在阿联酋建立控股公司及结构

在阿联酋建立控股公司和合理的资产持有结构可以成为实现您的商业目标的强大工具。使阿联酋成为控股和投资的吸引力之地的关键因素是经济和政治的稳定、丰厚的税收优惠、发达的基础设施和高标准的安全性。

本文解释了在阿联酋建立控股公司的程序步骤、这种法律结构的优点、控股公司的类型以及控股公司在阿联酋经营的税务方面。

在阿联酋建立控股公司及结构的主要特点

控股公司是一种用于持有股票、知识产权（IP）、现金资产、不动产或任何其他可以被结构化为资产的子公司财产的商业结构。

控股公司通常负责对子公司进行战略管理和投资方向的决策。这可能包括为现有业务的发展分配资金、收购新公司、投资创新项目或购买资产。

此外，阿联酋的控股公司可以使用各种方法来筹集额外资金，包括出售子公司股票。这可以通过IPO（首次公开募股）或与投资者的私人交易进行。子公司股票的出售可以帮助控股公司获得用于扩展或实现其他战略目标的额外资金。

在阿联酋的控股公司可以提供财务支持，并协调其子企业的运营活动和战略规划。这可能包括共享财务资源、共同使用资源和优化业务流程。阿联酋的所有酋长国都允许注册控股公司。

在阿联酋建立控股公司可能是优化业务流程的有效工具，原因包括资产整合、确保支付自由。然而，在阿联酋建立控股公司及相关结构时，需要考虑本地法律和国际标准，以避免可能的法律问题。

选择阿联酋建立控股公司

阿联酋以其对商业和投资的吸引力条件而闻名，包括低税率和自由的资本流动。阿联酋的战略地理位置使其成为通往亚洲、欧洲、中东和非洲市场的门户。该国经济稳定且多元化。

阿联酋提供广泛的基础设施、法律保护和其他促进业务发展的服务。阿联酋拥有良好的金融体系，为投资者在该国进行投资提供了必要的安全性和信心。

在阿联酋建立控股公司的优势

在迪拜及其他酋长国建立控股公司有许多优势：

获得阿联酋居住签证的权利

通过控股公司持有房地产是获得阿联酋居住签证的一种途径。选择包括为期最长10年的投资者签证和新的黄金签证。通过控股公司在阿联酋获得居住签证的房地产必须符合以下标准：

• 最低价值。通常要求投资不低于100万阿联酋迪拉姆（约27.2万美元）的房地产。
• 物业类型。住宅（公寓、别墅）和商业物业（办公室、仓库）均可。
• 位置。房地产必须位于特定的酋长国和指定的区域内。

控股公司允许从事哪些活动？

控股公司被允许从事资产持有和管理其结构性子公司的活动。以下是一些在阿联酋允许设立控股公司的活动类型：

• 持有子公司的股票并为其提供资金。
• 持有和管理不动产、知识产权及这些权利的子公司授权。
• 向子公司提供管理和咨询服务。
• 持有金融工具，如债券、股票等证券。
• 向子公司提供贷款并投资于其他金融工具。

阿联酋的控股公司类型

在阿联酋，控股公司是一种有效的管理和保护业务资产的方式。

在阿联酋大陆注册控股公司的程序可能比在自由区更复杂和昂贵，原因如下：

1. 在阿联酋大陆公司注册的初始资本要求高于自由区的要求。
2. 在阿联酋注册在岸公司需要更多的行政步骤和形式，这可能需要更多时间。
3. 由于所需文件数量较多，在阿联酋大陆注册控股结构比在自由区注册更为昂贵。

阿联酋大陆公司形式及控股管理的关键方面

在阿联酋大陆建立控股公司可用的业务形式有：

• 资者中很受欢迎的选择。在阿联酋注册有限责任公司没有最低资本要求。有限责任公司为其创始人提供个人资产保护，并允许灵活的所有权结构。
• 公众股份公司 (PJSC)：这种公司可以在迪拜金融市场或阿布扎比证券交易所上市。最低资本可能由各个酋长国设定。此类公司股东数量无限。作为公众公司，它可以向投资者社区提供其股票，并须遵守严格的法规要求，特别是公开披露财务信息。
• 私营股份公司 (PrJSC)：这种商业组织形式的特点是股东数量有限，并且在公开市场上交易股票受到限制。与公众公司不同，私营股份公司不在任何证券交易所上市。此类公司的最低资本要求也可能由各个酋长国设定。

子公司的利润可以以股息形式支付给控股公司，这些股息完全免税。控股公司对子公司的债务和义务不承担责任，但需确保子公司保持偿付能力。

如何在阿联酋成立控股公司?

