Реєстрація компанії в Казахстані: спеціальний податковий режим на основі патенту

Реєстрація компанії в Казахстані на основі патентного податкового режиму – це практичний спосіб запустити невеликий проєкт із заздалегідь відомим податковим навантаженням і простою звітністю. Він орієнтований на мікробізнес і приватних підприємців, яким важливі передбачувані платежі й мінімальна бюрократія. Спеціальний податковий режим у Казахстані дозволяє закріпити розмір зобов'язань на початок періоду та працювати в жорстких правових межах. Для підприємця це знижує ризик касових розривів і спрощує планування, але потребує дотримання лімітів доходу, кадрових обмежень і переліку дозволених видів діяльності.

Навіщо бізнесу обирати патент під час реєстрації компанії в Казахстані

Коли йдеться про реєстрацію компанії в Казахстані на основі патенту, підприємці насамперед оцінюють передбачуваність податкового навантаження та простоту адміністрування. Для невеликих проєктів це критично: наявність зрозумілих правил дозволяє не витрачати ресурси на складну бухгалтерію й концентруватися на основній діяльності. Такий формат зручний, якщо людина тільки тестує ідею і не хоче занурюватися в десятки сторінок звітності.

Патентний податковий режим у Казахстані формується як авансова сплата податку: приватний підприємець заздалегідь визначає очікуваний дохід, оплачує зобов'язання й має право працювати в межах обраного періоду. На відміну від класичних систем тут ставка фіксована — 1% від заявленого доходу. Це дозволяє заздалегідь прорахувати фінансове навантаження й уникнути неприємних сюрпризів.

Ключові переваги патентного оподаткування в Казахстані виявляються в кількох аспектах. По-перше, немає потреби щокварталу подавати декларації. По-друге, підприємець звільнений від складної бухгалтерії: достатньо вести книгу обліку доходів і фіксувати надходження. По-третє, сплата всіх податків і внесків відбувається заздалегідь, а це означає, що протягом року не потрібно відкладати гроші на розрахунки з бюджетом.

Якщо говорити про оподаткування приватних підприємців за патентом у Казахстані, то схема виглядає елементарно: 1% від задекларованого доходу й обов'язкові соціальні перерахування. До таких платежів входять пенсійні внески, соціальні відрахування, платежі на медичне страхування, а також додаткові пенсійні відрахування роботодавця в розмірі 2,5% (ОПВР), які були включені до зобов'язань для самозайнятих осіб. Для наочності зручно уявити це у вигляді таблиці.

Саме тому патент для бізнесу в Казахстані сприймається як спрощена, але дисциплінувальна модель. З одного боку, вона заощаджує час, а з іншого — вимагає чіткого виконання строків і своєчасної сплати всіх внесків.

Для тих, хто вперше розглядає, як працює патент у Казахстані, важливо розуміти: ви сплачуєте податок вперед, а потім фактичний дохід уже не перевіряється, доки він не перевищить встановлений ліміт. Але при перевищенні ліміту чи найманні працівників підприємець зобов'язаний перейти на інший режим. Невиконання цього правила зумовлює автоматичне переведення на загальний порядок із вищим навантаженням.

Якщо планується реєстрація ПП за патентом у Казахстані, цей варіант підійде тим, хто пропонує персональні послуги: репетитори, майстри краси, перевізники, фотографи, ремісники. Саме такі категорії бізнесу найчастіше обирають цей спецрежим.

По суті, патентна система для малого бізнесу в Казахстані – це інструмент легалізації доходів при мінімумі бюрократії. Вона створювалася як альтернатива тіньовому сектору, і сьогодні допомагає тисячам підприємців працювати відкрито, зберігаючи при цьому доступність.

І нарешті, спрощений податковий режим у Казахстані під час реєстрації компанії – вигідний тим, що поєднує прозорість і простоту адміністрування. Для багатьох клієнтів моєї практики саме цей режим став стартовим майданчиком для подальшого зростання. Коли бізнес набирає обертів, перехід на іншу систему стає логічним, але для початку діяльності й тестування ринку краще за цей формат поки не придумали.

