Регистрация компании в Бельгии

Регистрация компании в Бельгии
Бельгия

Регистрация компании в Бельгии – выгодное стратегическое решение для бизнесменов, которые планируют начать бизнес в ЕС. Ведь благодаря расположению между Францией, Германией, Люксембургом и Нидерландами, Королевство Бельгия очень тесно интегрировано в торговую сеть Европейского Союза.

Поэтому если вы планируете зарегистрировать компанию в Бельгии в 2022 году, данная статья будет для вас актуальной и поможет разобраться в основных законодательных требованиях.

Западноевропейское Королевство Бельгия входит в состав:

  • ЕС.
  • Организации экономического сотрудничества и развития (OECD).
  • Европейского валютного союза.

Страна включает голландскоязычную область Фландрии на севере, франкоязычную Валлонию на юге и немецкоязычную общину на востоке. Все три языка являются официальными.

На крайнем западе Фландрии находится побережье Северного моря протяженностью 72,3 км с портовым городом Остенде. 2-й по величине порт Европы – Антверпенский.

Преимущества регистрации компании в Бельгии

  1. страна известна стабильной политической и экономической ситуацией;
  2. развитая промышленность;
  3. выгодное географическое расположение;
  4. Антверпенский порт – 2-й по величине порт Европы;
  5. отсутствие валютного контроля;
  6. благоприятные условия для предпринимательской деятельности.

Сферы деятельности в Бельгии:

  1. Экспорт. Бельгия входит в 20 крупнейших экспортеров товаров и наиболее конкурентоспособных стран, несмотря на численность населения менее 11, 5 тыс. человек.
  2. Туризм. Вы можете открыть в Бельгии туристическую фирму, поскольку государство занимает 21 место из 136 стран по конкурентоспособности в этой сфере. Кроме того, Арденны – очень посещаемый курортный регион. От бельгийского побережья Северного моря можно совершить много однодневных поездок во Францию, Нидерланды или Великобританию.
  3. Добыча полезных ресурсов. Добыча каменного угля в Бельгии остановлена, и теперь в основе производственной сферы лежит добыча гранита, мрамора, песчаника, меди, цинка, свинца, сурьмы. Продукция из металлов, текстильное производство имеют большое значение на мировом уровне. Антверпен – всемирный центр обработки импортированных алмазов и торговли ими, а также центр нефтехимического производства Бельгии: веществ для фармацевтики, красителей, удобрений, пластмасс.
  4. Промышленность. Вы также можете открыть в Бельгии фабрику текстиля, перерабатывающую шерсть, лен, хлопок, синтетику и выпускающую фламандское кружево.
  5. Производство автомобилей. Для этого вы можете учредить компанию в Бельгии или присоединиться к уже существующему производству автомобилей.
  6. Сельское хозяйство. Мягкий климат и природные условия содействуют активному развитию сельскохозяйственной сферы в стране.

Особенности налоговой системы

На зарегистрированные бельгийские компании распространяется:

Подоходный налог с предприятий (CIT)

В целом, налоговая база для целей CIT определяется по методу начисления и состоит из мирового дохода с вычетом разрешенных вычетов. Правила в равной степени применимы к компаниям и физическим лицам. Весь доход, полученный компанией, считается доходом от бизнеса. База подоходного налога основана на финансовой отчетности компании в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета Бельгии (GAAP).

Зарегистрировать компанию в Бельгии теперь очень выгодно. С 2019 года налог на прибыль взимается по ставке 29% плюс 2%-ный кризисный налог, который является подоходным налогом. Это подразумевает эффективную ставку 29,58%, что гораздо ниже предыдущих 33,99%. Ставка применяется как к бельгийским компаниям (с учетом бельгийского CIT), так и к бельгийским PE иностранных компаний (с учетом бельгийского нерезидента CIT).

Прирост капитала по квалифицированным акциям облагается налогом в размере 25,50% (25% плюс 2%-ный кризисный налог, который может быть зачтен в счет имеющихся налоговых убытков), при условии соблюдения определенных требований. На неквалифицированные акции распространяется ставка 29,58%.

Важно

Обратите внимание, что регистрация бельгийской компании в 2022 году – перспективная процедура в том числе и с точки зрения налогов. Начиная с налогового периода 2021 года стандартная ставка CIT была снижена до 25%, кризисный налог отменен. Прирост капитала по квалифицированным акциям, реализованный при выполнении всех условий, полностью освобожден от налогов, и к неквалифицированным акциям применяется ставка 25%.

Что касается местных подоходных налогов, то налог на доход не взимается на региональном уровне.

Справедливый налог

Крупные компании, зарегистрированные в Бельгии, облагаются налогом на справедливость в отношении всех (или части) распределенных дивидендов. Налог на справедливость представляет собой отдельную оценку по ставке 5,15%, которую несет компания, распределяющая дивиденды. Ликвидационные бонусы и выкуп акций не входят в сумму налога на справедливость. С 2019 года налог на справедливость аннулирован для особых ситуаций (например, перераспределение дивидендов ЕС).