在阿联酋注册控股公司需要完成一些特定步骤和程序，如同注册任何其他公司一样。

确定创建控股公司的目标和任务

在阿联酋设立控股公司的目的可能包括通过利用可用的税收结构和优惠来最小化税务义务；保护资产免受潜在法律追索或其他风险；在国际上扩展业务；投资于不同的行业和资产以实现风险的多样化。

选择最佳的公司结构和区域，在阿联酋注册控股公司。

开设控股公司时，一个重要的步骤是确定公司的形式。前面我们提到，可以选择在岸控股公司、离岸控股公司或自由区控股公司。

在做出选择后，下一步是选择合适的注册地点。如果选择在阿联酋大陆作为控股公司运营，则需要从经济发展部（DED）获得商业许可证。如果选择自由区，可以考虑迪拜国际金融中心（DIFC）或阿布扎比全球市场（ADGM）。这两个区域因其可靠的基础设施和战略位置而成为控股公司在该地区的知名金融中心

编制备忘录和章程，准备其他必要文件并提交给监管机构

备忘录用于正式化不同方或组织之间的合作关系。与公司章程不同，备忘录包含关于控股公司目标和任务的广泛条款，规定了公司运营的基本原则。章程则规定了公司内部的规则和条款，包括管理和运营（成员和董事的权利、义务、权限和责任）。

除了这些在阿联酋注册和经营控股公司所需的重要文件外，公司管理层的身份证明文件也必须与申请一并提交给主管当局。监管机构可能还会要求提供其他证明个人身份和信誉的文件。另一个关键文件是控股公司注册地址的确认。

在阿联酋注册控股公司

接下来，在阿联酋控股公司注册申请提交到选定司法管辖区（大陆/自由区）的相关注册机关，并支付注册和行政费用。监管机构在收到文件后会进行审查，并可能要求提供额外文件。

如果申请获得批准，您将获得公司注册证书，确认您的业务合法性。需要注意的是，阿联酋设立控股公司没有强制性的最低资本要求，注册过程通常可以在几周内完成。在适当的指导和支持下在阿联酋创建控股公司可能成为一个有利可图的企业，提供显著的优势。

寻求经验丰富的咨询专家的帮助将有助于建立有效的控股结构，帮助您实现业务目标。

在阿联酋为控股公司开设银行账户

为控股公司开设银行账户是集中管理子公司财务流、进行投资操作、管理资产组合等的重要工具。

在阿联酋开设企业银行账户的过程相当正式且要求严格：

• 文件要求在阿联酋银行要求提供相当多的文件来开设账户。通常需要提供关于业务、其所有者和董事以及业务所拥有资产的详细信息。
• 认证阿联酋的银行通常要求通过公证或认证对文件进行认证，特别是如果这些文件是在境外签发的。这可能需要时间和额外的费用。
• 审核过程阿联酋的银行不仅对客户进行详细审核，还要审核其收入来源。这可能包括对公司及其所有者的财务历史进行详细调查。
• 最低余额要求在阿联酋银行可能会设定较高的账户最低余额要求。这可能需要大量的资金来开设和维持账户。

选择在阿联酋开设控股公司账户的银行应基于其声誉、所提供的服务和产品、账户维护费用、交易费用、货币兑换以及网上银行的使用便捷性。

以下是一些提供控股公司服务的阿联酋银行：

• 阿布扎比第一银行（First Abu Dhabi Bank）
• 阿布扎比商业银行（Abu Dhabi Commercial Bank）
• 迪拜伊斯兰银行（Dubai Islamic Bank）
• 标准渣打银行阿联酋（Standard Chartered UAE）

每个银行都有其优势、专长和服务条件，具体银行的选择取决于控股结构的需求。

在阿联酋自由区创建控股公司

阿布扎比全球市场（ADGM）是位于阿联酋首都的重要金融中心。自2015年启动以来，ADGM因其可靠和进步的法律体系及专业的商业服务而获得全球认可。ADGM不断改善商业环境，以促进创新、建立活跃的商业社区和经济多样化。

ADGM拥有独立的机构——注册机构、金融服务监管局（FSRA）、ADGM法院。在ADGM成立的控股公司可以获得一系列的优势，其中包括：

1. 有利的税收制度
2. 采用普通法司法辖区，区内法院基于英国普通法。ADGM拥有适用于所有ADGM仲裁的仲裁规则
3. 多样化的高质量法律和金融服务环境
4. 没有引进外国人才或员工的限制
5. 没有资本回流限制
6. 在50年内对利润、资本或资产零税收
7. 作为全球经济中心，连接中东、非洲和南亚的商业网络

建议在ADGM创建被动和运营型控股公司，分别以特殊目的公司（SPV）和有限责任公司（LTD）的形式存在。

在SPV和LTD之间的选择将取决于您的控股公司具体的目标、控制和风险水平以及会计和税务要求。

迪拜国际金融中心（DIFC）由于其低税政策、有效的法律体系和进入全球市场的便利，DIFC已成为设立控股公司的理想地点。DIFC是领先的商业中心，允许控股公司在本地和全球范围内持有资产。

在DIFC设立控股公司的优势包括：

• 允许100%的外资所有权，没有资本回流限制，也没有引进外国员工的限制；
• 是普通法司法辖区（受其自身的监管机构和法院监督）；
• 在DIFC/迪拜设立控股公司可以获得广泛的金融服务和经验丰富的专业人士，包括法律和投资顾问；
• 在50年内对收入、资本和利润免税（增值税除外，为5%）。

