Создание холдинга в Объединённых Арабских Эмиратах (ОАЭ) является стратегическим шагом для многих предпринимателей и компаний, нацеленных на расширение своего присутствия на международной арене и усовершенствование структуры управления. Привлекательность Эмиратов для деловых кругов обусловлена льготным налогообложением, динамично развивающейся экономикой и высокими стандартами безопасности. Таким образом, осведомлённость о механизмах создания холдингов в ОАЭ является важнейшим элементом для достижения успеха в международном масштабировании и разнообразии бизнес-деятельности.
Общий обзор холдингов и их особенностей
Холдинговая структура представляет собой форму организации бизнеса, при которой одно предприятие (холдинг) контролирует другие компании, называемые дочерними или зависимыми компаниями.
Основные характеристики холдинговых структур предполагают централизованное управление, концентрацию контроля над активами и более эффективное распределение ресурсов.
Ключевые выгоды формирования холдинговой компании заключаются в способности разнообразить портфель инвестиций, минимизировать риски путем распределения активов и оптимизировать применение налоговых преференций и стимулов.
В контексте Арабских Эмиратов, учреждение холдинга может предоставить ряд преимуществ благодаря благоприятному бизнес-климату в стране. Экономика ОАЭ характеризуется высоким уровнем доходов, стабильным ростом и диверсификацией, что привлекает внимание инвесторов и бизнесменов. Более того, ОАЭ предоставляют обширные фискальные поощрения и выгоды для организаций, среди них освобождение от обложения прибыли компаний налогами и налога на прибыль физлиц в большинстве регионов. Это способствует идеальным условиям для создания и роста холдинговых структур.
Плюсы создания холдинга в Арабских Эмиратах
Типы холдинговых структур в ОАЭ
В Объединенных Арабских Эмиратах доступно множество видов холдингов, каждый из которых обладает уникальными особенностями и привилегиями.
Холдинги в свободных экономических зонах (СЭЗ)
Холдинги, учрежденные в Свободных Экономических Зонах ОАЭ, являются одной из самых востребованных форм ведения бизнеса благодаря множеству привилегий, доступных для международных инвесторов и бизнесменов.
Преимущества:
- Налоговые преференции. Ключевым преимуществом для холдингов в СЭЗ является налоговое стимулирование, включая освобождение от налогов на прибыль компаний и индивидуальных доходов на установленный срок.
- Полная собственность для иностранных инвесторов. В СЭЗ иностранные инвесторы могут полностью владеть своими предприятиями без требования о наличии местного партнера.
- Свобода перемещения капиталов. Холдинги в СЭЗ обладают возможностью без ограничений перемещать свои капиталы как внутри, так и за пределы страны.
Типы компаний:
- Free Zone Company (FZC): разрешается до 50 учредителей, независимо от их гражданства.
- Free Zone Establishment (FZE): представляет собой единоличную компанию, где одно лицо или предприятие полностью владеет и контролирует предприятие.
Процедура регистрации холдингов в арабских СЭЗ обычно более простая и быстрая, чем на материке, и требует минимальных стартап-затрат.
Холдинговые компании на материке
В Объединенных Арабских Эмиратах холдинговые компании, расположенные на континентальной части страны, открывают двери к глубокому сотрудничеству с как местными, так и глобальными рынками, предоставляя доступ к более обширному набору услуг и инфраструктурных возможностей.
Преимущества:
- Непосредственный доступ к внутреннему рынку Эмиратов и к региональным торговым площадкам, расширяя возможности для бизнес-расширения на более широкую географию.
- Возможность пользоваться разнообразной инфраструктурой и широким спектром услуг, включая финансовые, юридические и консультационные услуги, что способствует дальнейшему развитию предприятия.
Основные формы бизнес-структур:
- Limited Liability Company (LLC): эта форма юридического лица является наиболее предпочтительной для осуществления коммерческой деятельности на континентальной части ОАЭ и доступна как для местных, так и для иностранных инвесторов с ограниченной ответственностью по обязательствам.
- Public Joint Stock Company (PJSC): PJSC относится к типу компании, акции которой торгуются на бирже, и предусматривает наличие большого количества акционеров, что требует публичного раскрытия финансовой информации.
- Private Joint Stock Company (PrJSC): PrJSC, в отличие от PJSC, ограничивается определенным числом акционеров и не обязано размещать свои акции на бирже.
Процедура регистрации холдинговых компаний на континентальной части ОАЭ может оказаться более сложной и дорогостоящей по сравнению с регистрацией в СЭЗ, включая более высокие требования к минимальному размеру уставного капитала и необходимость предоставления обширного пакета документов.
Офшорные компании в ОАЭ
Офшорные компании в Эмиратах предлагают еще один выгодный вариант для бизнесменов и инвесторов, стремящихся найти оптимальные условия для управления своим бизнесом.
Преимущества:
- Налоговые льготы. Офшорные зоны ОАЭ часто предлагают щедрые налоговые льготы, включая отсутствие корпоративного и личного доходного налога, а также налоговые освобождения на прибыль и дивиденды.
