在哈萨克斯坦注册公司：基于专利的特别税收制度

在哈萨克斯坦基于专利税收制度注册公司，是启动小型项目的一种实际方式，其特点是税负预先确定且报告简单。该制度面向重视可预测支付和最小化官僚程序的微型企业和个体经营者。哈萨克斯坦的特别税收制度允许在期初固定义务金额，并在严格的法律框架内开展业务。对企业家而言，这降低了现金流中断的风险并简化了规划，但同时要求遵守收入限制、用工限制以及允许的业务类型范围。

为什么企业在哈萨克斯坦注册公司时选择专利

当谈及在哈萨克斯坦基于专利注册公司时，企业家首先考虑的是税负的可预测性和管理的简便性。对小型项目而言，这一点至关重要：明确的规则使得无需花费资源在复杂的会计上，而能专注于核心业务。如果创业者仅在测试想法且不想处理数十页报表，此形式尤为便利。

哈萨克斯坦的专利税制以税款预缴为原则：个体经营者提前确定预期收入，缴纳相应义务，并获得在选定期间内经营的权利。与传统制度不同，这里的税率固定为申报收入的 1%。这使得财务负担可提前计算，避免意外情况。

哈萨克斯坦专利税收制度的关键优势表现在几个方面。无需按季度提交申报。企业家免于复杂会计，仅需记账收入簿并记录进账。所有税费和缴款均预缴，这意味着全年无需再为预算留存资金。

若具体分析个体经营者在哈萨克斯坦的专利纳税，机制极为简单：1% 的申报收入 + 强制社会缴费。其中包括养老保险金、社会保险缴费、医疗保险缴费，以及雇主额外养老缴费 2.5%——自 2025 年起，该项目被纳入自雇人士的强制义务。为直观起见，表格如下：

因此，哈萨克斯坦的专利模式被视为一种简化但具有约束力的商业税制。一方面节省时间，另一方面要求严格遵守期限并按时缴纳所有费用。

对于首次了解哈萨克斯坦专利制度的人来说，关键在于：税款是预先支付的，之后实际收入不会被检查，除非超过限额。但若超过限额或雇佣员工，企业家必须转入其他制度。未遵守规则将自动转入普通制度，税负更高。

如果计划在哈萨克斯坦以专利注册个体工商户，这一制度适用于提供个人服务的人群：家教、美容师、运输人员、摄影师、手工艺人。这类业务最常选择该特殊制度。

本质上，哈萨克斯坦的小微企业专利制度是一种在最少官僚主义下合法化收入的工具。其设立初衷是替代影子经济，如今帮助数千名企业家合法经营，同时保持可及性。

最后，哈萨克斯坦注册公司的简化税制之所以有利，在于它兼顾透明性和管理的简易性。对很多客户而言，这一制度成为进一步成长的起点。当业务扩大后，转向其他制度是合乎逻辑的，但作为起步和测试市场的方式，目前尚无更好的选择。

法律基础：哈萨克斯坦专利制度的法律规范

在哈萨克斯坦公司以专利模式注册的主要依据是《税法典》。其中明确了该特殊制度的所有规则：从收入上限到可涵盖的业务类型。企业家需要注意，固定税收模式并非普适，而是仅在满足法律明确规定的条件下才可适用。规范基础规定，专利制度仅适用于个体企业家。同时，只能在年营业额不超过 3 528 MRP（2025 年为 13 872 096 ₸）的情况下使用。如果收入更高，则自动失去适用权，业务转入其他制度。该限制旨在扶持小型企业，而非大型结构。

哈萨克斯坦的专利特殊税制要求预缴税款，并禁止雇佣员工。这意味着该模式适用于自雇者或微型企业，由企业家本人直接经营。这种方式使国家能够控制小规模服务领域，而无需施加过度的报告义务。

