является довольно распространенным методом привлечения финансирования в Fintech-сфере. Литовская Республика считается одной из стран с благоприятной нормативной базой для ведения бизнеса с криптовалютами.
Получение криптолицензии в Литве стало особенно актуальным вариантом для многих бизнесменов в связи с существенным ужесточением законодательства в другом европейском государстве – Эстонии. В данной публикации описываются некоторые особенности регулирования ICO в Литве, а также основные нормативные требования.
ICO в Литве: Преимущества
В последнее время Литва была доминирующим лидером на рынке Финтех в Европе. Согласно Findexable, страна является четвертым по величине центром финансовых технологий в мире. 2020 год был значимым годом для литовского рынка финансовых технологий, характеризующимся значительным увеличением количества и активности лицензированных участников рынка финансовых технологий, в основном благодаря Банку Литвы и инициативам правительства, быстро развивающемуся рынку цифрового финансирования в результате вспышки COVID-19 и Brexit.
Наиболее распространенными видами финтех-предприятий, созданных в настоящее время в Литве, являются поставщики услуг по платежам и денежным переводам. Однако страна стала привлекательным центром для многих других стартапов, а также поставщиков финансового программного обеспечения, банков-претендентов, цифровых банкиров, криптокомпаний, заинтересованных в запуске ICO в Литве, поставщиков услуг онлайн-инвестиций и P2P, кредиторов, а также компаний insurtech и regtech.
Регулирование ICO в Литве: что нужно знать?
Первоначальное предложение монет похоже на концепцию первичного публичного предложения (IPO). И если IPO подразумевает процесс, в котором компании привлекают капитал, то ICO – это инвестиция, которая дает инвестору криптовалюту, более известную как токен взамен инвестиций. Это является основным отличием ICO от выпуска ценных бумаг.
В Литве нет специального регулирования для финтех-бизнеса. Однако, если финтех-компания намеревается предоставлять финуслуги, она становится объектом надзора со стороны Банка Литвы, и ее обязанности устанавливаются отдельными законами, устанавливающими нормативную базу для определенных финансовых услуг.
В частности, следующие услуги считаются финансовыми услугами, требующими разрешения Банка Литвы:
- получение вкладов;
- потребительское кредитование;
- платежные и электронные деньги;
- заключение сделок за свой счет или за счет клиента;
- инвестиционные услуги;
- обмен валют;
- оказание услуг, связанных с выпуском ценных бумаг;
- управление инвестиционными фондами;
- закрытые инвестиционные компании;
- пенсионные фонды или инвестиционные компании с переменным капиталом; хранение, учет и управление финансовыми инструментами;
- краудфандинг; и
- услуги однорангового кредитования.
Правовая база Литвы устанавливает совместный надзор за участниками финансового рынка, при этом каждый из перечисленных ниже регулирующих органов имеет свою собственную сферу компетенции.
Банк Литвы
Банк Литвы является надзорным органом всех участников финансового рынка, созданных и имеющих лицензию и/или уполномоченных предоставлять финансовые услуги в Литве (за исключением случаев, когда Европейский Центральный Банк имеет прямую власть над определенными банками, как установлено в Регламенте (ЕС) 1024/2013)). Банк Литвы отвечает за лицензирование криптокомпаний, а также постоянно контролирует деятельность участников финансового рынка и их соответствие пруденциальным требованиям, установленным в применимых правовых нормах, путем проведения плановых и внеплановых проверок, анализа предоставляемых регулярных отчетов. Поэтому если вы намерены получить лицензию на ICO в Литве, вам нужно будет направить соответствующую заявку данному регулятору.
Государственная инспекция по защите данных
Государственная инспекция по защите данных контролирует, как участники финансового рынка могут обеспечить защиту данных и выполнение Общего регламента по защите данных (ЕС) 2016/679 (GDPR). Государственная инспекция по защите данных также рассматривает поступившие жалобы на неправильно обработанные данные.
Служба расследования финансовых преступлений
Помимо своей общей ответственности за внедрение национальной системы борьбы с отмыванием денег, регулятор также анализирует и расследует отчеты, представленные финансовыми учреждениями и другими обязанными субъектами о подозрительных или необычных денежных операциях и транзакциях, по наблюдаемым признакам возможного отмывания денег и финансирование преступной деятельности (AML) или нарушений, а также предоставляет обязательные инструкции в отношении таких сообщений.
Регистрация компании под ICO в Литве
Если вы приняли решение провести ICO в Литве, важно отметить, что секьюрити-токены могут быть публично предложены и допущены к торгам на регулируемом рынке только после того, как эмитент подготовит и опубликует проспект эмиссии в соответствии с применимыми требованиями к информации в соответствии с Регламентом о проспектах (ЕС) 2017/1129 и Законом о ценных бумагах Литовской Республики. Следует отметить, что существуют исключения из требования о подготовке проспекта эмиссии, установленного вышеупомянутыми правовыми актами. В случае проведения первичного предложения монет в Литве (ICO), когда предлагаемые монеты имеют характеристики ценных бумаг, должен быть составлен проспект, а фирмы должны соответствовать другим положениям законодательства о ценных бумагах.
