案件进行复审或直接向主管地区行政法院提出上诉。

波兰对违反加密企业义务的制裁

如果在注册后不适当地履行或不履行加密企业的义务，波兰当局可能会对其进行行政处罚，例如：

• 在为财政部长服务的办公室网站上的公共信息公告中公布有关主体及其非法活动的信息；
• 命令主体停止某些行动；
• 将虚拟货币领域的活动从登记册中排除；
• 禁止负责人履行管理职位的职责，期限不超过一年；
• 处以罚款，金额最高为当事人因违法行为而获得的利益或避免的损失的两倍，或在无法确定利益或损失金额的情况下，最高为相当于 100 万欧元的金额。

此外，为当事人或代表当事人行事的人如果未向波兰当局通报涉嫌犯罪的情况，或提供虚假，隐瞒可靠的交易，账户或个人数据，可能会被处以 3 个月至 5 年的监禁。

波兰加密资产新法：立法实践的革命性变化

正如我们已经说过的，波兰的加密货币行业主要受反洗钱法规监管。但由于 MiCAR 的生效以及一项旨在使波兰法律与 MiCA 条例相适应的新法案，这种情况很快就会改变。2024 年 2 月，《加密资产法》实施法案第一版发布。在第一轮公众咨询之后，立法者于 2024 年 8 月提交了一份更新草案，其中考虑到了财政部长的建议。

该条例提供了加密资产的一般定义，并将其分为三类：（I） 与资产挂钩的代币（ART），（II） 电子货币代币（EMT）、既不符合 ART 也不符合 EMT 的代币。MiCAR 在欧盟金融监管框架内引入了一类新的受监管组织，加密资产服务提供商 （CASP）。

目前的波兰加密资产市场监管制度只涵盖 VASP 服务的提供，与此不同的是，CASP 能够提供的服务范围将更加广泛。它将包括提供托管，代表客户管理加密资产，协调交易平台，代表客户提供数字资产咨询和转让加密资产、管理虚拟资产投资组合、放置数字资产。

该法案赋予波兰金融监管局（KNF）更大的权力来监管加密资产市场参与者。在最重要的变化中，以下问题尤为突出：

• KNF 必须在其决定中批准代币发行商制定的计划，该计划与用于将加密资产兑换为现金的资产有关。在这种情况下，应明确规定保持特定交易额和交易量阈值（每日、每季度）的措施。
• 确定资产挂钩代币发行人发行的股票交易监管规则以及 KNF 在该领域的监管权力。
• 在某些情况下，可能会对包括自然人在内的加密资产持有者进行货币行政处罚。

KNF 将能够处以比以前预计的更高的行政罚款。根据该法案，罚款最高可达 6600 万兹罗提（约 1500 万欧元）。

如果您有兴趣在波兰注册加密企业，请注意新法案赋予了波兰国家金融局更大的权力来封锁互联网域名和冻结与加密货币相关的账户。KNF 打算维护受封锁域名的注册表，包括在加密资产犯罪背景下提到的资源或公共警告名单上的组织。监管机构可能会将加密货币账户的冻结期延长至六个月。服务提供商和账户持有人有权对此决定提出上诉。

作为该法案讨论的一部分，市场代表多次提出有关参与者必须支付的佣金数额的问题。新法案在这方面并不具有革命性，甚至还增加了新的委员会：

• 如果所通知的主体在所在国家不征收活动通知费，那么在波兰，非波兰 VASP 和资产支持代币发行人的活动通知费用将不超过 4,500 欧元。
• 获得 KNF 批准更新资产支持代币信息文件的费用为 1000 欧元。为加密资产或电子货币代币用户提交文件也将收取类似的费用。

该法律草案建议在国家立法层面规定，必须制定回收计划、还款计划和有序清算计划，这些计划必须得到 KNF 的批准、使财政部能够颁布规定会计立法规定的额外报告义务的范围，并使用电子通信作为与 KNF 进行诉讼时的官方通信方式。波兰议会计划于 2024 年第四季度通过该法案。

