Княжество Лихтенштейн является конституционной монархией со структурой демократического парламента. Княжество имеет тесные административные и экономические связи со Швейцарией. Лихтенштейн является членом Европейского экономического пространства.
Преимущества юрисдикции при регистрации инвестиционного фонда в Лихтенштейне
- Современная, либеральная правовая основа.
- Современное налоговое законодательство.
- Строгая защита банковской тайны и защита данных бизнес деятельности.
- Международное признание, в частности в Европейском экономическом пространстве.
- Политическая нейтральность.
- Невысокая степень вмешательства государства в экономические процессы.
Регистрация инвестиционного фонда в Лихтенштейне, а также в Европе, базируется на директивах ЕС по UCITS (предприятия коллективного инвестирования в обращаемые ценные бумаги) и AIFM (менеджмент альтернативных инвестиционных фондов). Для UCITS разрешены только инвестиции в ценные бумаги и определенные финансовые активы. Инвестиционные фонды в Лихтенштейне, которые хотят внести долю в другие активы (такие, например, как недвижимость, инфраструктурные проекты, судна, самолеты, объекты возобновляемой энергетики, частный капитал, секьюритизации, кредитные операции) являются AIF (альтернативные инвестиционные фонды).
Право на возврат доли фонда присуще инвестиционным фондам открытого типа. Эта особенность среди других отличает открытые фонды от закрытых. Если Вы хотите зарегистрировать инвестфонд в Лихтенштейне, мы окажем Вам сопровождение.
Преимущества, получаемые при решении открыть инвестиционный фонд в Лихтенштейне
Доли в AIF могут свободно продаваться по принципу ценных бумаг. Это позволяет желающим легко принимать участие в инвестировании, а не желающим легко выйти.
Регистрация инвестфонда в Лихтенштейне предусматривает отображение всех операций в полугодовом и годовом отчетах. Стоимость, производительность и состав портфеля также публикуются.
Управление фондом является одним из наиболее регулируемых сфер бизнеса. Все компании обязаны действовать исключительно в интересах инвесторов. Соответствие этой норме контролируется сертифицированными бухгалтерами и проверяется надзорным органом.
Правовой статус фондов может иметь следующие формы
- Договорная форма («инвестиционный фонд», администрируемый управляющей компанией).
- Попечительство trusteeship (коллективное попечительство).
- Корпоративная форма («инвестиционная компания»)
Первоначальный капитал для того, чтобы зарегистрировать инвестфонд в Лихтенштейне, в размере 300 000 EUR. Однако, для некоторых отдельных видов фондов (например, для фонда недвижимости) устанавливается повышенные требования к капиталу.
Для AIF и UCITS в Лихтенштейне обязательно наличие депозитария, которым может выступать местный банк или инвестиционная компания.
Надзорным регуляторным органом является FMA – Управление по финансовому рынку Лихтенштейна.
Налоги на прирост капитала, доход, на дивиденды для AIF/UCITS в Лихтенштейне отсутствуют. Именно это является основной причиной, по которой регистрация альтернативного инвестиционного фонда в Лихтенштейне распространенный инструмент учреждения бизнеса.
Особенности UCITS
Допустимые активы:
UCITS допускается инвестировать только в следующие виды активов в пользу своих инвесторов:
- Ценные бумаги и инструменты денежного рынка.
- Ценные бумаги на первичном рынке.
- Акции UCITS и других предприятий, сравнимых с коллективным инвестированием.
- Бессрочные депозиты и вклады с уведомлением не более чем на 12 месяцев
- Деривативы.
Недопустимые активы
UCITS не допускается:
- инвестировать более чем 10 % активов в другие ценные бумаги или инструменты денежного рынка кроме перечисленных выше.
- приобретать драгоценные металлы или сертификаты, обеспечивающие такие драгоценные металлы.
- короткие продажи без покрытия.
Регистрация инвестиционной компании в Лихтенштейне может стать важным ключом управления Вашим бизнесом. Важной характеристикой UCITS является то, что они присутствуют на публичном рынке и следовательно потенциально направлены на широкую аудиторию. Причина для этого заключается в том, что UCITS предназначены для маркетинга, направленного на розничных инвесторов. Законодательство Лихтенштейна имеет комплексные нормативно-правовые нормы для защиты инвесторов.
При формировании UCITS на первом этапе основной задачей является разработка Меморандума о предложении со спонсором, в котором определяется инвестиционная политика и основные условия. На всех этапах регистрации альтернативного инвестфонда в Лихтенштейне сотрудники YB Case предлагают сопровождение.
Особенности AIF
Допустимые активы:
AIF может вкладывать во все типы финансовых и нефинансовых инструментов (список исчерпывающий):
- Ценные бумаги и инструменты денежного рынка.
- Части предприятий коллективного инвестирования.
- Частный капитал.
- Бессрочные депозиты.
- Деривативы.
- Материальные активы такие, как машины, часы, вино.
- Физические драгоценные металлы.
- Недвижимость.
- Иностранная валюта.
- Кредитные инструменты, гарантии.
Подача заявления и процедура подтверждения
Заявление на предоставление разрешения для AIF подается в Управление по финансовому рынку и должно включать в частности следующее:
- бизнес план с деталями AIF и его расположения;
- уставные документы AIF;
- подтверждение назначение депозитария и аудиторов;
- описание AIF или имеющейся в наличии информации инвестора о AIF;
- в случае если это дочерний фонд AIF, тогда предоставляется местоположение основного фонда AIF.
Сотрудники YB Case предоставят сопровождение, если Вы принимаете решение зарегистрировать инвест фонд в Лихтенштейне, зарегистрировать компанию в Лихтенштейне.