Хотя Банк Литвы издал несколько заявлений, касающихся рисков, связанных с криптоактивами, и отметил, что участники финансового рынка не должны заниматься деятельностью или предоставлять услуги, связанные с криптоактивами, отношение к технологии блокчейн в стране является довольно благоприятным.
Регулятор рассматривает блокчейн как передовое технологическое решение и крупную инновацию, которая, вероятно, изменит финансовую отрасль. Банк Литвы даже запустил LBChain – первую песочницу на основе блокчейна, разработанную органом финансового надзора. Эта платформа позволит финтех-компаниям проводить исследования, ориентированные на блокчейн, тестировать и адаптировать сервисы на основе блокчейнов и предлагать своим клиентам самые современные инновации. Платформа LBChain в настоящее время разрабатывается поставщиками услуг, выбранными Банком Литвы.
Прежде всего, следует отметить, что активы блокчейна не считаются регулируемым финансовым инструментом в Литве, и нет официальной классификации активов блокчейна. Однако, в зависимости от назначения актива, некоторые конкретные правила могут применяться к поставщикам услуг обмена виртуальной валюты и депозитарного кошелька виртуальной валюты, а также к ICO.
Поправки к национальному закону о AML, вступившие в силу в начале 2020 года, включили обмен виртуальных валют и поставщиков услуг депозитарного кошелька виртуальной валюты в список предприятий, которые теперь подпадают под требования AML, такие как:
- идентификация и проверка клиентов;
- мониторинг транзакций;
- приостановление подозрительных опреаций;
- сообщение компетентным органам о мошеннических и подозрительных транзакциях;
- предоставление информации по отдельному запросу и т. д.
Более того, эти поправки налагают особые обязательства и на участников ICO, что включает идентификацию клиента в определенных случаях или предоставление информации уполномоченным учреждениям.
В случае первичного предложения токенов, которые классифицируются как ценнные бумаги, компания должна подготовить проспект эмиссии, который должен быть одобрен регуляторами. Запуск ICO-проекта в Литве будет регулироваться другими требованиями национального Закона о ценных бумагах. Также в зависимости от характера предложения, положения нормативных актов, которые применяются к краудфандингу, коллективным инвестициям, предоставлению инвестиционных услуг, будут также применимы к первичным предложениям токенов.
Поскольку активы блокчейна не регулируются в Литве, официального определения такого термина в законодательстве нет. Однако Закон о AML дает определение виртуальной валюты: виртуальная валюта означает инструмент с цифровой стоимостью без статуса валюты или денег, который может храниться и передаваться физ- и юрлицами в качестве обменного средства.
По данным Банка Литвы, виртуальная валюта, которую можно использовать для расчетов, является одной из форм активов блокчейна. Децентрализованное финансирование (DeFi) не регулируется в Литве и официально не определено в регулировании. Если DeFi предоставляет услуги обмена виртуальной валюты и депозитарного кошелька виртуальной валюты и/или участвует в ICO, такие поставщики услуг могут подпадать под действие национального Закона о AML и/или Закона о ценных бумагах.
Как провести ICO в Литве
Министерство финансов Литовской Республики опубликовало руководство по криптовалютам и ICO. Они разделены на четыре области: регулирование, налогообложение, бухгалтерский учет и AML. Хотя руководящий документ называется «Рекомендации по ICO», три из четырех разделов посвящены криптовалюте.
Проведение первичного предложения монет в Литве требует предварительного получения одобрения регулирующих органов. Для того чтобы получить лицензию на ICO в Литве нужно подтвердить соответствие требованиям AML/KYC и правилам отчетности.
Вышеуказанные лица могут подать заявку на получение криптовалютной лицензии в Литве для проведения ICO и прохождения авторизации. Кандидатам необходимо иметь все необходимые политики AML KYC и внедренные процедуры для обеспечения деятельности, связанной с криптовалютой. Операторы обмена криптовалютой и криптовалютных депозитных кошельков контролируются Литовским отделом по расследованию финансовых преступлений. Руководящие лица, а также Конечные бенефициары (UBO) компании должны продемонстрировать соответствие требованиям безупречной репутации. Не требуется, чтобы директора и члены правления были резидентами Литвы.
В разделе о налогообложении Руководства об ICO в Литве описывается порядок использования криптовалюты для различных целей налогообложения, а также налоговые льготы и вычеты. Что касается корпоративного и личного подоходного налога, «виртуальная валюта признается в качестве оборотных активов, которые могут использоваться в качестве инструмента расчетов для товаров и услуг или храниться для продажи». В разделе бухгалтерского учета представлены рекомендации, например, когда токены должны регистрироваться как затраты в отчетах о прибылях и убытках, на забалансовых счетах или учитываться по справедливой стоимости. Учет токенов, распространяемых промоутером токенов, зависит от того, относятся ли они к токенам платежей или токенам ценных бумаг.
Заключение
Регистрация ICO в Литве требует четкого понимания основных требований законодательства в отношении борьбы с отмыванием денег и правил проверки клиентов. Если у вас есть вопросы по данной теме, вы можете обратиться к нашим профильным специалистам и заказать консалтинг по регулированию ICO в Литве. Для этого заполните короткую форму для быстрой связи, что представлена ниже.