在哈萨克斯坦有权实施专利的人员范围，由规定的可允许活动领域清单确定。例如：出租车服务、客货运输、维修和装饰工程、理发服务、教育项目、翻译服务以及兽医业务。基本上，清单涵盖了所有与个人服务相关的活动，而无需复杂的公司架构。

对于计划在哈萨克斯坦通过专利税制开办企业的人而言，需要注意的是，自 2020 年起贸易已被排除在允许范围之外。个体企业家可以出租财产或从事手工业，但不得销售商品。例外仅限于某些类型，例如，自 2024 年起，收集和回收玻璃容器已被正式允许。

同时，专利在哈萨克斯坦的使用有直接限制，包括：

• 生产和储存应税产品；
• 石油产品（汽油、柴油、燃油）的批发贸易；
• 有色金属和黑色金属废料交易；
• 矿产资源开采；
• 彩票组织；
• 提供法律服务、会计和审计；
• 金融、保险和租赁业务。

这一清单表明，专利仅面向简单的就业形式。

在法律上，哈萨克斯坦专利制度也明确规定了允许的活动类型，企业家可在不丧失制度适用权的情况下经营。关键是不得超出规定范围，否则税务机关将要求转入普通制度。

对于希望通过专利制度在哈萨克斯坦创办企业的投资者，需要理解该模式不适用于复杂的公司项目。它主要面向小型服务和个人业务。但在某些情况下，专利也可作为起步模式，用于在扩大业务前测试市场。

专利制度在哈萨克斯坦的实践案例

要理解专利制度的运作方式，值得考虑实际案例。最常使用这一模式的是自雇人员和微型企业，即依靠个人技能维持的业务。家教、美容行业从业者、出租车司机或小型货运经营者，正是他们积极利用了专利制度注册个体工商户。

职业示例：

• 英语家教：个人单独工作，收入直接来自学生。专利为其提供了一种合法化收入的方式，仅需缴纳 1% 的税，而无需复杂的报表。
• 美甲师或理发师：在沙龙或家中工作，客户众多，但没有雇员。在哈萨克斯坦通过专利注册公司可以避免繁琐的手续。
• 运输：出租车司机或拥有一辆小货车的个体经营者。该业务符合在哈萨克斯坦申请专利的条件，前提是营业额不超过限额。

然而实践表明，即便是简单制度也不能避免错误。最常见的问题是：

• 在 911.00 表中错误申报收入。如果申报过低，可能引发税务争议。
• 超过限额。很多人忘记 2025 年最高营业额限制为 13 872 096 ₸。超出即自动转入普通制度。
• 雇佣员工。即便雇佣一名助理，也会丧失专利适用资格。这一直是专利制度在哈萨克斯坦的核心限制之一。

最终，那些选择专利模式的企业家获得了简化的税制和节省的时间。但成功的关键在于谨慎：正确计算收入和按时缴费是必备条件。

在哈萨克斯坦基于专利税收制度的公司注册程序

当企业家考虑在哈萨克斯坦以专利纳税形式注册公司时，他需要理解该制度的办理过程有严格规定。关键条件是提交表格911.00《专利费用计算》并提前缴纳税款和社会缴费。没有这一点，专利将无效。

关于如何在哈萨克斯坦办理专利的问题，会在选择业务类型后立即出现。如果企业家属于允许的领域（运输服务、维修、家教、房产租赁等），他可以在居住地税务机关或通过纳税人电子柜台提交申请。办理过程通常需要几个工作日，专利在所选期间内有效。

在哈萨克斯坦以专利制度成立公司仅限于个体企业家的形式。这种形式不涉及复杂的公司结构，但可以快速开始经营。收入限制和没有雇员的条件在注册阶段就已固定，因此几乎不可能出错——系统会自动检查符合性。

一个重要方面是在哈萨克斯坦提交专利文件的时间。如果是申请下一年度的专利，所有缴费和计算必须在当年12月31日前完成。如果在年中开业，专利可以办理为期一至数月，但不得超过该日历年的结束。

