Реєстрація фонду на Британських Віргінських Островах (BVI)

20.12.2023

Британські Віргінські Острови (БВО) –

розташовані в Карибському морі та є британською заморською територією. Протягом десятиліть БВО розвивалися як надійне та сприятливе місце для бізнесу, залучаючи підприємців та інвесторів з усього світу.

Що робить БВО таким привабливим місцем для фінансових операцій та інвестицій? Ось кілька ключових характеристик:

Сприятливий податковий клімат: БВО пропонують низькі податкові ставки та в окремих випадках повне звільнення від податків на прибуток, податку на капітальні виграші та дивіденди.
Приватність і конфіденційність: Острови надають високий рівень конфіденційності для бізнесу та інвестицій, захищаючи особисті та фінансові дані учасників.
Гнучке законодавство: БВО мають гнучке законодавство, яке дозволяє легко створювати та керувати різними видами компаній, включаючи інвестиційні фонди.
Солідна інфраструктура: сучасна банківська система та високоякісні фінансові послуги є ще одними привабливими факторами для тих, хто хоче відкрити інвестиційну компанію на БВО.

Загальний огляд інвестиційної діяльності на Островах

БВО надають широкий спектр інвестиційних можливостей і структур для управління активами. Це включає:

Інвестиції в нерухомість: БВО є привабливим місцем для інвестицій у нерухомість, включаючи вілли, апартаменти та комерційні об'єкти.
Інвестиційні фонди: Острови надають можливості для реєстрації й управління різними видами інвестиційних фондів, включаючи приватні фонди, хедж-фонди та венчурні фонди.
Управління активами: багато фінансових установ і керуючих компаній обирають БВО як базову юрисдикцію для управління активами своїх клієнтів.
Міжнародна торгівля: БВО також надають інфраструктуру для міжнародної торгівлі, включаючи реєстрацію суден і прапорів судів.

З інноваційним і різноманітним фінансовим ринком, БВО продовжують залучати інвесторів та підприємців, які хочуть скористатися перевагами цієї юрисдикції.

Причини популярності реєстрації фондів на БВО

Сприятливий податковий клімат

Британські Віргінські Острови відомі своїм сприятливим податковим кліматом, який є одним із головних привабливих факторів для інвестицій і реєстрації інвестиційних фондів. Ось детальніший огляд податкових переваг, що надаються БВО:

Звільнення від корпоративного податку на прибуток: важливою перевагою БВО є повне звільнення від корпоративного податку на прибуток. Це означає, що інвестиційні фонди, зареєстровані на Островах, не повинні сплачувати податок на прибуток із доходів, отриманих від інвестицій.
Без податку на дивіденди: один із ключових аспектів податкової вигоди на БВО – відсутність податку на дивіденди, що виплачуються учасникам інвестиційного фонду. Це дозволяє інвесторам отримувати дохід без сплати податку на дивіденди.

Ці податкові пільги роблять БВО привабливими для інвестиційних фондів та їх учасників із усього світу. Вони також сприяють залученню капіталу та стимулюють розвиток інвестиційної сфери на Островах.

Читати також: Посилення регулювання та нагляду за цифровими активами на БВО

Приватність і конфіденційність учасників фонду

Британські Віргінські Острови приділяють велику увагу питанням конфіденційності та приватності учасників інвестиційних фондів. Це є значною перевагою для інвесторів, які хочуть відкрити інвестиційний фонд на БВО та зберегти анонімність і захистити свої фінансові інтереси. Ось деякі ключові аспекти приватності та конфіденційності на БВО:

Захист особистих даних: БВО жорстко регулюють збирання, зберігання та використання особистих даних учасників інвестиційних фондів. Законодавство про захист даних забезпечує конфіденційність особистих даних і фінансових відомостей.
Анонімні учасники: на БВО немає вимоги обов'язкової публікації списку учасників інвестиційних фондів. Це означає, що інвестори можуть залишатися анонімними та не розкривати своєї участі у фонді.
Приватність угод: БВО надають можливість проводити фінансові операції та інвестиції з високим рівнем конфіденційності. Учасники фонду можуть здійснювати правочини без розкриття своїх ідентифікаційних даних.
Захист від несанкціонованого доступу: БВО забезпечують високий рівень захисту від несанкціонованого доступу до фінансових активів та інформації учасників фонду.

