Отримати криптоліцензію в Словаччині

Отримання криптоліцензії в Словаччині — один зі стратегічних кроків для тих, хто прагне легально здійснювати діяльність у сфері цифрових активів та отримати доступ до європейського ринку. Криптоіндустрія поступово виходить за межі експериментів: на зміну так званим «сірим зонам» приходить суворе регулювання, засноване на нормах ЄС. У цій новій реальності криптоліцензія в Словаччині є фактичним гарантом прозорості та довіри. Для клієнтів вона слугує підтвердженням того, що компанія діє з дотриманням законодавчих норм, а для партнерів — сигналом надійності та відповідності міжнародним стандартам.

Хто може отримати криптоліцензію в Словаччині

Словаччина є частиною Європейського Союзу, тому ліцензія, видана словацьким регулятором, автоматично відкриває можливості для діяльності в межах ЄС. Механізм так званого європейського паспорта робить словацьку ліцензію запитуваною для компаній, які орієнтуються на міжнародний розвиток.

Перед поданням заявки на ліцензію необхідно з'ясувати, як у Словаччині тлумачаться криптоактиви. Основою є норми Європейського Союзу, зокрема регламент MiCA, який встановлює уніфіковані підходи до регулювання на всій території ЄС. Відповідно до нього, криптовалюта визначається як цифрове вираження вартості, що не емітується центральним банком, але передається та враховується за допомогою технології розподіленого реєстру.

На практиці це означає поділ активів на кілька категорій:

• електронні гроші-токени (EMT, найчастіше stablecoins);
• токени, забезпечені активами (ART, наприклад, золотом або облігаціями);
• усі інші форми — від утилітарних токенів до NFT.

Важлива не лише природа токена, а й контекст його використання. Приватні особи, які здійснюють операції, регулюванню не підлягають. Однак будь-яка комерційна діяльність — від випуску токенів до їх зберігання та обміну для третіх осіб — має здійснюватися суб’єктами з офіційним статусом CASP (постачальника послуг криптоактивів).

Криптовалютна ліцензія в Словаччині видається Національним банком (NBS). На практиці можна виділити два основних формати ліцензування (наведено нижче в таблиці).

Отримання криптоліцензії в Словаччині є обов’язковим кроком для низки напрямів діяльності. До переліку належать: обмін криптовалюти на фіатні валюти, конвертація одних токенів в інші, організація торговельних майданчиків, зберігання цифрових активів для клієнтів, управління портфелями на основі криптовалют тощо. Оформлення ліцензії для криптодіяльності в Словаччині є обов’язковим також для тих, хто займається розміщенням токенів, здійснює перекази між рахунками за розпорядженням клієнтів або надає консультаційні послуги з crypto.

Відсутність ліцензії тягне за собою серйозні наслідки. Бізнес ризикує зіткнутися з блокуванням банківських рахунків, відмовою платіжних партнерів у співпраці та штрафами з боку регуляторів. Фактично це означає неможливість масштабувати проєкт та виходити на міжнародний рівень. Навпаки, наявність офіційного статусу CASP забезпечує широкий спектр переваг. Це доступ до банківських послуг і платіжних систем, інтеграція з фіатними шлюзами, підвищення лояльності клієнтів і інвесторів, а також юридичний захист на рівні ЄС.

Як регулюються криптоактиви в Словаччині

З-поміж документів у сфері регулювання криптовалют у Словаччині головним став MiCA 2023 року (Regulation EU 2023/1114), що уніфікує норми для всіх CASP Європейського Союзу. Цей закон закріпив види криптоліцензій та визначив обов’язки емітентів токенів. Він доповнений регламентом TFR (ЄС 2023/1113), який встановлює вимоги щодо ідентифікації учасників транскордонних переказів. Введенням принципу прозорого руху коштів такий акт зобов’язав компанії відстежувати дані про відправників і отримувачів.

Паралельно діє DORA (Регламент ЄС 2022/2554), спрямований на підвищення цифрової стійкості. В його основі — обов’язкове впровадження систем управління ризиками, наявність резервних рішень та готовність компаній до потенційних збоїв. На національному рівні регулювання закріплено в Законі No297/2008, який встановлює вимоги щодо протидії легалізації кримінальних доходів, зокрема процедури AML та KYC.