Правова основа: які закони регулюють патентний режим у Казахстані

Коли йдеться про реєстрацію компанії в Казахстані за патентним режимом, основним орієнтиром є Податковий кодекс. У ньому прописані правила застосування цього спец режиму – від граничного доходу до категорій діяльності, які можуть охоплені патентом. Бізнесменам необхідно враховувати, що можливість застосування фіксованого оподаткування не має загального характеру і надається лише при виконанні чітко визначених законом умов. Нормативна база, яка регулює патент у Казахстані, закріплює, що цей режим доступний виключно для приватних підприємців. При цьому використовувати його дозволяється тільки при річній виручці, що не перевищує 3 528 МРП. Якщо прибуток вищий, автоматично втрачається право застосовувати цей порядок, і бізнес переводиться на іншу систему. Обмеження запроваджено для того, щоб підтримувати саме малий бізнес, а не великі структури.

Спеціальний податковий режим у Казахстані за патентом закріплює обов'язок сплати податку наперед й унеможливлює наймання працівників. Це означає, що формат підходить для самозайнятих чи мікробізнесу, де діяльність веде сам підприємець. Такий підхід дозволяє державі контролювати сегмент дрібних послуг, не навантажуючи його надмірною звітністю.

Коло осіб, які мають право застосовувати патент у Казахстані, визначається встановленим переліком допустимих сфер діяльності. Сюди входять, наприклад, таксомоторні послуги, пасажирські та вантажні перевезення, ремонтні й оздоблювальні роботи, діяльність перукарів, освітні проєкти, послуги перекладачів і ветеринарна практика. По суті, до переліку включено все, що пов'язане з наданням послуг особисто без створення розгалуженої корпоративної структури.

Тим, хто розглядає відкриття бізнесу в Казахстані за патентною системою оподаткування, необхідно враховувати, що з 2020 року торгівлю вилучено з допустимих напрямків. Приватний підприємець має право здавати майно в оренду або займатися ремісництвом, проте не може продавати товари. Виняток зробили лише для окремих видів, зокрема, з 2024 року офіційно дозволено збирання та прийом склотари.

При цьому існують і прямі обмеження щодо застосування патенту в Казахстані. До них входять:

• виробництво та зберігання підакцизної продукції;
• гуртова торгівля нафтопродуктами (бензином, дизельним паливом, мазутом);
• операції з брухтом кольорових в чорних металів;
• надрокористування;
• організація лотерей;
• надання юридичних послуг, ведення бухгалтерії й аудит;
• фінансова, страхова та лізингова діяльність.

Цей перелік демонструє, що патент розрахований лише на прості форми зайнятості.

Юридично закріплені та дозволені види діяльності для патенту в Казахстані, де підприємець має право діяти без ризиків втрати права на спецрежим. Важливо не виходити за межі встановленого списку, інакше податковий орган вимагатиме переходу на загальний режим.

Для інвестора, який хоче створити підприємство в Казахстані із застосуванням патентного режиму, треба розуміти, що цей формат не підходить для складних корпоративних проєктів. Він адресований невеликим сервісам й індивідуальним послугам. І все ж, у низці випадків, патент може використовуватися як стартова модель, щоб протестувати нішу перед розширенням бізнесу.

Практичні кейси застосування патенту в Казахстані

Щоб зрозуміти, як працює патентний режим практично, варто розглянути реальні приклади. Переважно до нього звертаються самозайняті фахівці й мікробізнес, де все тримається на навичках однієї людини. Репетитори, майстри індустрії краси, водії таксі чи власники невеликих вантажних перевезень — саме вони активно використовували можливість пройти реєстрацію ПП за патентом у Казахстані.

Приклади професій:

• Репетитор з англійської мови. Людина працює одна, дохід надходить безпосередньо від учнів. Для нього патент був способом легалізувати прибуток і сплачувати лише 1% податку замість складної звітності.
• Майстер манікюру або перукар. Робота ведеться в салоні чи вдома, клієнтів багато, але найнятих працівників немає. Тут було б зручно зареєструвати компанію в Казахстані на основі патенту, щоб уникнути бюрократичних процедур.
• Перевезення. Водій таксі або невеликий автопарк, який належить одному підприємцю. Такий бізнес вкладався в умови застосування патенту в Казахстані, якщо обороти не перевищували ліміт.