对于很多客户来说，在哪里获取专利问题十分重要。实际上它通过税务机关办理，但实践中更方便使用电子服务：纳税人柜台或SONO程序。纸质提交仍然保留，但逐渐被线上形式取代，因为线上能更快获得确认。

在哈萨克斯坦注册个体企业并获取专利的程序是合并进行的。提交个体企业注册申请至公共服务中心后，企业家选择专利作为纳税形式，附上计算表和缴费凭证。结果是几天之内业务就能合法运作。

在法律层面需要注意，在哈萨克斯坦以专利纳税注册法律实体，仅适用于作为个体企业人的自然人。专利不适用于有限责任公司或股份公司。这是外国投资者常见的问题，他们习惯将公司注册为单独的法人实体。

如今，在哈萨克斯坦越来越多地使用电子方式申请专利。该方式可通过eGov门户进行，避免去税务机关。企业家上传电子版文件和缴费凭证后，系统会生成接收计算的通知。这对在各地区工作或远程经营的人尤其方便。

实际上，在哈萨克斯坦办理专利的全部程序由三步组成：

1. 提交个体企业注册申请并选择专利制度。
2. 填写表格911.00并计算税款及缴费。
3. 缴纳义务并等待税务机关确认。

对于新手来说，需要注意在哈萨克斯坦获取专利的过程对数字要求很严格。计算错误会导致表格被拒收，需要重新提交。

至于在哈萨克斯坦办理专利所需的文件清单非常简化：身份证明、申请、911.00计算表和缴费凭证。如果是在线提交，系统会自动从数据库中获取信息，企业家只需确认其准确性。

这种方式简化了注册，减轻了新企业家的负担。专利制度仍然是最易获得的业务合法化方式之一，只要严格遵守所有要求并控制在设定限额内。

2026年专利取消后的对策

如今的企业家已经习惯了在哈萨克斯坦以专利纳税形式注册公司，操作简单透明。但自2026年起情况将发生变化：新的《税法典》生效，全面取消这种形式。这意味着在哈萨克斯坦以专利纳税注册公司的机会将成为过去，企业必须寻找其他选项。

取消后的替代方案

主要替代方案是简化制度。对于小型企业来说，它将成为自然的延续：报表每年提交两次，税率高于专利，但仍然可承受。因此，许多曾使用哈萨克斯坦专利形式特殊税收制度的人，已经在考虑转向简化制度。

对于计划在哈萨克斯坦基于专利注册业务的人来说，选择仅限于简化制度或普通制度。后者更复杂——需要完整的会计记录，税负更重。

如何准备过渡

为了避免陷入不确定，应提前检查财务指标。那些考虑在哈萨克斯坦通过专利开设公司的，应客观评估年度营业额并计算过渡后的税负。

此外，有必要提前建立会计体系。如果以前只需收入账本，那么在新制度下必须引入完整的会计系统。对于熟悉在哈萨克斯坦专利适用条件的人来说，差别将非常明显：简化消失，负担增加。

最好在规划阶段就引入专家。计算将有助于理解企业家将失去哪些哈萨克斯坦专利税收优惠，以及这些变化对盈利能力的影响。

忽视变化的风险

许多人仍然希望延期。但据财政部消息，不会有延期。如果2025年后有人继续沿用旧方式而不选择新制度，后果将很严重。在哈萨克斯坦通过专利注册的个体企业，可能会被自动转入普通制度，并被追缴税款和罚金。

