Регистрация бизнеса в Прибалтике в 2025 году: детальный обзор

09.01.2025

Для быстрой связи с консультантом

WeChat

Цена за сопровождение

от 1200 EUR

Регистрация компании в Прибалтике - перспективный и экономически выгодный вариант развития бизнеса. В данном материале мы рассмотрим организацию и запуск предпринимательства в разных прибалтийских государствах.

Регистрация компании в Латвии

Латвия, страна в Северной Европе.
Граничит с Эстонией на севере, Беларусью и Литвой на юге, Российской Федерацией на востоке и Балтийским морем на западе.
Разделена на 110 муниципалитетов и девять городов со столицей в Риге.
Национальный язык - латышский.
Евро (EUR) является национальной валютой с 1 января 2014 года.
Экономика Латвии основана на сфере услуг, включая транспорт, информационные технологии и финансовые услуги. Важную роль играет строительная индустрия, а также деревообрабатывающая, пищевая и легкая промышленность (например, текстильная промышленность). Туризм быстро растет.

ОПФ в Латвии

Есть несколько типов юридических лиц, которые могут вести бизнес в Латвии, в том числе:

SIA (латвийский эквивалент общества с ограниченной ответственностью);
индивидуальный предприниматель (Sole Trader);
акционерное общество;
партнерство;
филиал или представительство.

Самым популярным видом бизнеса в Латвии на сегодняшний день является SIA (LLC).

SIA. Особенности:

Компании с ограниченной ответственностью имеют акционерный капитал, который разделен на акции.
Акционеры не несут личной ответственности по обязательствам фирмы.
Частное общество с ограниченной ответственностью несет ответственность по своим обязательствам своими совокупными активами.
Компания с ограниченной ответственностью должна иметь Совет, который представляет и направляет учреждение.

Регистрация SIA в Латвии:

SIA может иметь акционерный капитал до 2800 EUR .
Может называться «SIA с одним евро» и является популярным способом создания компании в Латвии с очень небольшими инвестициями.
Должна быть создана физическими лицами, а не другими юридическим лицом.
Такое учреждение может иметь до пяти учредителей-основателей.
Согласно этой модели, компания должна инвестировать 25% своего дохода каждый год, чтобы акционерный капитал приблизился к 2800 EUR.
Создание SIA «один евро» малозатратный вариант, однако акционеры таких фирм несут личную ответственность за недостающий уставной капитал до 2800 EUR.
Акционеры также должны быть членами совета директоров.
Первоначально вы можете предоставить половину акционерного капитала, а оставшуюся часть - позднее, в течение первого года после создания.

Система налогообложения в Латвийской Республике

Налоговый режим для микропредприятий:

Компании, которые регистрируются как микропредприятия (латышский язык: mikrouzņēmums), платят фиксированную ставку налога в размере 15% от оборота, при условии, что она не превышает 100 000 EUR в год.

Стартап

Латвия недавно ввела несколько значительных налоговых льгот и государственной помощи для найма сотрудников для так называемых «стартаповских» компаний.
Стартапы, которые привлекли капитал не менее 30 000 EUR, имеют право на государственную поддержку на срок до пяти лет после запуска.
Это совершенно новая инициатива, поэтому пока не ясно, как она будет развиваться.
НДС (налог на добавленную стоимость) - ваша SIA должна быть зарегистрирована для НДС (латыш: PVN).
Каждому предприятию присваивается регистрационный номер НДС, соответствующий ЕС, который совпадает с номером реестра, но с префиксом «LV».
Предприятия за пределами Латвии не должны платить НДС за ваши услуги, в то время как при ведении бизнеса с латвийскими компаниями вы должны взимать с них НДС (в настоящее время 21%).

Налоги на корпоративный доход

В соответствии с новой моделью CIT, действующей с 1 января 2018 года, все нераспределенные корпоративные прибыли компании в Латвии не облагается налогами. Это исключение распространяется на все виды дохода (активный, пассивный). Он также охватывает прирост капитала, возникающий при продаже всех видов активов, включая акции и ценные бумаги, за исключением продажи недвижимого имущества нерезидентами. Этот налоговый режим доступен для зарегистрированных в Латвии постоянных представительств, компаний-резидентов и резидентов Латвии.

Налогообложение корпоративной прибыли откладывается до тех пор, пока эта прибыль не будет распределена полностью или в виде дивидендов.

Ставка CIT составляет 20% к налогооблагаемой базе.
Однако перед применением установленной ставки налогооблагаемая база должна быть поделена на коэффициент 0,8.
Поскольку налогооблагаемая база увеличивается на коэффициент, эффективная ставка CIT составляет 25%.

