Регистрация оффшорной компании
Регистрация оффшорной компании
Цена за сопровождение
От 1200 EUR
Регистрация оффшорной компании за рубежом

– это создание юридического лица за пределами страны, в которой осуществляется его основная деятельность. Примером может быть регистрация IBC на Маршалловых Островах. Основной характеристикой оффшорной корпорации принято считать то, что она не облагается налогом за пределами государства, в котором создана, либо же имеет пониженную ставку налогообложения в сравнении с другими компаниями.

Регистрация оффшора

Перед тем как выбрать оффшорное государство для фирмы, следует сначала определить критерии отбора и подходящую структуру бизнеса. Важным аспектом также является стоимость оформления. Необходимо рассмотреть вопрос о том, сколько стоит регистрация в оффшоре, поскольку каждая страна характеризуется различными преимуществами и особенностями законодательства.

Кроме того, важно изучить особенности законодательства выбранной вами страны, а также требования соответствия международным правилам. В последнее время наблюдается ужесточение международных стандартов для повышения прозрачности бизнес-деятельности, и многие страны уже внедрили такие реформы в свои нормативные базы.

Где лучше открыть оффшорную компанию?

При выборе страны необходимо учитывать множество факторов. Ниже приведен список вопросов, которые помогут вам в выборе:

Соответствующие факторы

Рекомендуемые вопросы для рассмотрения

Причина регистрации в выбранной вами юрисдикции

Каковы бизнес-выгоды станут доступны вашей оффшорной компании?

Отвечает ли выбранная страна вашим потребностям?

Репутация государства

Насколько популярен оффшор с точки зрения налоговых преимуществ, законодательных требований, корпоративной и банковской конфиденциальности выбранной страны?

Была ли какая-либо из выбранных вами оффшорных стран исключена из «черного списка» или «серого списка» Советом ЕС?

Налогообложение

Облагаются ли корпоративным налогом оффшорные структуры в выбранном вами государстве? Если да, какая ставка налога?

Доступны ли льготные условия и налоговые стимулы?

При каких обстоятельствах ваша оффшорная фирма может облагаться налогом?

Правовая форма

Какие ОПФ доступны в выбранной вами оффшорной зоны?

Ценовая политика

Стоимость регистрации оффшорной компании в низконалоговом государстве.

Какие государства предлагают самые низкие затраты?

Требования соответствия

Требования к подаче годовой и финансовой отчетности, а также к аудиту.

Условия банков

Есть ли возможность открыть счет на оффшорную компанию?

Варианты местных и международных банков.

Дополнительные условия: например, есть ли возможность открыть счет в криптовалюте за рубежом?

Прочие факторы

Сколько времени нужно, чтобы зарегистрировать оффшорную компанию в иностранном государстве?

Существуют ли какие-либо требования к резидентству управляющих?

Подписывало ли выбранное вами государство соглашения об избежании двойного налогообложения?

Различные типы оффшорных структур

Существует много разных типов оффшорных компаний, каждая из которых имеет небольшие различия. Обычно это зависит от страны и местного законодательства.

Наиболее распространенные:

  1. Международная коммерческая корпорация (IBC).
  2. Общество с ограниченной ответственностью (LLC).
  3. Частная компания с ограниченной ответственностью (LTD).

Наиболее используемой ОПФ среди вышеупомянутых является IBC. Регистрация IBC за рубежом доступна для предпринимателей, которые планируют осуществлять международную коммерческую деятельность в сфере торговли или инвестиций. IBC остается освобожденной от местного корпоративного налогообложения при условии, что ее доходы не поступают из местных источников.

Ключевая особенность

Некоторые (ранее популярные) оффшорные зоны

IBC (BC)

  • Разрешено участие в международной деятельности, такой как торговля или инвестиции.
  • Такая структура освобождена от местного корпоративного налога, если не ведет бизнес в пределах страны регистрации.
  • Быстрый процесс регистрации IBC.
  • Доступна банковская и корпоративная конфиденциальность.
  • Минимальные требования к отчетности.
  • Требуется минимум 1 директор и 1 акционер (могут быть одним и тем же лицом).