DIFC有自己的独立监管机构——迪拜金融服务管理局（DFSA），负责监管金融服务及相关活动。DIFC允许申请人在其辖区内以DIFC Co. Ltd的形式设立控股公司。

如果公司作为持牌控股组织成立，它有权持有股份或财产。DIFC Co. Ltd必须在DIFC拥有办公场所，并可以为其员工提供阿联酋的居住签证。

设立DIFC Co. Ltd的要求包括提交由创始人（股东）所在国家的外交部和阿联酋大使馆认证的公司文件，并由阿联酋外交与国际合作部合法化。通常，DIFC Co. Ltd的设立时间为提交申请后的6-8周。

在阿联酋建立结构和控股公司需要深入了解国家法律和法律形式。因此，建议寻求在该领域有经验的专家的法律服务。YB Case提供的一些主要服务包括：

1. 法律咨询，分析您的商业计划和目标，评估可能的法律风险和在阿联酋的业务结构选项；
2. 全面支持在阿联酋注册控股公司，与监管机构协调；
3. 协助办理执照和开户，以便合理开展业务活动；
4. 交易法律支持，我们将帮助起草所有必要的合同和资产转让文件。

在阿拉伯联合酋长国成立控股公司的税务问题

如果您有意在阿联酋设立控股公司，除了企业活动的监管，还需了解相关的税务问题。

从2023年6月1日起，阿联酋引入了9%的企业所得税（CIT）。企业一旦达到一定的利润门槛（375,000 AED，约102,100 USD）就必须缴纳该税。符合自由区法人（QFZP）条件的自由区控股公司可享受0%的CIT税率优惠。

公司可获得QFZP地位的条件包括：

• 确保在自由区的经济存在。
• 遵守阿联酋的转移定价规则。
• 非合格收入在总收入的5%或5百万AED（1,361,285 USD）以下，以较低者为准。

自2018年1月1日起，阿联酋实施增值税（VAT），一般税率为5%，部分商品/服务享受0%税率或免税待遇（需满足特定条件）。

阿联酋因其不对股息、利息或特许权使用费征收预提税的政策，成为希望优化税务规划策略的控股公司的理想司法管辖区。

对于在阿联酋注册的控股公司，缺乏预提税可带来多种优势：

• 利润汇回由于阿联酋没有预提税，控股公司可以自由汇回从境外子公司获得的利润和收入。这确保了资金的高效流动，并最大化投资回报。
• 成本降低无须支付股息、利息或特许权使用费税，可以避免额外开支，保留更多利润。这相较于高企业所得税率的司法管辖区，具有竞争优势。
• 国际交易的灵活性这种税收优惠使控股公司能够参与国际交易而无预提税负担。这种灵活性可促进跨境投资和业务活动，推动控股公司增长和扩展。

阿联酋的控股公司可以利用税收协定有效优化其税务规划策略。税收协定提供了避免双重征税的保护，并减轻其他国家征收预提税的影响。

在阿联酋出售股票或财产时可能会适用转让税，税率和规则因资产类型及其所在地而异。

控股公司同样需要进行会计核算和编制财务报告。这对于确保财务活动的透明度、保护投资者利益及遵守税务法律至关重要。

阿联酋有专门的法律监管财务活动和会计核算。例如，1985年的《会计和审计活动组织联邦法》。此外，国际财务报告准则（IFRS）在阿联酋也适用，尤其是对在国际市场上交易或有国际投资的公司。为确保所有税务和财务报告的准确提交，建议聘请有资质的专业人士并在阿联酋寻求会计服务。

在阿联酋注册控股公司的成本因素

在迪拜和其他酋长国设立控股公司的财务影响取决于特定因素。首先，控股公司的结构会影响成本。每种类型都有独特的特性和前提条件，影响总费用。

地理位置也会影响成本。例如，DIFC为控股公司提供诸多优势，如外资所有权、税收优惠、监管保障和战略定位。但这些优势伴随着特定成本，包括许可费、注册费、办公场所费用等。

另一个决定性因素是控股公司的业务规模。较大的企业可能面临更高的运营和许可费用。此外，办公场所租金也会显著影响在阿联酋设立控股公司的总成本。

为了确保经济高效的流程，建议与提供在阿联酋公司注册服务的专业人士合作。

结论

控股公司因其在全球扩展业务的企业中备受青睐，已成为首选的公司结构。在阿联酋建立控股公司及相关结构是一个可行的解决方案，能够为寻求国际扩展和优化管理结构的企业家和公司带来诸多显著优势。

控股组织可以独立使用，也可以形成复杂的结构，其中包括一个主要控股公司和针对特定地理区域或行业的次级控股公司，这些次级控股公司拥有具体资产

YB Case的商业顾问可以为客户提供在阿联酋注册控股公司的咨询服务和支持。我们的专家团队对当地法律、商业流程有深入了解，能够为客户提供全面和高效的服务。