- Конфиденциальность. Офшорные зоны обычно обеспечивают высокий уровень конфиденциальности и защиты данных, что делает их привлекательными для тех, кто ценит конфиденциальность своего бизнеса и финансов.
- Гибкость. Офшорные компании обладают большой гибкостью в управлении и структурировании бизнеса, что позволяет адаптировать структуру компании под индивидуальные потребности и стратегии бизнеса.
Процедура регистрации офшорных компаний, как правило, отличается упрощенностью и скоростью, а также невысокими начальными издержками.
Каждый вид холдинговой структуры в Эмиратах обладает своими специфическими характеристиками и преимуществами. Выбор конкретного типа должен базироваться на личных требованиях, стратегическом планировании и целях предприятия. Важно тщательно проанализировать и оценить все детали каждой структуры перед принятием окончательного решения.
Детальное руководство по созданию холдинга в ОАЭ
Основание холдинга в ОАЭ представляет собой сложный процесс, включающий тщательное планирование и прохождение разнообразных юридических и административных этапов. Рассмотрим подробные шаги по созданию холдинга в Объединённых Арабских Эмиратах:
Шаг 1. Определение юрисдикции и формата холдинга
Определение подходящей юрисдикции и формата холдинговой компании является начальным и критически важным этапом в процессе создания холдинга в Эмиратах. На этом этапе необходимо учесть несколько ключевых моментов перед окончательным решением.
- В первую очередь, важно четко определить бизнес-цели и стратегии, которые будут основой для создания холдинговой компании в ОАЭ, включая аспекты налоговой оптимизации, защиты активов или международного расширения бизнеса.
- Следует оценить уникальные потребности и условия вашей корпоративной структуры, включая доступность рыночных возможностей, налоговые обязательства, защиту конфиденциальности и другие ключевые аспекты, влияющие на выбор правовой системы и формата предприятия.
- ОАЭ предоставляют множество правовых систем для регистрации предприятий, в том числе экономические спецзоны, континентальные территории и зоны с особым налоговым режимом. Каждая из этих систем отличается уникальными чертами и преимуществами, которые следует взвешивать при их выборе. О них мы писали выше.
- В зависимости от выбранной правовой системы, следует изучить предлагаемые формы предприятий, такие как FZC, FZE, LLC и прочие. Отличия между ними касаются управления, налогообложения, приватности и других важных факторов. Исходя из анализа бизнес-целей, доступных правовых систем и корпоративных форм, необходимо сделать взвешенный выбор наиболее подходящей правовой системы и формы для холдинговой компании в Эмиратах.
Шаг 2. Оформление требуемой документации
На этом этапе требуется собрать и подготовить пакет документации для официального основания холдинга в ОАЭ. В этот пакет входит такая документация:
Зависимо от выбранной юрисдикции и типа холдинга может потребоваться и другая документация, например бизнес-план, банковские справки, рекомендательные письма и т.д. Необходимо тщательно ознакомиться с требованиями юрисдикции и подготовить соответствующие документы.
После подготовки всех необходимых документов они должны быть подписаны и, при необходимости, заверены уполномоченным лицом. Это обеспечит их правовую обоснованность и допустимость для регистрации холдинга в юрисдикции ОАЭ.
Шаг 3. Процесс регистрации в выбранной юрисдикции
Заверенные копии всех необходимых документов должны быть предоставлены в регистрационный орган, ответственный за регистрацию компаний в выбранной юрисдикции.
После подачи документов регистрационный орган проводит проверку предоставленных документов на соответствие требованиям юрисдикции. При успешной проверке компания получает лицензию на осуществление деятельности. Чтобы успешно зарегистрировать холдинг в Эмиратах, необходимо внести регистрационный взнос, размер которого определяется в соответствии с правилами выбранной юрисдикции. Сумма взноса может отличаться в зависимости от типа бизнеса, места его регистрации и ряда других условий. Получение сертификата о регистрации, являющегося подтверждением легальности деятельности компании в установленной юрисдикции, становится возможным после оплаты указанных сборов и проверки предоставленных документов.
Сроки прохождения процесса регистрации могут варьироваться и зависят от множества факторов, включая загруженность регистрационных служб и особенности выбранной юрисдикции. В целом, процесс регистрации холдинговой компании в ОАЭ может занять от нескольких недель до пары месяцев.
Открытие банковского счёта для холдинговых компаний в ОАЭ
Открытие банковского счета для холдинговой компании в ОАЭ понадобится предприятию для проведения финансовых транзакций, оплаты налоговых обязательств и управления финансами. Данная процедура требует тщательной подготовки и соблюдения всех регламентов банковского учреждения. При выборе банка необходимо учитывать его условия и требования, а также обязательно соблюдать все законодательные нормы и правила банковской деятельности.
Выбор банка и требования к открытию счета
При выборе банка для открытия счета для холдингового предприятия в Эмиратах необходимо учитывать репутацию банка, его услуги, комиссии, доступность онлайн-банкинга, а также требования к минимальному балансу и другие условия. В ОАЭ функционирует множество банков, как местных, так и международных.
