阿联酋的家族信托机构

近年来，家族信托概念越来越受到寻求有效管理资产和遗产规划的投资者和家庭的青睐。在阿拉伯联合酋长国等具有吸引力的司法管辖区尤其如此，这些司法管辖区为家族资产信托提供了独特的机会。阿联酋经济稳定，税收制度优惠，保密措施严格，是设立家族信托的理想之地。

在本文中，我们将详细阐述在阿联酋设立家族信托的主要好处和要点。我们还将为希望使用这一工具进行家庭财富管理的人分享有用的提示和建议。

什么是家族信托？

家族信托或家族信托是一种法律安排，根据这种安排，一个人（基金委托人）将其部分资产的所有权转移给另一个人（受托人），以便为继承人（领受人或受益人）的利益提供保护和管理这些资产。

阿联酋与世界其他国家一样，认为使用家族信托不仅可以保护资金免受意外情况的影响，还是管理家庭财务的有效工具。家族信托有助于实现各种目标，从减少减税到增加隐私，再到保护财务免受法律问题的影响。

家族信托的主要功能包括管理和倍增资金、提供保护以避免债权人和法律诉讼，以及在没有遗嘱认证程序的情况下组织遗产转移。

在金融市场全球化和全球资本投资增加的背景下，阿拉伯联合酋长国的家族信托概念和实践最近才开始发展。阿联酋拥有稳定的经济、优惠的税收政策和严格的保密制度，是设立信托基金管理家族资产的理想平台。该国的政策，包括 DIFC（迪拜国际金融中心）和 DMCC（迪拜多种商品中心）等经济特区，为信托的注册和管理提供了灵活性，从而吸引了来自国外的资本投资者。

家族信托对资产管理和遗产规划的重要性

阿联酋家族信托在遗产管理和继承规划方面发挥着重要作用，具有诸多优势它们允许创始人控制其资产在其去世后如何以及何时分配给继承人，确保其遗嘱得到执行，并最大限度地减少遗产转移的延误。这在继承规则复杂或遗产税较高的司法管辖区尤为重要。

在阿联酋家族信托也可以作为保护财产免受法律索赔和债权人索赔的可靠方式，为家庭资产提供额外保护。这些优势使家族信托成为家庭管理财务和遗产规划的有效工具。

阿拉伯联合酋长国的家族信托参与者

阿拉伯联合酋长国的家族信托是资产管理、继承规划和遗产保护的灵活而强大的工具。但要使其成功运作，就必须认真规划创建工作，选择可靠的管理者，并明确界定每个参与者的权利和责任。

Settlor ‒ 创始人

创始人是指设立家族信托的个人或团体，他们将自己的资产移交给受托人管理，以保障受益人的利益。创始人制定阿联酋家族信托的条款和条件，包括如何管理资产、向受益人分配收入和资本，以及需要考虑的任何具体愿望或要求。

• 将资产转入到信托。
• 制定信托基金的条款和条件。
• 选择管理人和领受人。

Trustee ‒ 受托人

在阿联酋，受托人在家族信托的管理中发挥着关键作用。这是根据信托契约条款有权和有责任管理基金资产的个人或组织。受托人的所有行为都必须以保护和增加信托资产为目的，受托人的行为必须完全符合受益人的利益和协议中记录的委托人的指示。

• 按照创始人的意愿处理信托事务。
• 根据阿联酋的信托规则在受益人之间分配收入和资本。
• 保护领受人的权益。
• 编制并提交信托基金的完整财务报表。

Beneficiaries ‒ 领受人

领受人或受益人是为其利益而设立信托的自然人。他们有权从基金资产中获得收入和/或在阿联酋家族信托协议规定的特定时间点或特定条件下持有资产。

• 获得信托资产的回报，但须遵守信托契约的条款。
• 获取有关信托资产的管理和当前状况的信息。
• 受托人保护您的利益。

家族信托在阿联酋如何运作

1. 设立信托。创始人通过信托契约将资产转移给受托人，并确定信托的参数。
2. 资产管理。受托人在阿联酋家族信托参数、创始人意图和受益人利益的指导下监管财产。这可能包括投资创收、资产保值或增值，以及确保财产免受法律索赔和优化税收。
3. 利润管理。 根据协议条款，受托人既有权向受益人分配利润和/或资产价值，也有权积累利润和/或资产价值，以便日后进行一次性分配。
4. 报告和监督。受托人确保信托管理的透明度，保存记录并向创始人和/或领受人提供报告。

在阿联酋设立家族信托的分步说明

在阿联酋设立家族信托是一项多阶段的工作，需要进行详细的前期分析并密切关注细节。以下步骤将使您更容易在阿拉伯联合酋长国成功设立家族信托。

一旦家族信托在阿拉伯联合酋长国成立和注册，其管理程序就开始了。 在阿拉伯联合酋长国设立家族信托的程序可能需要几天到 1-2 个月不等。注册过程的长短取决于指定受托人的有效性和法律的具体规定。有时，特别是在需要某些许可证或执照的情况下，程序可能需要更长的时间。