В Латвии компании-резиденты облагаются налогом на прибыль, распределенную из их доходов по всему миру, в то время как ЧП нерезидентов облагаются налогом только на прибыль, распределенную из доходов латвийских источников. Прочие доходы из латвийских источников, полученные нерезидентами, могут быть оценены в окончательном WHT или CIT.

Все документы для регистрации компании в Латвии должны быть представлены на латышском языке.

Регистрация компании в Литве

Страна Северной Европы Литва является одним из лучших направлений для иностранных инвесторов.
Литва является членом ЕС и Шенгенского соглашения, и это дает ей выгодную фискальную политику.
Основными преимуществами ведения бизнеса в Литве является хорошо обученная рабочая сила при низких затратах, отличная инфраструктура, богатство природных ресурсов (особенно нефти и природного газа), специальные экономические меры, принимаемые для инвесторов в технологии.

ОПФ в Литве

Перед началом бизнеса литовские или иностранные инвесторы, желающие зарегистрировать компанию в Литве, должны выбрать тип юр.лица, подходящий для их деятельности.

Наиболее популярны следующие организационно-правовые формы для создания компании в Литве:

индивидуальные предприниматели;
публичные общества с ограниченной ответственностью;
частные общества с ограниченной ответственностью;
полные товарищества;
товарищества с ограниченной ответственностью.

Особенности ОПФ

Регистрация литовской частной компании с ограниченной ответственностью (UAB) может быть полезна для малого и среднего бизнеса, поскольку она обеспечивает высокую прибыль при небольших требованиях по регистрации. Например, для литовского UAB минимальный акционерный капитал составляет примерно 2500 евро, разделенный на акции с номинальной стоимостью и не подлежащие передаче. Ответственность его учредителей ограничена их вкладом в капитал компании. Максимально допустимое количество акционеров в литовском ЗАО составляет 249. Руководство обеспечивается общим собранием акционеров и назначенным им директором. UAB может иметь период доступности, указанный в уставе, но он не является обязательным.
Форма учреждения для крупных предприятий - это ООО или литовское АО, которому требуется более крупная сумма: около 40 000 евро. В литовской АО нет максимального количества акционеров. Акции публичных обществ с ограниченной ответственностью могут быть зарегистрированы на фондовом рынке. Как и в частной компании с ограниченной ответственностью, ответственность ее членов ограничена вкладом в капитал. Управление обеспечивается общим Собранием акционеров, но обязательно также назначать Совет директоров, отвечающий за принятие ежедневных решений.
Простейшей формой литовского бизнеса является единоличное владение, которое формируется одним предпринимателем.
ОПФ, в которой ответственность владельцев не ограничена, - это литовское полное товарищество, которое формируется по крайней мере из двух лиц, объединенных общими целями под одним именем (обычно это комбинация имен общих партнеров). Как и в случае единоличного владения, в случае банкротства личные активы участников не защищены.
Второй тип партнерства, которое может быть зарегистрировано в Литве, - это товарищество с ограниченной ответственностью. В этом типе партнерства генеральный партнер несет полную ответственность за действия организации, но имеет право принимать все управленческие действия. Ограниченный партнер, который должен внести вклад, и его / ее ответственность зависит от этого вклада.

ОПФ для иностранной компании

Иностранные компании также имеют несколько типов бизнес-форм, доступных для регистрации. Это:

дочерняя компания, которая является независимой структурой от материнской компании и может быть учреждена как компания с ограниченной ответственностью;
филиал, который будет осуществлять точную деятельность иностранной компании и будет зависеть от нее;
представительство, которое может выступать в качестве канала связи между материнской компанией и клиентами, и партнерами в Литве.

Опытные сотрудники YB Case окажут сопровождение в регистрации компании в Литве подготовке пакета документов. Мы также можем проконсультировать о видах лицензий, необходимых для начала бизнеса в Литве.

Регистрация компании в Литве

В начале регистрации компании в Литве представители компании должны открыть банковский счет и внести в него минимальный акционерный капитал. Затем выбранное имя должно быть проверено и зарегистрировано. Нотариально заверенные учредительные документы вместе с сертификатом, подтверждающим банковский депозит и резервирование названия, должны быть внесены в реестр компаний. В то же время управляющий совет должен подать регистрацию в Государственную налоговую инспекцию Литвы (Управление доходов Литвы) по налогу на прибыль, НДС и в Совет государственного фонда социального страхования (SODRA).

После этого необходимо открыть расчетный банковский счет в Литве и получить печать компании для осуществления деятельности.

Налогообложения в Литве:

Стандартная ставка налога на прибыль, применяемая к юридическим лица составляет 15%.
НДС в Литве составляет 21%.

