Заснування Family Trust в ОАЕ

01.04.2024

Останніми роками концепція Family Trust стає все більш популярною серед інвесторів і сімей, які прагнуть до ефективного управління своїми активами та спадковому плануванню. Особливо це стосується таких привабливих юрисдикцій, як Об'єднані Арабські Емірати (ОАЕ), що пропонують унікальні можливості для заснування довірчого управління сімейними активами. Завдяки економічній стабільності, вигідній податковій системі та строгій конфіденційності, Емірати виокремлюються як привабливе місце для організації Family Trust.

У цій публікації ми детально зупинимося на головних переваг та ключових моментах створення Family Trust в ОАЕ. Також ми поділимося корисними порадами та рекомендаціями для бажаючих використати цей інструмент для управління сімейним капіталом.

Що таке FAMILY TRUST?

Family Trust, або сімейний траст, — це юридична угода, за якою одна особа (засновник фонду) передає володіння деякою частиною свого майна іншій особі (довірчому управителю) для забезпечення захисту та адміністрування цих активів у інтересах спадкоємців (одержувачів або бенефіціарів).

В ОАЕ, як і по всьому світу, використання сімейних трастів розглядається не лише як спосіб захисту коштів від непередбачених ситуацій, але й як ефективний інструмент для управління сімейними фінансами. Сімейні трасти допомагають досягати різноманітних цілей: починаючи від зниження податкових відрахувань, збільшення конфіденційності і закінчуючи захистом фінансів від юридичних проблем.

Основні функції Family Trust включають управління та збільшення коштів, забезпечення захисту від кредиторів та судових позовів, а також організацію передачі спадщини без процедури оформлення заповіту.

В Арабських Еміратах поняття та практика використання Family Trust почали розвиватися відносно недавно, в контексті глобалізації фінансових ринків та збільшення глобальних капіталовкладень. Завдяки стабільній економіці, вигідній податковій політиці та строгій конфіденційності, ОАЕ являють собою привабливий майданчик для заснування довірчих фондів для управління сімейними активами. Політика країни, включаючи такі спеціалізовані економічні зони, як DIFC (Dubai International Financial Centre) і DMCC (Dubai Multi Commodities Centre), забезпечує гнучкість у реєстрації та управлінні трастами, приваблюючи таким чином інвесторів з-за кордону.

Значення Family Trust для управління активами та спадкового планування

Еміратські Family Trust відіграють важливу роль у управлінні власністю та плануванні спадщини, пропонуючи багато переваг. Вони дозволяють засновникам контролювати, як і коли їхні активи будуть розподілені серед спадкоємців після їхньої смерті, гарантуючи виконання їхньої волі та мінімізацію затримок у передачі спадщини. Це особливо цінно в юрисдикціях із складними правилами спадкування або високими податками на спадщину.

У контексті ОАЕ, Family Trust також може слугувати надійним способом захистити власність від юридичних позовів та вимог кредиторів, надаючи додатковий захист сімейним активам. Завдяки цим перевагам, сімейний траст стає цінним інструментом для сімей, які шукають ефективні способи управління своїми фінансами та спадкового планування.

Учасники FAMILY TRUST в Арабських Еміратах

Family Trust в Об'єднаних Арабських Еміратах є гнучким і потужним інструментом для управління активами, планування спадщини та захисту власності. Але для його успішної роботи необхідно ретельно спланувати його створення, вибрати надійного управителя і чітко визначити права та обов'язки кожного з учасників.

Settlor – засновник

Засновник – це особа або група осіб, які засновують сімейний траст, передаючи управління своїми активами довіреній особі на користь отримувачів. Засновник встановлює умови роботи еміратського Family Trust, включаючи способи управління активами, розподіл доходів і капіталу серед отримувачів, а також будь-які конкретні побажання або вимоги, які потрібно враховувати.

Обов'язки засновника включають:

Передачу активів у траст.
Встановлення правил і умов трастового фонду.
Вибір управляючого та отримувачів.