Але практика показує, що навіть проста система не виключає помилок. Найпоширеніші:

• Неправильна вказівка ​​доходу у формі 911.00. Якщо підприємець вказував занижену суму, це могло призвести до спорів із податковими органами.
• Перевищення ліміту. Багато хто забував, максимальний оборот обмежений 13 872 096 ₸. Порушення автоматично переводить на загальний режим.
• Робота зі співробітниками. Навіть один оформлений помічник позбавляє права на патент. Ця вимога завжди входила до ключових обмежень патентного режиму в Казахстані.

Отже, ті, хто вирішував оформити бізнес у Казахстані з урахуванням патенту, отримували інструмент економії та спрощеної звітності. Але успіх залежав від уважності: правильний розрахунок доходу й дисциплінована сплата внесків були обов'язковими умовами.

Процедура реєстрації компанії в Казахстані на основі патентного податкового режиму

Коли підприємець розглядає реєстрацію компанії в Казахстані з патентним оподаткуванням, йому важливо розуміти, що оформлення режиму відбувається за строго регламентованою процедурою. Ключова умова – подання форми 911.00 «Розрахунок вартості патенту» та попередня сплата податку й соціальних внесків. Без цього патент не буде дійсним.

Питання, як оформити патент у Казахстані, постає відразу після вибору виду діяльності. Якщо підприємець потрапляє до переліку дозволених сфер (послуги перевезень, ремонт, репетиторство, оренда майна тощо), він може подати заяву до податкового органу за місцем проживання або через електронний кабінет платника податків. При цьому процес займає кілька робочих днів, а сам патент діє не більше обраного періоду.

Саме створення компанії в Казахстані із застосуванням патентного режиму можливе лише у формі приватного підприємця. Цей формат унеможливлює складну корпоративну структуру, але дозволяє швидко розпочати діяльність. Обмеження доходу й відсутність працівників закріплюються ще на етапі реєстрації, тому помилитися тут складно – система автоматично перевіряє відповідність.

Для багатьох клієнтів актуальне питання, де отримати патент у Казахстані. Фактично він оформлюється через податковий орган, але практично зручніше використовувати електронні послуги: кабінет платника податків чи програму СОПЗ. Паперове подання зберігається, але поступово поступається місцем онлайн-формату, оскільки дозволяє швидше отримати підтвердження.

Етап реєстрації ПП й отримання патенту в Казахстані поєднується. Після подання заяви про реєстрацію ПП до ЦОНу підприємець обирає патент як форму оподаткування, прикладає розрахунок і квитанцію про оплату. В результаті вже за кілька днів бізнес може працювати на законних підставах.

З юридичної боку важливо враховувати, що оформлення юрособи в Казахстані під патентне оподаткування стосується саме фізичної особи як приватного підприємця. Патент не застосовується до ТОВ або акціонерних товариств. Це одне з найпонулярніших питань в іноземних інвесторів, які звикли реєструвати компанії як окремі юрособи.

Сьогодні все частіше використовується електронне подання заявки на патент у Казахстані. Вона доступна через портал eGov й дозволяє уникнути візиту до податкової. Підприємець прикріплює електронні копії документів і квитанції, після чого система формує повідомлення про прийняття розрахунку. Це особливо зручно для тих, хто працює в регіонах чи веде діяльність дистанційно.

По суті, вся процедура оформлення патенту в Казахстані складається з трьох кроків:

1. Подати заяву на реєстрацію ПП й обрати патентний режим.
2. Заповнити форму 911.00 та розрахувати податок і внески.
3. Сплатити зобов'язання й дочекатися підтвердження від податкового органу.

Для новачків важливо знати, що сам процес отримання патенту в Казахстані потребує уважного ставлення до цифр. Помилка в розрахунках призведе до відмови в прийомі форми, і доведеться подавати заново.