LLC

  • Является гибридным вариантом корпорации и партнерства.
  • Освобождается от налога на доход, который получен извне.
  • Участники не несут личной ответственности по обязательствам такой бизнес-структуры.
  • Минимальные требования к предоставлению отчетности.
  • Требуется минимум 1 физ- или юрлицо.

LTD

  • Максимальное число акционеров не более 50.
  • Акционеры несут ограниченную ответственность.
  • Такая структура может заключать контракты, приобретать активы, представлять свои интересы в суде.
  • Низкие налоговые ставки/освобождение от налогов на доход извне.
  • Требуется предоставление отчетности.
Интересует сопровождение в регистрации оффшорной компании?

Как открыть оффшорную компанию: этапы процедуры

Процесс регистрации оффшора можно разделить на следующие этапы:

  • Выбор юрисдикции. Вам нужно будет учитывать не только налоговую среду, но и отрасль, в которой будет вести свою деятельность компания, а также вопросы конфиденциальности
  • Резервирование названия. Существуют определенные требования к имени вашей будущей корпорации, которые необходимо выполнить, чтобы получить разрешение от компетентного органа. В частности, название для оффшорных структур должно соответствовать критериям, указанным ниже:
    • быть уникальным.
    • не должно содержать запрещенные слова (Банк, Гарантия, Страхование, Королевский, Университет, Доверие, Строительное общество, Кооператив, Фонд, Казино, Ценные бумаги и т.д.).
    • при учреждении компании за рубежом название организации должно заканчиваться словами или сокращениями: «Limited», «Corporation», «Corp.», «Incorporated», «Inc.», «LLC», «Société Anonyme», «SA.», «Gmb», т.п. (в зависимости от корпоративного законодательства выбранной оффшорной юрисдикции).
  • Подготовка Меморандума и Устава.
  • Выполнение требований KYC. Одним из условий создания безналоговой компании в иностранной юрисдикции является проведение комплексной проверки новых клиентов. В большинстве случаев основными документами, которые будут представлены для проверки, являются:
    • Заверенная копия документов, удостоверяющих личность, например, паспорт
    • Оригинал или заверенная копия адреса проживания.
    • Подробное описание бизнес-деятельности.
    • Если у вашей оффшорной компании один из акционеров является юрлицом, необходимо предоставить заверенные копии корпоративного сертификата, Меморандума и данных директоров/акционеров.
  • Определение способа финансирования. При создании юридического лица в оффшорной юрисдикции, финансирование осуществляется двумя способами:
    • посредством займа;
    • вклада в уставной капитал.

Преимущество кредита состоит в том, что он позволяет в будущем без уплаты налогов получить средства в счет погашения.

Обратите внимание

что во многих развитых странах (например, в Великобритании) действуют особые условия (известные как правила «тонкой капитализации»), которые не позволяют иностранным физическим лицам создавать компании с низким уставным капиталом и крупными займами.

Ранее предприниматели, которые искали вариант регистрации оффшора, выбирали налоговые гавани, такие как Белиз, БВО, Сейшелы, Невис, Маршалловы Острова, Кайманы, Сент-Винсент и Гренадины. Однако последние несколько лет в мире прослеживается тенденция глобальной деофшоризации, и многие островные юрисдикции были вынуждены реформировать законодательство чтобы привести его в соответствие международным стандартам. Эти меры направлены на повышение прозрачности бизнеса, противодействие незаконной деятельности и отмыванию денег. Государства, которые не приняли меры по реформированию нормативной базы, были внесены в черные списки. Далее мы рассмотрим более подробно юрисдикции, которые предприниматели часто рассматривают в качестве площадки для регистрации оффшорного бизнеса.

Регистрация оффшора на BVI

Можно упомянуть, что создание бизнес-корпорации (BC) на БВО в прошлом считалось одним из популярных инструментов для нерезидентов, ищущих возможности для международной торговли и владения недвижимостью. Чтобы поддерживать высокие мировые стандарты в отношении противодействия отмыванию денег, борьбе с финансированием преступной деятельности, правительственные органы БВО вводят новый пакет законодательных актов, обеспечивающих надежную основу для AML.