Trustee – довірений управляючий

В ОАЕ ключову роль у управлінні Family Trust відіграє управляючий трастом. Це особа або організація, наділена правом і обов'язком керувати активами фонду відповідно до умов трастового договору. Всі дії управляючого мають бути спрямовані на захист і збільшення активів траста, при цьому його дії мають повністю відповідати інтересам отримувачів та вказівкам засновника, зафіксованим у договорі.

Задачі управляючого трастом включають:

Ведення справ траста відповідно до побажань засновника.
Розподіл доходів і капіталу між отримувачами згідно з правилами траста в ОАЕ.
Захист прав і інтересів отримувачів.
Підготовка і надання повної фінансової звітності за трастом.

Beneficiaries – отримувачі

Отримувачі або бенефіціари – це фізичні особи, в інтересах яких було створено траст. Вони мають право отримувати прибуток від активів фонду і/або володіти активами в певний момент часу або за певних умов, встановлених у договорі сімейного трасту, укладеному в ОАЕ.

Права бенефіціарів:

Отримання прибутку від активів траста з урахуванням умов трастового договору.
Доступ до інформації про управління та поточний стан активів у трасті.
Захист своїх інтересів довіреним управляючим.

Як працює FAMILY TRUST в ОАЕ

Установа трасту. Учасник передає активи довіреному управителю і визначає параметри трасту за допомогою довірчої угоди (Trust Deed).
Управління активами. Довірений управитель здійснює контроль над власністю, керуючись параметрами сімейного трасту в Еміратах, намірами засновника та користю отримувачів. Це може включати інвестування коштів з метою доходу, збереження або збільшення вартості активів, а також забезпечення захисту власності від правових позовів та оптимізацію оподаткування.
Управління прибутком. Відповідно до умов договору, довірений управитель має право як розподіляти прибуток і/або вартість активів серед бенефіціарів, так і накопичувати її з метою подальшого одноразового розподілу.
Звітність та нагляд. Довірений управитель гарантує відкритість у управлінні трастом, веде облік і надає звіти засновнику і/або отримувачам.

Покрокова інструкція з установи FAMILY TRUST а ОАЕ

Створення Family Trust в Об'єднаних Арабських Еміратах є багатоетапним заходом, що вимагає детального попереднього аналізу та уваги до дрібниць. Нижче наведено кроки, які полегшать вам процес успішного заснування сімейного трасту на території Арабських Еміратів.

Крок 1

Визначення цілей створення Family Trust

Перед початком процесу важливо чітко визначити мотиви, з яких ви маєте намір утворити Family Trust в Об'єднаних Арабських Еміратах. Це може бути захист активів, планування спадщини, податкове планування або забезпечення освіти для майбутніх поколінь.

Крок 2

Вибір відповідної юрисдикції

Емірати надають різноманітні привабливі райони для реєстрації Family Trust, включаючи економічні зони вільного типу, такі як DMCC та DIFC. Кожен район має свої унікальні переваги, наприклад, податкові пільги та гарантії конфіденційності. Важливо проаналізувати пропозиції та умови кожної юрисдикції, щоб визначити найбільш належну для ваших намірів.

Крок 3

Призначення довіреного управителя

Довірений управитель буде займатися керівництвом трасту та його коштами на користь спадкоємців. Важливо вибрати надійного та кваліфікованого керівника. Це може бути як окрема особа, так і компанія з бездоганною репутацією та досвідом управління справами в Еміратах.

Крок 4

Визначення отримувачів

Чітко визначте осіб-бенефіціарів, які отримують користь від арабського Family Trust. Це можуть бути як діючі члени родини, так і наступні покоління або навіть благодійні організації. Важливо точно вказати умови, за яких бенефіціари зможуть скористатися коштами або доходами сімейного трасту в ОАЕ.

Крок 5

Складання та підписання довірчої угоди (Trust Deed)

Документ про утворення Family Trust повинен бути ретельно складений юристом, який спеціалізується на трастовому праві в Арабських Еміратах. У документі будуть вказані умови Trust, включаючи повноваження та завдання довіреного керівника, права та обов'язки спадкоємців, а також деталі керівництва та розподілу коштів.