关于过渡条款，值得注意的是：

• 在法案生效后的三个月内，波兰授权发行电子货币的银行必须更新其章程，以发行电子货币代币。
• 根据新法案接受监管的加密货币服务提供商可继续运营至 2025 年 6 月 30 日（或直至服务被拒绝）。在此日期之后，他们只有在 2025 年 5 月 1 日之前申请获得波兰加密活动许可证，才能提供服务。

在波兰注册加密货币公司

在波兰获得加密货币交易所执照需要满足一系列要求，其中最重要的是需要以 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością（sp. z o. o. o.）的形式注册波兰公司。公司注册首先要在官方登记册上登记详细信息。这一阶段将正式确定公司的法律地位，使其能够在加密行业合法运营。

sp. o. 的特点是创始人对公司债务承担有限责任。成功注册需要满足几个关键要求。首先，也是最重要的一点是，至少要有 5000 兹罗提（约 1250 美元）的法定资本，可以现金或实物出资。这将为企业的运营提供必要的财政资源。第二个要求是拥有当地已注册的榜首，这样公司才能在当地法律框架内运营。最后，遵守 AML 政策标准是强制性的，因为这证明公司的运营符合安全法规和要求。

在波兰注册加密货币公司只是成功启动项目的第一步。重要的是要记得，您必须在国税局登记，并密切关注遵守所有纳税义务。为了使波兰的加密项目获得合法企业的地位，需要收集和提交某些文件。这不仅有助于您遵守法律，还有助于为公司的未来发展奠定坚实的基础。

• 参与者的个人证件（护照和住址证明）。
• 反洗钱员工和管理人的简历。
• 有关公司活动的简要信息。
• 内部 AML/KYC 法规和程序。

在波兰，加密货币公司与其他有限责任组织一样，必须确保保存会计记录并提交有关其财务活动的月度报告。这一过程不仅包括记录所有金融交易，还包括按时履行纳税义务，这对于在快速变化的加密货币世界中维持企业的合法性和可持续性至关重要。

波兰加密货币公司的税收

波兰的法律制度不承认虚拟资产是货币或支付工具。由此产生的利润可能需要作为货币资产收入缴纳所得税，或被视为归类为资本收益的商业利润。

这两个方案都实行累进税制。自然人税率从 18% 至 32% ，有助于更公平地分配税收负担。同时，企业可以从两种制度中选择一种：根据企业规模的不同，法定税率分别为 9% 和 19%，这使得小企业可以根据自身的财务能力来调整税负。

• 资本利得税 - 19%。
• 增值税 - 23%。

波兰的加密货币公司必须遵循 AMLD 标准。这包括在管理层中拥有无可挑剔的声誉、系统化的客户验证（KYC/CDD）和可疑活动的交易分析，以及向监管机构强制报告。

国税局能否追踪加密货币？

波兰是欧盟成员国，因此必须遵守 DAC8 等旨在保护该领域投资者的规定。DAC8 规定，该地区所有在欧盟获得加密货币许可证的金融服务公司都有义务收集投资者数据并与欧盟成员国的所有主管当局共享。此外，AMLD-6 指令要求对加密货币服务提供商实施更严格的 KYC（俩接你的客户） 法规，因此可以认为，税务局可以获取交易数据，并将这些信息与公共登记簿中的数据进行比对，以发现税务报告中的任何不一致之处。

结论

波兰是一个繁荣的欧盟国家，欢迎加密货币创新。 随着国家监管的引入和虚拟货币交易登记册的启动，波兰政府正在确保加密货币行业的安全。由于波兰的加密资产市场监管是欧洲最现代化、最有利的市场之一，已有 900 多家区块链公司决定在波兰办理加密货币许可证。

去中心化金融（DeFi）和 NFT 领域的密集发展为波兰的加密货币企业开辟了新前景。在技​​术创新、不断变化的消费者偏好和友好的监管环境的推动下，波兰加密资产市场经历了指数增长。这个不断发展的行业改变了金融环境，使波兰成为欧洲加密货币领域的重要参与者。

目前，VASP 的活动需要在卡托维兹税务管理局维护的虚拟资产服务提供商登记册中进行登记。然而，当 MiCAR 今年晚些时候生效时，波兰加密服务提供商的许可要求将发生变化。YB Case 专家定期分析波兰立法的变化，并随时准备在波兰注册加密企业的过程中提供咨询服务和法律支持。