Всі ці заходи конфіденційності та приватності роблять БВО привабливим місцем для інвесторів, які цінують збереження анонімності та захист своїх фінансових інтересів. Це сприяє залученню капіталу та розвитку інвестиційної діяльності на Островах.

Види інвестиційних фондів, доступних для реєстрації

Реєстрація приватного фонду на БВО

Вид фонду	Приватний фонд
Опис	Приватні інвестиційні фонди обмежують доступ і торгованість, часто керують приватними активами та великими портфелями.
Дозволені учасники	Обмеження на кількість і вид учасників. Зазвичай обмежене коло інвесторів – такі, як кваліфіковані інвестори, інституційні клієнти й інші обмежені категорії.
Податкові пільги	БВО надають податкові пільги для приватних фондів, включаючи звільнення від корпоративного податку на прибуток, капітальних виграшів і дивідендів.
Регулювання	Приватні фонди на БВО регулюються відповідними законами та регулюваннями, щоб забезпечити дотримання правил і вимог.
Конфіденційність	Приватні фонди можуть підтримувати високий рівень конфіденційності, оскільки не зобов'язані розкривати дані про своїх учасників.
Звітність та аудит	Обов'язок представляти фінансову звітність і проводити аудит для дотримання стандартів прозорості та надійності.
Переваги	Обмежений доступ забезпечує керуючим більшу гнучкість в управлінні активами.
	Податкові пільги зменшують податковий тягар для інвесторів і фонду.
	Високий рівень конфіденційності привабливий для інвесторів, які хочуть зареєструвати приватний фонд на БВО та зберегти анонімність.
Ризики	Обмежена ліквідність і доступність активів.
	Дотримання вимог і регулювання може вимагати значних зусиль.
	Зміни в законодавстві можуть вплинути на структуру та оподаткування приватних фондів.

Оформлення професійного фонду на БВО

Вид фонду	Професійний фонд
Опис	Професійні інвестиційні фонди надають ширший доступ до інвестування і часто є ліквіднішими порівняно з приватними фондами.
Дозволені учасники	Кваліфіковані інвестори, інституційні клієнти й інші категорії інвесторів, які відповідають вимогам кваліфікації.
Податкові пільги	БВО надають податкові пільги для професійних фондів, включаючи звільнення від корпоративного податку на прибуток, капітальних виграшів і дивідендів.
Регулювання	Професійні фонди на БВО регулюються відповідними законами та регулюваннями, щоб забезпечити дотримання правил і вимог.
Конфіденційність	Професійні фонди можуть також підтримувати високий рівень конфіденційності, оскільки не зобов'язані розкривати дані про своїх учасників.
Звітність та аудит	Обов'язок представляти фінансову звітність і проводити аудит для дотримання стандартів прозорості та надійності.
Переваги	Ширший доступ до інвестицій і ліквідності.
	Податкові пільги зменшують податковий тягар для інвесторів і фонду.
	Можливість зберегти високий рівень конфіденційності під час відкриття професійного фонду на БВО.
Ризики	Необхідність дотримання вимог і регулювання, що може вимагати додаткових зусиль.
Ризики	Зміни в законодавстві можуть вплинути на структуру й оподаткування професійних фондів.

Відкриття публічного фонду на БВО

Вид фонду	Публічний фонд
Опис	Публічні інвестиційні фонди призначені для публічного розміщення та надання доступу до інвестицій для широкої аудиторії інвесторів. Вони можуть залучати кошти від широкої публіки та мати велику ліквідність.
Дозволені учасники	Включає широке коло інвесторів, включаючи фізичних осіб, корпорації й інші організації.
Податкові пільги	Публічні фонди на БВО також можуть користуватися податковими пільгами, включаючи звільнення від корпоративного податку на прибуток, капітальних виграшів і дивідендів.
Регулювання	Публічні фонди регулюються відповідними законами та регулюваннями, щоб забезпечити дотримання правил і вимог.
Конфіденційність	Рівень конфіденційності в публічних фондах зареєстрованих на Віргінських Островах може бути меншим, оскільки вони зобов'язані надавати інформацію про інвесторів.
Звітність та аудит	Публічні фонди також повинні представляти фінансову звітність і проводити аудит для дотримання стандартів прозорості та надійності.
Переваги	Доступ до інвестицій для широкої аудиторії інвесторів.
Переваги	Можливість залучати кошти від великої кількості інвесторів.
Ризики	Необхідність дотримання вимог і регулювання, включаючи обов'язкову звітність про інвесторів.
Ризики	Зміни в законодавстві можуть вплинути на структуру й оподаткування публічних фондів.