Новая законодательная база в сфере AML вводится в рамках обширной подготовки к четвертому раунду оценки юрисдикции Карибской группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (CFTAF) в июле 2022 года. Британские Виргинские острова были признаны «в значительной степени соответствующими» в ходе предыдущего третьего раунда взаимной оценки. Четвертый раунд оценки будет охватывать расширенные и обновленные критерии и впервые оценить эффективность мер AML юрисдикции. Теперь компаниям нужно соблюдать ряд довольно строгих требований в отношении налоговых политик и экономического присутствия.

Регистрация оффшорной компании на Белизе

Белиз также входил в перечень стран с наиболее выгодными условиями для оффшоров. Международные счета этой страны не подлежали налогообложению местными налогами. Страна также была в списке лидеров в вопросах защиты конфиденциальности своих клиентов. Учреждение IBC в Белизе – ранее наиболее часто используемый тип бизнес-структуры для иностранцев. Белиз приложил значительные усилия для улучшения режима AML. Посредством серии законодательных реформ и упреждающего подхода к снижению рисков Белиз добился необходимых шагов для улучшения своего финансового регулятивного потенциала и исключения из «черного списка» налоговых убежищ ЕС. Закон об экономическом содержании вступил в силу 11 октября 2019 года. Целью Закона об экономическом содержании является обеспечение того, чтобы Белиз не способствовал использованию корпоративных структур, которые привлекают прибыль, но не отражают реальную экономическую деятельность, осуществляемую на территории страны.

Регистрация оффшора на Невисе

Если вы хотите перевести свою компанию в оффшор, Невис – один из возможных вариантов. Регистрация оффшора на Невисе считалась выгодным решением из-за положений о защите активов, низких затрат и высоких стандартов. Это особенно актуально в случае создания LLC на Невисе. К таким структурам применялось меньшее количество законодательных требований. Однако на данный момент в юрисдикции принимаются некоторые нормативные акты, которые внедряют ряд поправок, направленных на повышение прозрачности бизнес-деятельности и реализацию AML-мер.

Регистрация оффшорной компании на Каймановых Островах

Кайманы ранее имели прочную международную репутацию, предлагая полный спектр финансовых услуг инвесторам. Создание Cayman LLC считалось выгодным вариантом. Такая структура была освобождена от налогов на прирост капитала, на имущество, и доход, полученный за пределами страны. После того как правительство приняло ряд мер, направленных на внедрение мер по предотвращению отмывания денег и реформированию налоговых политик, Кайманы стали менее популярным решением для регистрации компании. Теперь государство стало одним из выгодных направлений для учреждения фонда или создания бизнеса в сфере криптовалют.

Можно было также открыть LLC/LTD в стране с низким налогообложением, например, на Мальте, Кипре, в Гибралтаре, Ирландии. За последние несколько лет законодательство большинства из вышеупомянутых юрисдикций претерпело изменения с точки зрения налогообложения. К примеру, на Мальте был принят «Закон о предотвращении отмывания денег (PMLA)» в рамках борьбы с финансовыми преступлениями. В соответствии с этим законом на Мальте была создана Группа анализа финансовой разведки (FIAU). Группа анализа финансовой разведки (FIAU) - это национальное мальтийское учреждение, отвечающее за предотвращение отмывания денег и финансирования преступной деятельности. Регулируемые организации на Мальте должны иметь сотрудника по отчетности об отмывании денег. Организации должны соблюдать требования должной осмотрительности клиентов и сообщать о подозрительных транзакциях в уполномоченные подразделения.

Что касается Кипра, то Парламент 18 февраля 2021 года одобрил поправку к Закону 188 (I) 2017 года о предотвращении и пресечении отмывания денег и финансирования преступности («Закон о AML»). Закон реализует Директиву ЕС 2018/843 о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег. Теперь компании должны соблюдать ряд довольно строгих требований в отношении сабстенс и найма местного персонала. Таким образом, те страны, которые ранее пользовались наибольшим спросом среди предпринимателей, желающих зарегистрировать безналоговую компанию за рубежом, сегодня «отошли на задний план».

