Ключевые требования к структуре в сфере финансовых услуг изложены в Циркуляре FINMA 2017/1 о корпоративном управлении, управлении рисками и внутреннем контроле в банках (Циркуляр FINMA 17/1). Даже если данное положение применяется как таковое к банкам и торговцам облигациями, оно представляет собой рыночный стандарт для всех регулируемых субъектов. В этом материале мы проанализируем основные требования для регистрации финансовой компании в Швейцарии и расскажем каких законов необходимо придерживаться.
Циркуляр финансового регулятора последовательно реализует принцип соразмерности, оставляя учреждениям свободу в реализации требований с учетом их бизнес-моделей и связанных с ними конкретных рисков. Таким образом, в нем учитываются различия в лицензионной деятельности, которые должны соответствовать его положениям.
Основание финансового предприятия в Швейцарии: основы ведения бизнеса
Функция главного контролёра имеет решающее значение в регуляторной структуре и как таковая должна обеспечивать гарантию законного ведения бизнеса. Это, в частности, означает, что лицо, действующее в качестве главного комплаенс-офицера в компании, предоставляющей финансовые услуги.
Из-за выпущенных правительством правил, финансовым учреждениям и торговцам ценными бумагами необходимо назначить внутреннего аудитора. Он будет подавать отчеты непосредственно совету директоров или его аудиторскому комитету. Он независимым образом выполняет возложенные на него обязанности по аудиту и мониторингу. Это означает, в частности, что он имеет неограниченное право на проверку, информацию и аудит в рамках регулируемой организации.
Функции внутреннего аудитора: ведение финансовой деятельности в Швейцарии
Главными функциями внутреннего аудитора являются проведение независимых аудиторских проверок и оценка уместности и эффективности организации и бизнес-процессов регулируемого субъекта. В частности, это относится к системе управления рисками и внутреннего контроля, а также обеспечения информирования исполнительного совета, совета директоров или его аудиторского комитета и аудиторской фирмы о целях оценки рисков и аудита. Для того чтобы начать предоставлять финансовые услуги в Швейцарии необходимо чтобы внутренний аудитор определял цели аудита и проводил планирование на следующий аудиторский период и представляет их и любые необходимые изменения совету директоров или его аудиторскому комитету на утверждение.
В отношении всех организаций, финансовый регулятор FINMA может потребовать проведения внутреннего аудита, если этого требует объем и характер их деятельности.
Учреждение финансовой компании в Швейцарии: ответственность директоров
Совет директоров швейцарской компании несет ответственность за конечное управление компанией и надзор за ее деятельностью. Таким образом, совет директоров также несет ответственность за надзор за соблюдением требований законодательства. FINMA выпустила нормативные указания в отношении корпоративного управления, в которых дополнительно уточняются обязанности совета директоров, связанные с корпоративным управлением. В соответствии с этим руководством, совет директоров несет ответственность за обеспечение адекватной организации, а также надлежащих и эффективных систем внутреннего контроля. Совет директоров несет ответственность за назначение руководителя службы внутреннего аудита и, если того требуют положения FINMA, главного специалиста по рискам.
Для того чтобы предоставлять финансовые услуги в Швейцарии необходимо придерживаться и соблюдать требования установленные финансовым регулятором и соответствующим Законом. Мы проанализировали основные требования для финансовых компаний, где среди прочего указали на важность главного контролера. Мы указали какую ответственность несут директора, в случае любых нарушений. Для получения более детальной информации обращайтесь к профильным специалистам YB Case. Вы можете заказать консультацию по регулированию предоставления финансовых услуг в Швейцарии на нашем сайте.