Читати також: БВО оголошують про запровадження нового щорічного збору для порталу звітності

Процес реєстрації інвестиційного фонду

Підготовка та збирання необхідних документів

Підготовка та збирання необхідних документів є першим і важливим етапом у процесі реєстрації інвестиційного фонду на Британських Віргінських Островах. Ці документи не тільки забезпечують юридичну основу для функціонування фонду, а й є основою для розгляду Вашої заявки регулятором. Ось ключові кроки та документи, необхідні для підготовки:

Опис фонду: Вам потрібно підготувати докладний опис фонду, включаючи його цілі, стратегії інвестування, структуру управління та правила функціонування. Цей документ повинен чітко описувати, як фонд керуватиметься й інвестуватиме кошти.
Бізнес-план: розробіть бізнес-план, який описує комерційну доцільність фонду. У бізнес-плані мають бути зазначені прогнозовані доходи, витрати, стратегії залучення інвесторів і маркетингові плани.
Установчі документи: підготуйте установчі документи – такі, як статут фонду та документи, що підтверджують право Вашої компанії на створення й управління інвестиційним фондом на Віргінських Островах.
Договір з адміністратором і керуючим фонду: якщо Ви маєте намір використовувати послуги адміністратора та керуючого фонду, підготуйте відповідні договори й угоди з цими сторонами.
Фінансова інформація: надайте фінансову інформацію, включаючи звіти про фінансове становище та результати операцій, щоб підтвердити фінансову стабільність фонду.
KYC та AML: Ви повинні надати інформацію про клієнтів (KYC – Know Your Customer) та процедури протидії відмиванню грошей (AML – Anti-Money Laundering). Ці документи допоможуть дотриматися стандартів безпеки та прозорості.
Інші необхідні документи: залежно від конкретних вимог БВО можуть знадобитися й інші документи – такі, як відомості про керівників і ключових співробітників фонду.
Заява на реєстрацію: підготуйте заяву на реєстрацію фонду на БВО, яка має містити основну інформацію про фонд і його учасників.
Згода на аудит: документи про згоду на проведення аудиту фінансової діяльності фонду, як це передбачено нормативними вимогами.
Інші документи: крім перелічених документів, регулятор БВО може запросити додаткові документи чи уточнення в процесі розгляду заявки.

Важливо звернути увагу на точні вимоги регулятора БВО, щоб переконатися, що всі документи підготовлені та надані відповідно до них. У випадку недотримання вимог може виникнути затримка чи відмова в реєстрації фонду.

Вибір адміністратора та керуючого фондом

Вибір кваліфікованих адміністраторів і керуючих фондом відіграє ключову роль в успішній реєстрації й управлінні інвестиційним фондом на Британських Віргінських Островах. Ось кілька важливих кроків і факторів, які потрібно врахувати:

Пошук досвідчених професіоналів: інвестиційний фонд повинен мати адміністратора, який забезпечить оперативне управління фондом та управляючого фондом, який керуватиме інвестиційною стратегією. Досвід і репутація цих професіоналів мають вирішальне значення. Проведіть ретельний пошук і розгляньте кандидатів з успішним досвідом роботи в інвестиційній галузі та знанням місцевого регулювання БВО.
Дотримання місцевих вимог: переконайтеся, що обрані адміністратор і керуючий фондом відповідають усім місцевим законам і вимогам регулювання на БВО. Регулятор БВО може мати конкретні вимоги до професійних кваліфікацій і досвіду.
Оцінка репутації та надійності: проведіть додаткове дослідження репутації та надійності адміністратора та керуючого фондом. Це можна зробити шляхом перевірки їхніх минулих клієнтів, рейтингів і рекомендацій.
Угода про надання послуг: охочі відкрити інвестиційний фонд на БВО мають підготувати відповідні угоди з обраними професіоналами, які чітко визначають їхні обов'язки, гонорари й інші умови. Угоди мають відповідати вимогам місцевого законодавства.
Узгодження з регулятором: переконайтеся, що обрані адміністратор і керуючий фондом мають відповідні ліцензії та дозволи від місцевого регулятора на БВО. Це важлива вимога для реєстрації інвестиційного фонду.
Контроль і нагляд: регулярно оцінюйте роботу адміністратора та керуючого фондом, щоб переконатися, що вони виконують свої обов'язки відповідно до встановлених стандартів та інтересів фонду і його інвесторів.
Завершення реєстрації: після вибору адміністратора та керуючого фондом, потрібно включити їхню інформацію та угоди до документів, підготовлених для реєстрації фонду. Ці документи будуть надані регулятору для отримання дозволу на роботу фонду на Віргінських Островах.