На сегодняшний день наиболее перспективными вариантами для регистрации оффшорной компании за границей являются:

  • Регистрация оффшорной компании в Сингапуре

Одна из причин, по которой предприниматели выбирают учреждение LTD в Сингапуре, – это его репутация безопасного места для хранения активов. В стране действуют строгие правила в банковском секторе. Это означает, что ваши активы надежно защищены. Высокий уровень развития передовых технологий обеспечивает безопасность и легкий доступ к активам.

Государство предлагает различные услуги по управлению фондами и счетами. Регистрация оффшорного стартапа в Сингапуре считается выгодным решением благодаря множеству преимуществ, в том числе наличию ряда торговых платформ. Кроме того, создание бизнеса в Сингапуре открывает доступ к рынкам США, Гонконга, Китая, Европы. Банки в стране обладают квалифицированными командами по управлению капиталом.

  • Оффшор в Швейцарии

Швейцария давно имеет заслуженную репутацию одной из стран с развитым оффшорным банкингом. Интересным решением может стать регистрация оффшорной LLC в Швейцарии или создание швейцарского траста. Причиной популярности государства в отношении защиты активов является безопасность вложений с низким уровнем риска. Швейцарская ассоциация банкиров (SBA) регулирует деятельность банков. В стране не взимаются налоги с процентов, дивидендов или наследства.

  • Регистрация оффшора в Гонконге

Хотя в Гонконге нет специального закона, регулирующего создание оффшорных компаний, он является довольно популярным направлением для регистрации оффшорных компаний благодаря низкому налоговому режиму, отсутствию валютного контроля, политической и экономической стабильности, простоте использования офшоров. учреждение компании и т.д. Гонконг проводит благоприятную политику иностранного владения, давая право акциям компании на 100% принадлежать иностранцам. Ставка корпоративного подоходного налога в Гонконге составляет 8,25% на первые 2 000 000 гонконгских долларов. Оставшаяся оценочная прибыль на уровне 16,5% Нет налога на прирост капитала, нет НДС/GST, нет налога на наследство и нет налога у источника на дивиденды или проценты.

  • Оффшорная компания в ОАЭ

Объединенные Арабские Эмираты предлагают благоприятные условия для бизнес-деятельности. К примеру, Дубай – это эмират, в котором предпринимателям предоставляется возможность зарегистрировать оффшорную компанию в ОАЭ. Эта юрисдикция имеет хорошую репутацию благодаря надежному применению положений международного законодательства о компаниях. Личные данные и активы клиентов оффшорных корпораций надежно защищены в Дубае. Преимущества эмирата для открытия оффшора:

  1. Надежная защита активов.
  2. Имущество компании освобождено от налога на наследство.
  3. Нет валютного контроля.

Дубай считается одним из выгодных вариантов в качестве юрисдикции для открытия безналоговой компании за рубежом. Но при выборе оффшорного направления необходимо учитывать индивидуальные потребности. Поэтому чтобы решить, какое государство лучше всего подходит в каждой конкретной ситуации, вы можете обратиться к профильному специалисту.

Вывод

Регистрация оффшорной компании ранее могла принести пользу предпринимателям за счет минимизации налогов или защиты активов, а также корпоративных законов, которые обеспечивали максимальную финансовую конфиденциальность, как для физических лиц, так и для корпораций. Однако время оффшоров закончилось, и настал период правильного построения бизнес-структуры и грамотного планирования. И хотя это более затратно, чем ранее, важно исходить из нынешних реалий и рассматривать актуальные варианты для вашей предпринимательской деятельности.

Чтобы воспользоваться наиболее выгодными условиями, вы можете запросить консультацию по регулированию деятельности международных бизнес-компаний в Европе или Азии у специалистов YB Case. Связаться с нами вы можете, заполнив форму обратной связи ниже.

Интересует сопровождение в регистрации оффшора?
Имя
Поле должно быть заполнено
Как связаться с вами?*
Введите корректный e-mail
Введите корректный номер
Ваш комментарий