Крок 6

Реєстрація еміратського Family Trust та передача коштів

Після підготовки всіх необхідних документів Family Trust слід зареєструвати в обраній юрисдикції ОАЕ відповідно до місцевого законодавства. Потім активи передаються під керівництво довіреного управителя. Цей процес може включати передачу нерухомості, акцій, грошових коштів та інших цінностей. Після створення та реєстрації Family Trust в Арабських Еміратах починається процес його управління.

Сама процедура створення сімейного трасту в Об'єднаних Арабських Еміратах може зайняти від кількох днів до 1-2 місяців. Тривалість процесу реєстрації визначається ефективністю дій призначеного довіреного керівника та особливостями законодавства. Іноді, особливо при необхідності отримання певних дозволів або ліцензій, процедура може затягнутися.

Необхідні документи для заснування сімейного трасту в ОАЕ

Для утворення Family Trust в Об'єднаних Арабських Еміратах (ОАЕ) необхідно підготувати ряд документів, що підтверджують законність трасту, його структуру, а також ідентичність та повноваження всіх учасників.

Ось детальний перелік необхідних документів:

Документація установи

Ці документи встановлюють правову базу трасту і охоплюють:

Довірчий договір (Trust Deed). Основний документ, що встановлює критерії трасту, повноваження та обов'язки засновника (settlor), довіреного керівника (trustee) та отримувачів. Він має містити повний опис власності трасту, цілі створення сімейного трасту в ОАЕ та інструкції з управління та розподілу власності.
Статут трасту. Документація, що визначає структуру управління трастом, включаючи обов'язки та повноваження довіреного керівника та критерії для внесення змін до трасту.

Документи, що підтверджують особистість засновника

До них входять:

Паспорт засновника. Для підтвердження особистості та громадянства.
Доказ про місце проживання. Комунальний рахунок або виписка з банку, що підтверджує адресу проживання засновника.
Свідоцтво про відсутність судимостей. Для підтвердження відсутності судимостей у засновника.

Документи, що підтверджують особистість довіреного керівника

У разі, якщо довірений керівник є юридичною особою, потрібно:

Установчі документи. Свідоцтво про реєстрацію, статут компанії.
Паспорти директорів та акціонерів. Для підтвердження особистості ключових осіб компанії-керівника.

Документи, що підтверджують право власності на активи

Можуть бути:

Договори купівлі-продажу. Для підтвердження права власності на нерухомість або інші активи.
Виписки з банку. Підтвердження наявності коштів на рахунках, які будуть передані в Family Trust в ОАЕ.
Сертифікати акцій. Для підтвердження володіння акціями або частками в компаніях.

Важливо розуміти, що будь-які помилки або недоліки в документації можуть призвести до затримок або відмови у затвердженні реєстрації Family Trust в ОАЕ. Рекомендується звертатися за допомогою до досвідчених адвокатів, що спеціалізуються на трастовому праві та плануванні оподаткування в даній юрисдикції, для забезпечення відповідності всім нормам та вдосконалення процедури заснування сімейного трасту на території ОАЕ.

Різновиди FAMILY TRUST в ОАЕ

В Об'єднаних Арабських Еміратах існує кілька видів Family Trust. Кожен з них має відмінні характеристики та умови використання. Вибір конкретного варіанту трасту зумовлений намірами засновника, структурою сім'ї, обсягом та характером власності, а також податковими та правовими аспектами.

ДИСКРЕЦІЙНИЙ ТРАСТ (Discretionary Trust)

Особливості: У дискреційному трасті ключова роль довіреного управителя полягає у використанні його повноважень для оптимального управління активами трасту з метою максимізації прибутку. Хоча засновник може надати рекомендації щодо управління (через лист бажань або безпосередньо в довірчому акті), основна відповідальність та вибір стратегії лежать на довіреному управителі. Важливо зауважити, що розподіл доходів та капіталу між бенефіціарами здійснюється строго згідно з інструкцій засновника, без можливості відхилення або тлумачення з боку довіреного управителя.
Умови використання: Цей тип Family Trust в ОАЕ підходить для засновників, які прагнуть до гнучкості в управлінні активами та їх розподілу між широким колом можливих отримувачів, включаючи майбутніх спадкоємців.