Вибір кваліфікованих і надійних професіоналів є фундаментальним етапом у процесі реєстрації інвестиційного фонду на БВО, і він значно впливає на успішність і довгострокове управління фондом.

Подання заяви та документів у відповідні регуляторні органи БВО

Етап	Дії та процедури
Підготовка документів	Зберіть усі необхідні документи, включаючи опис фонду, бізнес-план, установчі документи тощо. Переконайтеся, що документи повністю відповідають вимогам місцевих законів і регулюванню.
Подання заяви	Складіть заяву про реєстрацію фонду та прикріпіть до неї всі підготовлені документи. Зареєструйтесь на офіційному порталі регулятора БВО та заповніть онлайн-заяву (якщо така опція надається). Подайте заяву та всі документи до відповідних регулювальних органів БВО, переважно в електронному та письмовому вигляді.
Розгляд заявки	Після отримання заяви та документів регулятор проводить ретельний розгляд. Регулятор може запросити додаткові документи або інформацію за потреби. Чекайте на повідомлення про результати розгляду Вашої заявки.
Отримання дозволу	За результатами розгляду, за позитивного рішення, Ви отримаєте дозвіл на роботу інвестиційного фонду на БВО. Оплатіть усі необхідні збори та гонорари, пов'язані з реєстрацією фонду.

Подання заяви та документів до регулювальних органів Британських Віргінських Островів – це ключовий етап процесу реєстрації інвестиційного фонду. Необхідно забезпечити, щоб усі документи були правильно підготовлені та дотримувалися вимог місцевих законів, і уважно стежити за оновленнями від регулятора в процесі розгляду заявки.

Юридичні та регуляторні вимоги

Нормативні вимоги до структури та управління фондом

Вимога	Опис
Вид фонду	Залежно від цілей та аудиторії інвесторів, фонд може бути приватним, професійним чи публічним.
Структура фонду	Фонди, зареєстровані на БВО, часто організовуються у формі юридичних осіб – таких, як обмежені компанії з обмеженою відповідальністю (LLC).
Управління фондом	Фонд повинен мати керуючу компанію, яка ліцензована та регулюється регуляторними органами БВО.
Директор фонду	Фонд повинен мати призначеного директора, який відповідає за загальне управління й ухвалення стратегічних рішень.
Керуючі активами	Керівники активами фонду повинні мати відповідні ліцензії та кваліфікацію для управління активами інвесторів.
Звітність та аудит	Фонд зобов'язаний надавати регулярні фінансові звіти та проходити незалежний аудит для забезпечення прозорості та надійності.
Дотримання стандартів AML та KYC	Фонди зобов'язані дотримуватись стандартів протидії відмиванню грошей (AML) та підтвердження особи клієнтів (KYC) відповідно до місцевого та міжнародного законодавства.

Дотримання цих нормативних вимог є обов'язковим для фондів на Британських Віргінських Островах і сприяє забезпеченню законності та надійності інвестиційної діяльності на Островах.