Головною перевагою отримання ліцензії для криптовалютного бізнесу в Словаччині є принцип, який називають паспортизацією. Це означає, що дозвіл, виданий місцевим регулятором, автоматично визнається наглядовими органами інших європейських держав. Завдяки цьому дозволу компанія отримує можливість обслуговувати клієнтів в інших державах, позбуваючись додаткового ліцензування. Це робить словацьку ліцензію універсальним інструментом, потрібним стартапам і міжнародним структурам, зацікавленим у масштабуванні діяльності.

Процес ліцензування криптовалютної діяльності в Словаччині пов’язаний з дотриманням певних обов’язкових умов. Однією з головних вимог є наявність встановленого мінімального капіталу, розмір якого варіюється залежно від конкретного типу надаваних послуг і сфери діяльності компанії.

• Для компаній, які обмежуються передачею клієнтських доручень, консультаціями або управлінням криптопортфелями, достатньо депонувати на рахунок 50 тис. євро.
• Якщо організація планує зберігати активи клієнтів або здійснювати обмін криптовалюти на фіатні гроші та токени, потрібна сума не менше, ніж 125 тис. євро.
• Організатори торгових систем повинні підтвердити наявність капіталу в розмірі 150 тис. євро.
• Емітенти токенів, забезпечених активами, зобов’язані мати 350 тис. євро або 2 % від резервів.

Всі кошти мають бути зараховані на корпоративний рахунок, що підтверджується документально. Ще одна вимога — впровадження системи протидії ризикам AML/CTF. Компанія, яка претендує на отримання криптовалютної ліцензії в Словаччині, зобов’язана впровадити механізми KYC, відстеження транзакцій та звітності, що відповідають як європейським директивам, так і положенням національного законодавства. Наявність ефективних процедур AML/KYC не лише знижує ризики, а й відіграє вирішальну роль при співпраці з банками та потенційними партнерами. Такий аспект стає визначальним, оскільки без нього фактично неможливо відкрити корпоративний рахунок або укласти міжнародні контракти.

Крім цього, важливою умовою для отримання криптоліцензії в Словаччині є сегрегація клієнтських і корпоративних коштів. Відповідно до MiCA кошти користувачів мають обліковуватися окремо від корпоративних коштів. Вони можуть використовуватися лише за розпорядженням власників. Такий підхід гарантує роздільний облік фінансів компанії та клієнтів, підвищує рівень довіри та прозорість діяльності. Наглядову функцію за процесом виконує Національний банк країни.

Регулятор також приділяє увагу особам керівників і управлінців компаній. Вони зобов’язані пройти перевірку відповідності критеріям надійності, які включають професійну кваліфікацію, досвід у фінансовій та ІТ-сфері, бездоганну ділову репутацію та відсутність судимостей. Обов’язковою умовою є наявність щонайменше одного директора, який є резидентом ЄС.

Отримання криптовалютної ліцензії в Словаччині: покрокове керівництво

Як зазначалося вище, заявка на отримання ліцензії CASP у Словаччині подається до Національного банку, який є ключовим регулятором фінансового ринку. Саме цей орган здійснює всебічну перевірку компанії, оцінює відповідність заявника встановленим нормам і стандартам, а також приймає остаточне рішення про видачу ліцензії. Як досвідчений юрист, я детально ознайомлю вас з процесом ліцензування та поясню всі ключові етапи.

Процес починається з реєстрації юридичної особи на території Словаччини. Найчастіше обирається форма S.R.O., аналог товариства з обмеженою відповідальністю, що забезпечує гнучкість управління та обмежену відповідальність засновників. Водночас важливо враховувати таку річ — щонайменше один з директорів компанії має підтвердити податкове резидентство Європейського Союзу. Розмір статутного капіталу визначається залежно від запланованого виду діяльності (як я уточнював раніше) і вноситься на розрахунковий рахунок до подання заяви. Цей крок необхідний, оскільки NBS вимагає підтвердження фінансової стійкості компанії вже на стадії реєстрації.