在阿联酋设立家族信托所需的文件

要在阿拉伯联合酋长国设立家族信托，必须准备一系列文件，以确认信托的合法性、结构以及所有参与者的身份和权限。

以下是所需文件的详细清单：

这些文件为信托提供了法律依据并涵盖：

• 信托契约（Trust Deed）。规定信托标准、委托人、受托人和受益人的权力和职责的主要文件。必须包括对信托财产的完整描述、在阿联酋设立家族信托的目的以及管理和分配财产的说明。
• 信托条款 （如适用）。确定信托治理结构的文件，包括受托人的职责和权力以及更改信托的标准。

创始人身份证明文件

• 创始人的护照。确认身份和公民身份。
• 居住证明。证明创始人居住地址的公用事业账单或银行对账单。
• 犯罪记录。确认创始人没有犯罪记录。

授权受托人身份确认文件

• 组成文件。 注册证书、公司章程。
• 董事和股东护照。确认管理公司关键人员的身份。

确认资产所有权的文件

• 买卖合同。确认房地产或其他资产的所有权。
• 银行对账单。确认将转入阿联酋家族信托的账户资金。
• 股票证书。确认公司股份或权益的所有权。

重要的是要认识到，文件中的任何错误或缺陷都可能导致阿联酋延迟或拒绝批准家族信托注册。建议寻求该司法管辖区信托法和税务规划方面经验丰富的专业律师的协助，以确保遵守所有法规，并完善在阿联酋设立家族信托的程序。

阿联酋家族信托的种类

阿拉伯联合酋长国有多种类型的家族信托。每种材料都具有独特的特性和应用条件。具体信托方案的选择取决于创始人的意图、家族结构、所有权的性质和范围以及税务和法律方面的考虑。

全权信托 (Discretionary Trust)

特点：在全权信托中，受托人的主要角色是运用其权力，以最佳方式管理信托资产，从而获得最大回报。虽然创始人可以提供管理建议（通过意愿书或直接在信托契约中提出），但主要责任和战略选择仍由受托人承担。需要注意的是，受益人的收入和资本分配必须严格按照委托人的指示进行，受托人不得有任何偏差或解释。

使用条款：这种阿联酋家族信托适合那些希望灵活管理资产并与众多可能的受益人（包括未来的继承人）分享资产的创始人。

固定信托 (Fixed Trust)

特点：在这种信托中，受益人之间利润和本金分配的条款和条件在信托契约中作了严格规定。受托人的工作是管理信托资源以创造收入，但无权更改分配条款，从而为受益人提供确定性和清晰度，让他们清楚自己应得的份额。

使用条款：当创始人希望精确设定信托中每个受益人的份额并确保公平分配资源时，最适合采用固定信托。

混合信托 (Hybrid Trust)

特点：混合信托结合了固定信托和全权信托的要素，在遗产管理和收入分配方面具有弹性。在这种结构中，受托人根据委托书有权有效管理信托资源以提高收益，同时根据委托人一开始制定的条款向继承人分配收益和本金。这可能意味着有选择地将利润分配给特定的继承人群体，而本金则按照信托协议中规定的不变部分进行分配。

使用条款：这种类型的信托非常适合既希望灵活管理信托收入，又希望确定资本分配的委托人。

为阿联酋家庭选择合适的信托类型

为阿联酋家庭选择合适的信托类型决定了家庭资产的管理、保护和转移方式。做出正确决定的因素有很多，包括创始人的意图、家庭组成、资产特点和税收策略。

• 创始人的意图。重要的是要明确设立信托的原因，无论是出于资产保护、遗产规划、慈善目的，还是出于保护隐私的愿望。创始人的目标是选择特定类型家族信托的根本。
• 继承人的需求和利益。 必须考虑继承人现在和将来的需求，同时考虑到他们的年龄、经济状况和可能的继承权。
• 资产类型和结构。不同类型的信托可能更适合不同类型的资产，无论是房地产、股票、现金还是贵重物品。
• 法律和财政方面。在阿联酋设立家族信托必须考虑到法律上的细微差别和财务影响，包括征收所得税、遗产税和赠与税。
• 适应性和控制力。一些创始人寻求对资产管理和财务分配有更大的控制权，而另一些人则倾向于给予受托人更多的自由裁量权。

在阿联酋选择管理家族信托的受托人

确定受托人是在阿联酋设立家族信托的核心。受托人在为受益人管理资产方面发挥着关键作用。以下是选择家族信托受托人时需要考虑的要点。

在阿联酋成立家族信托的优势

结论

在阿联酋设立家族信托是保护家族资本、减少税收和规划资产转移的关键策略解决方案。这为子孙后代提供了经济保护，并确保您的资源将按照您的意愿得到控制和分配。不过，设立和管理家族信托的过程需要了解法律和经济方面的细微差别，以及当地法律知识。

YB CASE 随时准备提供专业服务，在阿联酋设立和管理家族信托的整个过程中为您提供支持。我们的专家团队将提供个性化的方法和高质量的服务，帮助您选择阿联酋最佳的家族信托结构，制定并实施资产管理战略，并确保其受到保护和具有税收效率。