При цьому перелік того, які документи потрібні для патенту в Казахстані, мінімальний: посвідчення особи, заява, розрахунок 911.00 і квитанції про оплату. Якщо подання відбувається онлайн, система сама підтягує дані з бази, і підприємець тільки підтверджує їх коректність.

Такий формат спрощує реєстрацію й знижує навантаження на підприємця-початківця. Патентна схема залишається одним із найдоступніших способів легалізації бізнесу, якщо правильно дотриматися всіх вимог і вкластися у встановлені ліміти.

Що робити після скасування патенту у 2026 році

Сьогоднішні підприємці звикли до того, що реєстрація компанії в Казахстані з патентним податком дозволяє працювати просто та прозоро. Але з 2026 року ситуація змінюється: набуває чинності новий Податковий кодекс, який повністю скасовує цей формат. Це означає, що звична можливість заснувати фірму в Казахстані з патентним оподаткуванням залишиться в минулому, і бізнесу доведеться шукати інші варіанти.

Альтернативи після скасування

Основна заміна – спрощений режим. Для малого бізнесу вона стане природним продовженням роботи: звітність подається двічі на рік, а ставка вища, ніж за патенту, але все ще посильна. Саме тому багато хто, хто використав спеціальний податковий режим у Казахстані у форматі патенту, вже зараз розглядають перехід на УДС.

Тим, хто планував оформити бізнес у Казахстані з урахуванням патенту, важливо розуміти: вибір обмежується УДС чи загальним режимом. Останній складніший — він передбачає повне ведення бухгалтерії й високий рівень податкового навантаження.

Як підготуватися до переходу

Щоб не опинитись у ситуації невизначеності, варто заздалегідь перевірити фінансові показники. Ті, хто думає відкрити компанію в Казахстані за патентом, повинні тверезо оцінити річні обороти і прорахувати, яке навантаження чекає після переходу.

Крім того, є сенс заздалегідь налагодити облік. Якщо раніше все зводилося до книги доходів, то за нового підходу доведеться впроваджувати повноцінну бухгалтерську систему. Для тих, хто знайомий з умовами застосування патенту в Казахстані, різниця буде відчутною: спрощення зникне, а навантаження зросте.

Бажано залучити спеціаліста ще на етапі планування. Підрахунки допоможуть зрозуміти, які саме податкові пільги за патентом у Казахстані підприємець втратить і наскільки ці зміни вплинуть на рентабельність.

Ризики ігнорування змін

Багато хто все ще сподівається, що продовження відбудеться. Але, за даними Мінфіну, цього не буде. Якщо після 2025 року хтось продовжить діяти «по-старому», не обираючи новий порядок, наслідки будуть серйозними. Ті, хто зробив реєстрацію ПП за патентом у Казахстані, ризикують зіткнутися з автоматичним переведенням на загальний режим із донарахуванням податків і штрафами.

Раніше можливість пройти реєстрацію компанії в Казахстані за податковим патентом рятувала мікробізнес від надмірної звітності. Але тепер підприємцю треба обирати – або УДС, або загальний режим. Ігнорувати зміни не можна.

Для тих, хто розраховував використовувати спеціальні податкові режими в Казахстані як основу свого розвитку, важливо розуміти: патент зникне, і замінити його можна буде лише складнішими схемами.

Тим, хто розглядає реєстрацію бізнесу в Казахстані за патентним податковим режимом, важливо розуміти — йдеться лише про тимчасове рішення. Новий Податковий кодекс не залишає лазівок для продовження спецрежиму, тож розраховувати на довгострокове використання цієї системи вже не можна.

Навіть якщо для багатьох процедура здається дуже простою, сама процедура оформлення компанії в Казахстані через патентну систему втратила практичний зміст. З січня 2026 можливість вибору патенту буде юридично виключена.

Ті підприємці, які сьогодні проходять процес реєстрації бізнесу в Казахстані за патентним податковим режимом, зможуть користуватися цією моделлю лише до кінця календарного року. Після цього потрібно буде переходити на спрощений режим чи загальний.