ФІКСОВАНИЙ ТРАСТ (Fixed Trust)

Особливості: У даному трасті умови розподілу прибутку та основного капіталу між отримувачами жорстко визначені в довірчому акті. Завданням довіреного особи є управління ресурсами трасту для створення доходу, не маючи при цьому права на зміну умов розподілу коштів, що забезпечує для отримувачів визначеність та ясність стосовно їх часток.
Умови використання: Фіксований траст найбільш підходить у випадках, коли засновник бажає точно встановити частки для кожного з отримувачів у трасті та гарантувати справедливий розподіл ресурсів.

ЗМІШАНИЙ ТРАСТ(Hybrid Trust)

Особливості: змішаний траст поєднує елементи як фіксованих, так і дискреційних трастів, забезпечуючи гнучкість в управлінні майном та розподілі доходів. У цій конструкції, управитель за довіреністю наділений правом на ефективне розпорядження ресурсами трасту для підвищення прибутковості, у той час, як розподіл доходів та основного капіталу між спадкоємцями здійснюється відповідно до умов, закладених засновником на початковому етапі. Це може означати вибірковий розподіл прибутку серед конкретних груп спадкоємців, при цьому основна сума розподіляється на незмінні частки, визначені в довірчій угоді.
Умови використання: Цей тип трасту ідеально підходить для засновників, які шукають гнучкість в управлінні доходами трасту, але хочуть впевненості в розподілі капіталу.

Вибір правильного типу трасту для сім'ї в ОАЕ

Вибір правильного типу трасту для сім'ї в ОАЕ визначає, як будуть управлятися, захищатися і передаватися сімейні активи. Прийняття правильного рішення обумовлено безліччю факторів, включаючи наміри засновника, склад сім'ї, характеристики активів та податкову стратегію.

Фактори, що впливають на вибір типу Family Trust в Еміратах:

Наміри засновника

Важливо чітко визначити, для чого створюється траст, чи то захист активів, планування спадщини, благодійні цілі або бажання забезпечити приватність. Цілі засновника є основоположними у виборі конкретного типу Family Trust.

Потреби та інтереси спадкоємців

Необхідно враховувати як поточні, так і майбутні потреби спадкоємців, беручи до уваги їх вік, економічний стан та можливі права на спадщину.

Типи та структура активів

Різні типи трастів можуть краще підходити для різних видів активів, чи то нерухомість, акції, грошові кошти або цінні речі.

Правові та фіскальні аспекти

Необхідно враховувати правові нюанси та фіскальні наслідки встановлення Family Trust в ОАЕ, включаючи оподаткування прибутку, спадщину та дарування.

Адаптивність та контроль

Деякі засновники прагнуть до посиленого контролю над управлінням активами та розподілом фінансів, тоді як інші віддають перевагу наданню більшої свободи у діях довіреним керівникам.

Вибір довіреної особи для управління сімейним трастом в ОАЕ

Визначення довіреного управителя займає центральне місце при створенні Family Trust в ОАЕ. Довірена особа відіграє ключову роль у керуванні активами на користь одержувачів. Нижче наведено важливі моменти, на які потрібно звертати увагу при виборі довіреного управителя для вашого сімейного трасту.

Репутація та кваліфікація

Надайте перевагу керівникові, чия кваліфікація та здатність керувати трастовими структурами підтверджена, особливо в контексті правового середовища ОАЕ. Рекомендації від інших клієнтів та історія успіху можуть бути хорошим показником надійності та професіоналізму управителя.

Розуміння ваших намірів

Управляючий повинен повністю розуміти цілі та прагнення засновника, щоб забезпечити ефективне управління Family Trust. Важливо забезпечити гнучкість для адаптації до змін у вашому життєвому шляху та амбіціях, а також до коливань фінансового стану.