在哈萨克斯坦以前通过专利税收注册公司曾帮助微型企业避免过度的报表。但如今企业必须在简化制度和普通制度之间作出选择。不能忽视这些变化。

对于那些计划将哈萨克斯坦的特殊税收制度作为发展基础的人来说，需要理解：专利将消失，只能被更复杂的制度取代。

2025年实际上成为过渡阶段：这是最后一次机会在哈萨克斯坦以专利形式注册公司。这种曾长期帮助微型企业合法、简单运作的模式即将成为历史。

对于那些考虑在哈萨克斯坦注册专利税制业务的人来说，需要理解——这只是临时措施。新的《税法典》没有留下延续专制的漏洞，因此不能再指望长期使用该制度。

即使很多人觉得程序极其简单，但在哈萨克斯坦通过专利制度注册公司的做法很快将失去实际意义。从2026年1月起，专利选择权将被法律排除。

那些今天正在在哈萨克斯坦以专利纳税形式注册业务的企业家，只能在年末之前使用这种模式。之后必须转向简化制度或普通制度。

因此，凡是决定通过专利税收制度在哈萨克斯坦开业的人，都应提前考虑战略。计算税负、准备会计和选择新制度将有助于避免剧烈的财务冲击。

而对于那些刚刚完成在哈萨克斯坦以专利税收制度注册公司的企业家来说，更要意识到：前方是变化。2026年的成功取决于企业家多早为新规则做好准备。

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咨询支持：专家陪伴如何简化在哈萨克斯坦通过专利注册公司的过程

对许多企业家来说，在哈萨克斯坦通过专利注册公司看起来是最简单的程序。但在实践中，正是在提交文件和计算社会缴费阶段，经常会出现错误，从而导致罚款或拒绝适用该制度。为避免这种情况，企业越来越多地寻求专业支持。

其中一个关键步骤是获得关于确定在哈萨克斯坦最佳纳税制度的支持。并非所有企业主一开始就清楚，专利是否适合自己，还是直接转入简化制度更为合理。专家会评估预期的营业额、业务方向以及公司未来的增长计划。这样的分析有助于避免企业家在年中失去专利适用权，被迫仓促转入另一种纳税制度的情况。

通过专利制度在哈萨克斯坦注册公司本身需要关注时限。所有付款都必须预先完成，911.00表格的计算必须正确填写。哪怕一个数字的错误，都可能导致文件被拒收。律师会帮助核实数据、完成支付，并在电子柜台中获得确认。

客户往往会选择包含哈萨克斯坦个体企业注册咨询在内的完整服务套餐。这有助于避免官僚延误，尤其是当企业家首次接触eGov系统和电子文件流转时。顾问会负责准备申请、监督提交并跟踪状态。

为了保证商业活动的稳定发展，哈萨克斯坦业务的法律支持同样重要。这不仅涉及注册，还包括会计处理、遵守专利制度条件，以及在检查中保护企业家的利益。有顾问的帮助，企业家可以专注于业务，而不用分心于复杂的法律问题。

在企业家计划扩张并想了解是否应继续使用专利或转向简化制度时，哈萨克斯坦的税务咨询同样非常受欢迎。这样的分析有助于提前计算未来几年的税收负担，并制定战略。

对于初创者来说，尤其适合通过专利税收制度在哈萨克斯坦开业。在这种情况下，专家会提供分步骤的行动计划：从个体企业注册到获取专利和缴纳社会保险费。清晰的操作流程降低了出错的可能性，并确保每一步的正确性。

在哈萨克斯坦通过专利经营业务的专业陪伴包括对纳税和缴费期限的控制、提交申请的提醒以及对计算准确性的核查。对于繁忙的企业家来说，这一点至关重要：任何延误都可能导致罚款或失去适用该制度的权利。

结论

如今，在哈萨克斯坦基于专利税收制度的公司注册被视为微型企业和自雇人士的可靠工具。它提供可预测的税收负担和最低限度的报表要求。对许多人而言，这是一个便利的起点，能够在没有高额成本和繁琐手续的情况下测试商业想法。

在哈萨克斯坦通过专利制度进行公司注册，不仅需要了解形式上的规则，还需要专家的陪伴。咨询支持可以避免错误，正确计算社会缴费并及时缴纳税款。对企业家来说，这保证了其业务在合法框架内发展，且不会遭遇意外的税务追责。