Сниженная ставка

Если вы решили открыть фирму в Бельгии, обратите внимание, что с 2019 года малые и средние предприятия могут получать прибыль и уплачивать налог по сниженной ставке 20% плюс 2% кризисного налога, подразумевающий эффективную ставку 20,40% на первую шкалу прибыли в 100 000 €. А начиная с налогового периода 2021 года эта ставка будет составлять 20%, так как кризисный налог будет отменен.

Доплата

При окончательной оценке взимается надбавка к итоговой сумме CIT (включая кризисный подоходный налог). Доплаты можно избежать, если будут произведены достаточные авансовые платежи. В 2019 году надбавка составляла 6,75%.

Налог на секретные комиссии

Если вас интересует регистрация компании в Бельгии, важно учитывать, что специальная оценка в размере 103% (100% плюс 3% кризисного налога) применима к так называемым «секретным комиссиям». «Секретная комиссия» – это коммерческий доход, который не отражается в отчете о прибылях и убытках (например, справка о заработной плате) должником. Они могут состоять из:

  • комиссионных, брокерских, торговых или других скидок;
  • случайных или специальных сборов;
  • бонусов или льгот в натуральной форме, формирующих профессиональный доход для бенефициаров;
  • вознаграждений или аналогичных компенсаций, выплачиваемых сотрудникам или бывшим сотрудникам компании-плательщика;
  • единовременных надбавок, предоставляемых сотрудникам для покрытия расходов, присущих компании-плательщику.

Налог на секретные комиссии может быть ограничен до 51,5% (50% плюс 3% кризисный налог), если соблюдены определенные условия. В некоторых случаях налог на секретные комиссии не взимается.

Если вам нужна дополнительная информация по данной теме, вы можете записаться на персональную консультацию по регистрации компании в Бельгии, обратившись в YB Case. Наши сотрудники помогут разобраться в особенностях регулирования бизнеса в данной юрисдикции.

Минимальная налоговая база вводится для компаний с налогооблагаемой прибылью, превышающей 1 млн евро путем ограничения определенных вычетов. Начиная с 2019 года, вычитаются суммы за пределами потребительской корзины. Отчисления в корзине могут быть востребованы только в сумме 70% прибыли, превышающей порог в 1 миллион евро. Оставшиеся 30% будут полностью облагаться налогом по ставке CIT.

Налогооблагаемый доход нерезидентов

Определенный доход, приписываемый бельгийским налоговым резидентом нерезиденту, облагается налогом в Бельгии. Ставка составляет 33% от уплаченного валового сбора (в результате эффективная налоговая ставка составляет 16,5% при единовременном вычете в размере 50% при разрешении профессиональных расходов).

Регистрация компании в Бельгии осуществляется путем учреждения:

  • акционерного товарищества – NV (SA);
  • закрытой компании с ограниченной ответственностью – BVBA (SPRL).

Регистрация акционерного общества в Бельгии

Чтобы зарегистрировать акционерное общество в Бельгии необходим учитывать:

  1. уставной капитал – 61 500 €;
  2. минимум 2 учредителя;
  3. учредители могут быть резидентами других юрисдикций;
  4. зарегистрированная акционерная компания в Бельгии должна иметь минимум 2 директоров (любой резидентности);юридическое лицо может быть директором.

В Бельгии была упрощена процедура внесения уставного капитала. Это означает, что компания может быть полностью зарегистрирована без депонирования минимального капитала, а после оформления предприятия открывается корпоративный счет, на который вносится уставный капитал (полностью или частично). Рекомендуется полное внесение или не менее 10 000 евро, т.к. капитал может полностью использоваться на потребности компании.

Сопровождение в регистрации компании в Бельгии

Если вы желаете открыть бизнес в ЕС, стоит обратиться за помощью к квалифицированным специалистам, которые предоставят необходимую информацию по требованиям к учреждению фирмы в Бельгии. Опытные сотрудники YB Case предоставят комплексное правовое сопровождение в:

  • регистрации компании в Бельгии;
  • открытии корпоративного счета в бельгийском банке удаленно;
  • лицензировании запланированных видов деятельности.

Для записи на консультацию по регистрации компании в Бельгии заполните специальную форму или свяжитесь с нами любым удобным для вас способом (телефон, e-mail, мессенджеры и т.д.).

Часто задаваемые вопросы

Какие виды хозяйствующих субъектов доступны регистрации в Бельгии?

В Бельгии существуют такие ОПФ:

  • публичная компания с ограниченной ответственностью;
  • закрытая компания с ограниченной ответственностью;
  • кооператив;
  • индивидуальное предприятие;
  • филиалы иностранных компаний.
Может ли иностранец зарегистрировать компанию в Бельгии?

Бельгия поощряет иностранные инвестиции, и нерезиденты имеют те же права на открытие компании, что и местные жители.

Какие действия нужно предпринять для регистрации компании в Бельгии?

Процесс учреждения включает такие этапы:

  • Выбор подходящей бизнес-структуры;
  • Выбор доступного имени;
  • Составление документов компании;
  • Регистрация в Торговом реестре Бельгии;
  • Получение номера НДС и других необходимых разрешений и лицензий.
Поле должно быть заполнено
Как нам связаться с вами?*
Введите корректный e-mail
Введите корректный номер