Наступним кроком є підготовка повного пакета документів. До комплекту входять реєстраційні документи, статут, а також детальний опис бізнес-моделі та прогноз фінансових показників на три роки. Ба більше, важливими є внутрішні політики компанії, включно з заходами з AML/KYC, кібербезпеки та планом відновлення після збоїв. Також необхідно надати відомості про власників і керівників з біографією, CV та документами, що підтверджують їхню відповідність критеріям fit & proper test. Для стартапів і міжнародних структур є критичним забезпечення прозорості володіння та кваліфікації керівників, оскільки саме ці аспекти підлягають ретельній перевірці на відповідність стандартам MiCA.

Перед поданням офіційної заяви на отримання MiCA-ліцензії в Словаччині рекомендують попередньо звернутися до NBS. Ця процедура не є обов’язковою, однак забезпечує отримання відгуків щодо бізнес-моделі та зменшує ризик її неприйняття ринком. Особливо актуальна така практика для проєктів, що випускають токени, або при створенні багатофункціональної платформи, де необхідне погодження різних аспектів роботи.

Офіційне подання заяви здійснюється в електронній формі. Після отримання повного пакета документів NBS розпочинає їхню перевірку. У разі виявлення недоліків або невідповідностей регулятор надсилає компанії письмову вимогу усунути невідповідності. Важливо розуміти, що коригування та доповнення документів на цьому етапі — звичайна практика та не вважається відмовою.

Після проходження перевірки й усунення виявлених недоліків компанія отримує офіційне підтвердження видачі криптоліцензії в Словаччині. Статус ліцензованого постачальника дає право легально працювати на місцевому ринку та використовувати механізм passporting для розширення бізнесу в ЄС. Фінальна стадія — оформлення компанії в реєстрі CASP. Публікація в реєстрі підтверджує відповідність усім вимогам NBS і є гарантією легальної діяльності на європейському ринку криптовалют. Для клієнтів і партнерів це знак надійності та прозорості, а для регуляторів — інструмент контролю, а також моніторингу діяльності.

Проте реєстрація криптовалютної компанії в Словаччині та отримання ліцензії — це лише початок. Власники ліцензії зобов’язані постійно дотримуватися Регламенту MiCA, національних нормативних актів. До обов’язків ліцензіатів належить проведення ідентифікації клієнтів, ведення обліку операцій, забезпечення функціонування внутрішнього ризик-менеджменту, регулярне надання даних Національному банку, зокрема балансу, руху коштів тощо. Необхідно публікувати White Paper для кожного токена*, окремо зберігати клієнтські активи та фіатні кошти, а також сплачувати щорічний збір. Невиконання цих правил може призвести до призупинення або відкликання ліцензії.

Податки для криптокомпаній у Словаччині

Податки застосовуються до всіх юридичних осіб — резидентів країни та іноземних компаній, які ведуть діяльність через місцеве представництво. Планування оподаткування варто враховувати вже на етапі запуску бізнесу, щоб уникнути фінансових ризиків.

Ставка корпоративного податку залежить від річного доходу:

• При доході до 100 тис. EUR — 10%;
• Для обороту від 100 тис. до 5 млн EUR — 21%;
• Для прибутку понад 5 млн EUR — 24%.

При нульовому прибутку компанія зобов’язана сплачувати мінімальний податок, розмір якого прив’язаний до обороту — від 340 EUR для малих компаній до 3 840 EUR для великих. Базовий ПДВ у Словаччині становить 23%, проте діють знижені ставки — 19% і 5%. Обмін крипти на фіат може бути звільнений від ПДВ за дотримання певних умов, однак у цьому випадку неможливо компенсувати вхідний податок. Реєстрація платником ПДВ обов’язкова при річному обороті понад 50 000 євро.

