Регистрация инвестиционной компании с основным капиталом в Швейцарии

Прежде чем создать инвестиционный фонд в Швейцарии, инвесторы должны выбрать механизм в соответствии с которым фонд будет работать. Как один из наиболее важных финансовых центров в мире, Швейцария предусматривает различные виды инвестфондов, среди них SICAF или инвестиционная компания с фиксированным капиталом. Учреждение SICAF в Швейцарии является одним из наиболее востребованных запросов среди инвесторов.

Регистрация швейцарской SICAF: основные характеристики

Регистрация фонда SICAF в Швейцарии – это одно из популярных решений среди предпринимателей для начала инвестиционной деятельности в Европе. SICAF зачастую принимает форму общества с ограниченной ответственностью.

Если вы заинтересованы в том, чтобы зарегистрировать компанию с фиксированным капиталом в Швейцарии, стоит учесть, что SICAF – это корпоративная форма, часто используемая для создания инвестиционного фонда местными и иностранными профессиональными инвесторами. Этот тип инвестиционного фонда доступен для всех категорий инвесторов, и важно знать, что SICAF подпадает под категорию закрытых коллективных инвестиционных схем, регулируемых Федеральным законом о CIS.

Преимущества учреждения фонда SICAF в Швейцарии:

• доступ к другим рынкам;
• регулируемый процесс лицензирования швейцарской компании с основным капиталом;
• защита инвесторов.

При открытии SICAF в Швейцарии необходимо учитывать следующие аспекты:

• для запуска фонда SICAF в Швейцарии требуется одобрение Управления по надзору за финансовыми рынками (FINMA);
• структура SICAF обычно используется для создания закрытых инвестиционных фондов в Швейцарии;
• не допускается выпуск акций, дающих особые права отдельным категориям акционеров;
• согласно действующему законодательству, получить лицензию управляющего швейцарской SICAF может компания по управлению фондами, зарегистрированная как публичная компания с ограниченной ответственностью с административным офисом, созданным в Швейцарии;
• SICAF должна проверяться внешним аудитором, а активы должны быть переданы внешнему хранителю;
• SICAF должна иметь возможность выпускать акции минимальной стоимостью 500 тыс. CHF на момент регистрации.

Еще один важный аспект, который следует учитывать при создании швейцарской SICAF, заключается в том, что акционерный капитал такой компании должен быть фиксированным и поддерживаться в течение всего периода функционирования фонда. SICAF могут делегировать инвестиционные решения и конкретные задачи квалифицированным третьим сторонам при условии, что это отвечает интересам эффективного управления.

Требования к регистрации SICAF в Швейцарии

SICAF проходит регистрацию, как и любой другой тип компании в Швейцарии в Торговом реестре. Для этого необходимо учитывать следующие аспекты:

• у компании должно быть торговое наименование с сокращением SICAF или описанием выбранного юридического лица;
• минимальный размер уставного капитала для регистрации швейцарской компании с основным капиталом должен составлять 500 тыс. CHF, как указано выше;
• компания регистрируется на основании Устава;
• после регистрации швейцарский SICAF должен пройти авторизацию в FINMA.

Операционная лицензия должна быть получена до того, как SICAF начнет свою деятельность. Получить лицензию на инвестиционную деятельность в Швейцарии в качестве SICAF можно после того, как:

• FINMA утвердит уставные документы SICAF;
• компания подготовит инвестиционный регламент в форме проспекта эмиссии, который должен быть утвержден;
• будет соответствующее соотношение собственного капитала и общих активов;
• SICAF предоставит Регулятору подтверждение того, что уставный капитал полностью оплачен;
• FINMA будет направлена ​​информация о банке-хранителе и внешнем аудиторе.

При запросе на приобретение лицензии SICAF в Швейцарии в FINMA заявитель должен предоставить следующие документы:

• Устав, где должны быть изложены ключевые положения, касающиеся инвестиций, инвестиционных политик и ограничений, диверсификации рисков и т.д.;
• положение об управляющей компании;
• организационные документы управляющего активами.

Другие аспекты, которые необходимо учитывать при создании SICAF в Швейцарии, заключаются в том, что основной целью компании является получение прибыли и/или прироста капитала и она не может предоставлять какие-либо услуги другим фирмам.

В процессе инкорпорации SICAF в Швейцарии, управляющие должны определить инвестиционные правила, политику и ограничения. Помимо этого, в FINMA должен быть подан документ, предусматривающий диверсификацию рисков, связанных с инвестициями.

Регулирование деятельности SICAF в Швейцарии: требования к управляющим

Руководящие органы SICAF должны владеть собственными выкупленными акциями в определенной процентной доле от общих активов SICAF:

• 1% от части до 50 млн CHF;
• 0,75% от части от 50 до 100 млн CHF;
• 0,50% от части от 100 до 150 млн CHF;
• 0,25% от части от 150 до 250 млн CHF;
• 0,125% части, превышающей 250 млн CHF.

Интересы участников SICAF называются «акциями».

Зарегистрировать SICAF в Швейцарии: налогообложение

С точки зрения налогообложения инвесторы должны учитывать следующие сборы:

• для SICAF взимается налог в размере 35% при распределении прибыли при условии, что она не является накопленной прибылью;
• гербовый сбор за выпуск 1% взимается при выпуске акций в SICAF;
• гербовый сбор за перевод взимается по ставке 0,15%, если доли или акции выпущены для зарубежных схем коллективного инвестирования;
• гербовый сбор в размере 0,075% взимается с каждой стороны, если сделку проводит швейцарский дилер по ценным бумагам.