Необходимо соблюдать все гос. требования к бухгалтерскому учету.
Документы должны храниться на литовском языке. При необходимости документы могут храниться на двух языках. YB Case проконсультирует вас по вопросам подготовки всех необходимых документов, а также окажет сопровождение в создании компании в Литовской Республике.

Регистрация компании в Эстонии

В последние годы экономика Эстонии процветала, поскольку она проводила либеральную деловую программу по подготовке к членству в Европейский Союз, которая была наконец достигнута в 2004 году. Страна активно развивается и привлекает инвесторов, рассматривающих возможность для создания компании в Эстонии, которые могут обратиться за профессиональной консультацией в YB Case по вопросам касательно регистрации компании в Эстонии. Создание учреждения в Эстонии предлагает две основные ОПФ.

Публичное ООО - Aktsiaselts (AS).

Подобно АО, обязательства учредителей ограничены суммой оплаченного уставного капитала.
Юр. или физ. лицо - это минимум, необходимый для учреждения АО в Эстонии.
Для этого нужен публичный акционерный капитал в размере 25 500 евро с минимальной номинальной стоимостью 1 EUR.
Его учредители (акционеры) не несут ответственности за юридические обязательства компании.
Учредитель АО должен быть оформлен в Эстонском центральном реестре ценных бумаг, и для этого требуется управляющий и наблюдательный совет, состоящий из 3 членов, не обязательно акционеров, но половина из них должна быть резидентами ЕС.
Наблюдательный совет назначает и организует управление.
Рекомендуется местный офис
Проверенные счета

Частная компания с ограниченной ответственностью - Osaühing (OÜ)

Для иностранных инвесторов первым шагом создания компании в Эстонии является вступление в программу э-резидентства, а затем оформление PLC (Частной компании с ограниченной ответственностью), а именно «OÜ» на эстонском языке. Это наиболее распространенная бизнес-структура.
Мин. уставной капитал для OÜ - 40 000 крон (2,550 EUR), а мин. номинальная стоимость акции должна составлять 1 EUR.
PLC в Эстонии имеет капитал, образованный акциями, и принадлежит одному или нескольким акционерам, которые не несут индивидуальной ответственности.
Эстонское PLC должно иметь правление, образованное резидентами Эстонии, хотя участники правления не должны быть акционерами.
Рекомендуется местный обслуживаемый офис.

Какие есть другие типы компаний?

Полное партнерство (TU) - нет требований к минимальному капиталу или финансовой отчетности, все партнеры несут индивидуальную ответственность;
Партнерство с ограниченной ответственностью (UU) - аналогично TU, но проводит различие между общими и ограниченными партнерами;
Sole Trader (FIE) - нет требований к капиталу или обязательств по финансовой отчетности.

Какова нормативно-правовая среда для тех, кто рассматривает возможность регистрации фирмы в Эстонии?

Для ведения бизнеса в Эстонии нормативно-правовая среда предлагает либеральный режим внешней торговли в мире, практически без тарифных барьеров. Этот подход также был распространен на более широкую область регулирования:

Местная валюта, эстонская крона (EEK), привязана к евро и полностью конвертируется по операциям с текущими счетами и счетами операций с капиталом.
Капитал и доходы могут быть свободно репатриированы.
В Эстонии нет валютного контроля или ограничений на иностранные инвестиции.
Объем иностранного капитала на инвестиции в эстонское коммерческое предприятие - не ограничен.
Предприятия могут находиться в полной иностранной собственности.

Налог на Добавленную Стоимость в Эстонии

Эстония ввела НДС в 1992 году. Правила об эстонском Налоге на Добавленную Стоимость (НДС) основаны на директивах ЕС по НДС, которые эстонцы перенесли в свой закон об НДС после вступления в Европейский Союз. Налог администрируется Налоговым и таможенным управлением Эстонии. Иностранным компаниям, предоставляющим товары или услуги местным предприятиям или потребителям, возможно, придется зарегистрировать свой бизнес с учетом НДС Эстонии. Они должны будут соблюдать правила соответствия, включая выставление счетов и ставки, а также оплатить налог на добавленную стоимость. Когда общая стоимость облагаемых налогом поставок для эстонского предприятия превышает 16 тыс. евро, то соответствующая фирма должна зарегистрироваться для уплаты НДС.

Основная ставка НДС: 20%, сниженная - 9%.
Корпоративный налог: 20%.

Отчетность:

Годовой финансовый отчет и аудит - обязательны.

Как зарегистрировать компанию в Прибалтике?

Если вы еще думаете о регистрации компании в Прибалтике – обращайтесь в YB Case и наши опытные сотрудники предоставят вам спектр консультационных и сопроводительных услуг в оформлении бизнеса и открытии счета в Прибалтике.