Утримання податку з дивідендів фізичних осіб (7 %) здійснюється на момент виплати, проте якщо виплати спрямовуються до країн без угод про уникнення подвійного оподаткування, ставка може сягати 35 %. Словаччина стимулює інвесторів і підприємців через фіскальні пільги:

• Звільнення від податків до 10 років;
• Інвестиційні знижки до 55 % на техніку та IT-інфраструктуру;
• Податкові вирахування на R&D до 200 % витрат;
• Патентна пільга 50 % прибутку від власних розробок без оподаткування.

Отримання криптоліцензії в Словаччині: причини можливого відмовлення

Оформлення криптоліцензії в Словаччині включає кілька послідовних етапів, починаючи з підготовки документації та закінчуючи офіційним розглядом заяви Національним банком Словаччини. Зазвичай первинна перевірка триває від 20 до 40 робочих днів. У разі виявлення недоліків заявнику надається можливість їх усунути та повторно подати документи, що подовжує термін остаточного ухвалення рішення.

Починаючи з 2024 року діє механізм, який дає право використовувати словацьку криптоліцензію на всій території ЄС. Ця можливість базується на моделі європейського паспорта, затвердженій MiCA. Після отримання ліцензії Crypto-Asset Service Provider у Словаччині, компанія-ліцензіат може законно надавати криптосервіси на всій території ЄС без необхідності оформлення ліцензії в кожній країні окремо.

Головною умовою роботи за європейським паспортом є обов’язкове повідомлення регулятора юрисдикції, в якій планується здійснення діяльності. Цей процес відомий як passporting notification і є офіційним механізмом інформування наглядових органів про намір компанії надавати фінансові послуги в іншій країні ЄС або Європейської економічної зони. Повідомлення надсилається через Національний банк Словаччини, який виконує функцію координатора: він перевіряє коректність наданої інформації та передає документи уповноваженому наглядовому органу відповідної іноземної юрисдикції. У повідомленні зазначаються ключові відомості про компанію. Такий механізм суттєво знижує бюрократичні бар’єри та дозволяє зекономити ресурси під час виходу на нові ринки.

Процес отримання словацької криптоліцензії передбачає відповідність як правилам MiCA, так і національним юридичним вимогам. На практиці значна частина заяв відхиляється через помилки або неточності у документації, а також через недотримання обов’язкових вимог. Серед поширених причин — відсутність документально підтвердженого капіталу, слабка або формальна система AML/KYC, частково опрацьований підхід до інформаційної безпеки в контексті DORA, а також непрозора бізнес-модель і робота з високоризиковими клієнтами без відповідних механізмів контролю.

Знизити ризик відмови реально лише за умови ґрунтовного пропрацювання всіх складників ліцензування — юридичної документації, бізнес-плану, процедур управління ризиками та ІТ-інфраструктури. Прозорість, професійна експертиза та рівень технологічної готовності проєкту мають вирішальне значення для успішного криптоліцензування в Словаччині.

Висновок

Отримання ліцензії на торгівлю криптовалютою в Словаччині дає змогу легалізувати бізнес, укріпити присутність у Європі та масштабувати операції з глобальним охопленням. Словаччина вирізняється серед європейських країн тим, що процедура ліцензування тут повністю адаптована до вимог MiCA — це забезпечує підприємцям прозорі кроки взаємодії з регуляторним органом. За умови суворого дотримання всіх обов’язкових норм, починаючи від достатнього капіталу та завершуючи високими стандартами IT-безпеки, реєстрація криптобізнесу в Словаччині перетворюється зі складної бюрократичної процедури на ефективний і керований процес, що відкриває шлях до роботи на європейському та міжнародному ринках.

Я володію широким досвідом ведення проєктів у суворій відповідності до європейських стандартів і нормативних вимог. Моя експертиза дозволяє надавати комплексний супровід на всіх етапах отримання криптоліцензії в Словаччині — починаючи з аналізу бізнес-моделі компанії, оцінки відповідності законодавчим вимогам і завершуючи представленням інтересів клієнта перед регуляторними органами. Моя команда бере на себе підготовку всіх необхідних документів, а також розробку внутрішніх процедур і протоколів. Звернувшись до нас, підприємець отримує можливість зосередитися на розвитку бізнесу та виході на міжнародні ринки з повною юридичною та операційною впевненістю.