Обов'язкові звіти й аудит

Інвестиційні фонди, зареєстровані на Британських Віргінських Островах, зазнають жорсткого регулярного фінансового звіту й аудиту. Ці зобов'язання спрямовані на забезпечення прозорості та надійності діяльності фондів і захист інтересів інвесторів. Ось деякі з основних аспектів обов'язкових звітів та аудиту:

Фінансові звіти: фонди повинні представляти щорічні фінансові звіти, які включають інформацію про фінансовий стан фонду, доходи, витрати, активи та зобов'язання. Ці звіти обов'язково підписуються управляючим фондом і директором фонду та надаються регуляторам та інвесторам.
Незалежний аудит: фінансові звіти інвестиційних фондів на БВО повинні бути піддані незалежному аудиту відповідно до міжнародних стандартів аудиту. Це означає, що зовнішні аудитори, не пов'язані з фондом, проводять перевірку фінансових операцій фонду для підтвердження їхньої законності та точності.
Регулярність звітності: фонди зобов'язані надавати фінансову звітність не рідше ніж один раз на рік, виходячи з фінансового року фонду. Це дозволяє регуляторам та інвесторам стежити за фінансовою діяльністю фонду й оцінювати його продуктивність.
Обов'язкові звіти регуляторам: фінансові звіти мають бути надані регуляторам БВО – таким, як Фінансова служба Британських Віргінських Островів (BVI FSC). Регулятори проводять нагляд і контроль за фінансовою діяльністю фондів та вимагають дотримання законів і нормативних вимог.
Звіти для інвесторів: фонди також зобов'язані надавати фінансову звітність своїм інвесторам, забезпечуючи їм доступ до інформації про продуктивність і структуру фонду.

Дотримання цих зобов'язань щодо звітності й аудиту є невід'ємною частиною діяльності інвестиційних фондів на БВО та допомагає забезпечити довіру інвесторів і дотримання законодавства.

Ризики відкриття інвестиційного фонду на Віргінських Островах

Реєстрація інвестиційного фонду на Британських Віргінських Островах надає низку переваг, проте важливо враховувати потенційні ризики:

Зміни в законодавстві: як і будь-якої іншої юрисдикції, законодавство на БВО може змінюватися. Зміни в податковому чи регулювальному середовищі можуть вплинути на структуру та податкові пільги фонду. Тому важливо стежити за змінами в законодавстві та адекватно реагувати на них.
Репутаційні ризики: БВО, як міжнародний фінансовий центр, мають репутацію, яка може наражатися на ризик через негативні події або дії інвестиційних фондів, зареєстрованих на Островах. Репутаційні проблеми можуть вплинути на довіру інвесторів і клієнтів.
Регулювальні виклики: дотримання вимог регуляторів БВО є обов'язковим, і фонди можуть зіштовхнутися з викликами при виконанні цих вимог. Регулятори вимагають документацію, звіти та дотримання стандартів AML (протидія відмиванню грошей) та KYC (підтвердження особи клієнта), і невиконання цих вимог може призвести до адміністративних чи юридичних наслідків.

Для зниження цих ризиків, охочі зареєструвати інвестиційні фонди на БВО, зазвичай залучають професійних консультантів, що спеціалізуються на регулюванні та юрисдикції БВО. Це дозволяє ефективніше управляти ризиками та дотримуватись вимог місцевого законодавства.

Підбиття підсумків

Реєстрація інвестиційного фонду на Британських Віргінських Островах (БВО) є перспективною можливістю для інвесторів і керуючих активами. Цей міжнародний фінансовий центр має сприятливий податковий клімат, гнучке законодавство, виняткову конфіденційність і хорошу репутацію як місце для реєстрації інвестиційних фондів. При цьому необхідно враховувати регуляторні та юридичні аспекти, щоб забезпечити успішну та безпечну діяльність фонду.

Компанія, що розглядає БВО як юрисдикцію для свого інвестиційного фонду, повинна бути готова до ретельної підготовки документів, ретельно дотримуватись вимог регуляторів, включаючи нормативні та звітні зобов'язання, а також приділяти увагу репутаційним ризикам і змінам у законодавстві.

Важливо наголосити, що наша компанія має багатий досвід у сфері реєстрації інвестиційних фондів на БВО та надає всебічну консультацію та підтримку в цьому процесі. Наші висококваліфіковані фахівці готові допомогти Вашій компанії максимально ефективно використати всі переваги цієї унікальної юрисдикції, а також впоратися з будь-якими викликами та ризиками. Для контакту з нашою компанією заповніть анкету зворотного зв'язку.