Тому кожен, хто зважується на відкриття бізнесу в Казахстані за патентною системою оподаткування, має заздалегідь думати про стратегію. Розрахунок податкового навантаження, підготовка бухгалтерського обліку й вибір нового режиму допоможуть уникнути різких фінансових потрясінь.

А для тих, хто щойно завершив реєстрацію компанії в Казахстані з використанням патентної схеми оподаткування, особливо важливо усвідомлювати – попереду зміни. Успіх у 2026 році залежатиме від того, наскільки завчасно підприємець підготується до нових правил гри.

Консалтингова допомога: як супровід експертів полегшує реєстрацію компанії в Казахстані за патентом

Для багатьох підприємців реєстрація компанії в Казахстані за патентом видається максимально простою процедурою. Але на практиці саме на етапі подання документів і розрахунку соціальних внесків часто виникають помилки, які призводять до штрафів або відмови в застосуванні режиму. Щоб цього уникнути, бізнес все частіше звертається за професійною підтримкою.

Одним із вирішальних кроків виступає підтримка щодо оптимального режиму оподаткування в Казахстані. Далеко не кожен власник бізнесу спочатку розуміє, чи буде йому вигідний патент або доцільніше відразу перейти на спрощений режим. Фахівець оцінює очікуваний оборот, напрямок діяльності й можливі плани щодо зростання компанії. Такий аналіз допомагає запобігти ситуації, коли підприємець втрачає право на застосування патенту в середині року і виявляється змушений поспіхом переходити на іншу податкову систему.

Саме оформлення компанії в Казахстані через патентну систему потребує уваги до термінів. Усі платежі мають бути внесені авансом, а розрахунок форми 911.00 має бути заповнений коректно. Помилка в одній цифрі може спричинити відмову в прийомі документів. Юристи допомагають перевірити дані, зробити оплату й отримати підтвердження в електронному кабінеті.

Нерідко клієнти обирають повний пакет послуг, включно з консалтингом під час реєстрації ПП у Казахстані. Це дозволяє уникнути бюрократичних затримок, особливо якщо підприємець вперше має справу з системою eGov й електронним документообігом. Консультанти беруть на себе підготовку заяви, контроль за поданням і відстеження статусу.

Для сталого розвитку комерційної діяльності важлива і юридична підтримка бізнесу в Казахстані. Це стосується не лише реєстрації, а й ведення обліку, дотримання умов патентного режиму та захисту інтересів підприємця під час перевірок. Наявність консультанта дозволяє зосередитись на роботі, не відволікаючись на складні правові питання.

Не менш затребуване консультування з податків у Казахстані, коли підприємець планує розширення й хоче зрозуміти, чи варто йому залишатися на патенті чи краще перейти на спрощений режим. Такий аналіз допомагає розрахувати податкове навантаження на кілька років уперед і вибудувати стратегію.

Для початківців особливо актуально відкриття бізнесу в Казахстані за патентною системою оподаткування. У цьому випадку експерти пропонують покроковий план дій – від реєстрації ПП до отримання патенту та сплати соціальних внесків. Точний алгоритм знижує ймовірність помилок і дає впевненість у правильності кожного кроку.

Професійний супровід бізнесу за патентом у Казахстані включає контроль термінів сплати податків і внесків, нагадування про подання заяв та перевірку правильності розрахунків. Для зайнятих підприємців це критично: будь-яке протермінування може спричинити штраф чи втрату права на режим.

Висновок

Сьогодні реєстрація компанії в Казахстані на основі патентного податкового режиму сприймається як надійний інструмент для мікробізнесу та самозайнятих спеціалістів. Вона забезпечує передбачуване податкове навантаження й мінімальні вимоги до звітності. Для багатьох це зручний старт, що дозволяє протестувати бізнес-ідею без великих витрат і бюрократичних бар'єрів.

Правильна реєстрація компанії в Казахстані із застосуванням патентного режиму потребує не лише знання формальних правил, а й супроводу експертів. Консалтингова допомога дозволяє уникнути помилок, коректно розрахувати соціальні внески й своєчасно сплатити податок. Для підприємця це гарантія того, що його бізнес розвиватиметься в правовому полі й без несподіваних податкових претензій.