Правова та економічна грамотність

Необхідно, щоб управляючий володів широкими знаннями у питаннях місцевого законодавства, що стосується trust-структур та податкових аспектів в ОАЕ. Експертиза у сфері економічного планування, інвестування та фіскальної оптимізації є ключовими для ефективного контролю за ресурсами.

Комунікація та доступність

Управляючий повинен надавати регулярні звіти про поточний стан портфеля активів та дії, які він здійснює під час керування Family Trust в Об'єднаних Арабських Еміратах. Важлива можливість легкого зв'язку з управляючим для обговорення будь-яких питань чи змін.

Послуги та вартість

Перевагу слід віддати управляючим, які можуть запропонувати повний спектр послуг, пов'язаних з управлінням сімейним трастом, включаючи юридичний супровід та фінансове планування. Слід враховувати і вартість послуг управляючого, чітке розуміння всіх можливих витрат та комісій за управління Trust допоможе обійти стороною всілякі неприємні сюрпризи в найближчі роки.

Плюси створення FAMILY TRUST в ОАЕ

Захист активів та повна конфіденційність

Family Trust є потужним засобом для гарантування приватності та захисту ресурсів сім'ї в ОАЕ, де правова система передбачає строгий захист прав власності. Це дозволяє засновникам передавати управління своєю власністю довіреним особам, знижуючи тим самим правові та економічні загрози. Особливо важливо це при виникненні сімейних конфліктів, фінансових негараздів або юридичних претензій, оскільки власність у тресті зазвичай не є частиною спадщини і не може бути розділена між борговими зобов'язаннями кредиторів.

Податкове планування

Одним з ключових аспектів Family Trust є можливість оптимізації податкового тягаря. Хоча ОАЕ відомі низькими податками, правильно організований сімейний трест може запропонувати додаткові фіскальні переваги, особливо при регулюванні закордонних ресурсів. Family Trust може допомогти уникнути подвійного оподаткування та сприяти поліпшенню управління податками, ставши ключовим інструментом для міжнародного регулювання сімейних фінансів.

Наслідкове планування

Family Trust відіграє критично важливу роль у організації спадщини, забезпечуючи безперешкодний та контрольований трансферт коштів наступним поколінням. У ОАЕ, де діють певні закони про спадщину, сімейний трест може служити ефективним засобом для розподілу активів згідно з бажаннями засновника, обійшовши стандартні процедури спадкування. Це надає засновникам впевненість у захисті та передачі їх ресурсів відповідно до їх планів, забезпечуючи економічну стабільність для отримувачів.

Фінансовий добробут ОАЕ

ОАЕ створюють ідеальні умови для створення Family Trust завдяки фінансовій стабільності, строгій конфіденційності та розвиненій юридичній системі. Економічний добробут країни, підтримане міцною банківською структурою та привабливим інвестиційною середовищем, робить ОАЕ відмінним вибором для управління та збереження сімейних ресурсів через трест. Ця стабільність надає впевненість у збереженні активів від політико-економічних нестабільностей, що критично важливо для закордонних інвесторів та сімей.

Висновок

Створення сімейного трасту в ОАЕ є ключовим та тактичним рішенням для захисту сімейного капіталу, скорочення податків та планування передачі майна. Це забезпечує економічний захист майбутніх поколінь та впевненість у тому, що ваші ресурси будуть контролюватися та розподілятися відповідно до ваших побажань. Однак процес створення та управління сімейним трастом вимагає розуміння юридичних та економічних нюансів, а також знання місцевих законів.

Компанія YB CASE готова надати свої професійні послуги для підтримки протягом усього процесу створення та управління сімейним трастом в ОАЕ. Наша команда експертів забезпечить персоналізований підхід та високоякісний сервіс, допомагаючи вам вибрати найкращу структуру сімейного трасту в ОАЕ, розробляти та впроваджувати стратегію управління активами, а також гарантувати їх захист та податкову ефективність.