Документы, необходимые для открытия счета
Для открытия корпоративного счета в банках ОАЭ потребуется представить ряд документов, касающихся холдинговой компании, включая:
- Свидетельство инкорпорации холдинга (Certificate of Incorporation).
- Уставные документы компании (Memorandum and Articles of Association).
- Паспорта директоров и лиц, имеющих право подписи.
- Подтверждение юридического адреса компании (например, договор аренды офисного помещения).
- Описание бизнес-модели или бизнес-план.
Процедура открытия счета начинается с подготовки и предоставления всех вышеупомянутых документов в выбранный банк. Процесс включает заполнение анкеты на открытие счета и подачу полного пакета документов.
Далее банк осуществляет проверку предоставленной информации и документов на соответствие внутренним требованиям и регуляторным стандартам.
При успешной проверке банковское учреждение открывает корпоративный счет для холдинга в Объединённых Арабских Эмиратах, предоставляя необходимые реквизиты и инструкции по использованию счета.
Валютный контроль в ОАЭ
ОАЭ известны своей либеральной экономической политикой, включая относительно свободный валютный контроль. Это создает благоприятную среду для международного бизнеса и инвестиций. В ОАЭ не существует ограничений на обмен иностранных валют и на перемещение капитала. Это позволяет холдинговым компаниям легко переводить средства между своими дочерними предприятиями и головным офисом, а также инвестировать в международные активы.
Налогообложение холдинговых структур в Эмиратах
Особенности налоговой системы для холдингов в Эмиратах становятся решающим фактором для капиталовкладчиков и бизнесменов, рассматривающих эту юрисдикцию как площадку для своей предпринимательской деятельности. Уникальное налоговое и правовое регулирование в Эмиратах создает оптимальные условия для основания и реализации опираций холдинговыми компаниями.
Территориальный принцип налогообложения
В этой юрисдикции действует принцип территориального налогообложения, что подразумевает обложение налогом только той прибыли, которая была заработана в пределах страны. Это значит, что для холдингов налогообложение применяется исключительно к прибыли, получаемой от дочерних и аффилированных предприятий в пределах ОАЭ.
Конвенции о предотвращении двойного налогообложения
Договоренности об устранении двойного налогообложения заключенные ОАЭ с более чем 115 странами по состоянию на 2024 год, способствуют минимизации фискальной нагрузки на холдинги, улучшая тем самым финансовую эффективность и расширению глобальных связей. Эти международные соглашения облегчают налоговое бремя для холдингов, занимающихся коммерческой деятельностью за пределами ОАЭ, предоставляя льготы по налогообложению.
Ставки налогообложения
Начиная с июня 2023 года, действует налог на прибыль для корпораций в размере 9%, у которых ежегодная прибыль превышает 375 000 AED (приблизительно 102 000 USD). Это подчеркивает важность внимательного планирования для холдингов, чья прибыль высока, чтобы минимизировать налоговое бремя.
В 2018 году в Эмиратах введен налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 5%. Холдинговые компании могут сталкиваться с обязанностью уплаты НДС при осуществлении определенных видов операций, например при предоставлении услуг и продаже активов. Однако некоторые категории операций подлежат освобождению от уплаты НДС или применяться специальные правила учета.
Освобождения и льготы по налогам
В зонах свободной торговли и экономики ОАЭ предлагаются многочисленные налоговые преференции и исключения для организации и холдинговых структур. К примеру, освобождение от корпоративного налога может быть предоставлено предприятиям на срок до 15 лет, позволяя при этом не оплачивать налог на недвижимое имущество и добавленную стоимость, а также иметь право на полную иностранную собственность.
В частности, Дубайская международная финансовая зона (DIFC) предоставляет возможность полного освобождения от корпоративного налога до 50 лет, право на 100% владение иностранными инвесторами без требования наличия местного спонсора, а также отсутствие налогов на ввоз и вывоз товаров.
Обязанности по декларированию
По законодательству ОАЭ, холдинги должны декларировать свои финансовые транзакции и доходы, включая предоставление ежегодных отчетов о прибыли и уплаченных налогах.
Учитывая сложную структуру налогового регулирования в Эмиратах и обширные предложения доступных налоговых льгот, крайне важно детально изучить налоговые обязательства и возможности для льгот для определенного холдинга во время его создания и эксплуатации в регионе.
Функционирование холдинга и управление
Правильная структура управления, эффективное ведение учета и отчетности, а также разработка стратегий управления активами играют ключевую роль в успехе холдинговой компании в ОАЭ. Важно также строго соблюдать законодательство и корпоративные стандарты для обеспечения долгосрочной устойчивости и роста бизнеса.
Холдинговая компания в Арабских Эмиратах может иметь сложную структуру управления, которая включает в себя совет директоров или совет управляющих, исполнительного директора (CEO), а также различные комитеты (например, аудиторский комитет, комитет по номинациям и вознаграждениям и т.д.).
Совет директоров обычно определяет общие стратегические цели и направления развития холдинга, в то время как исполнительный директор отвечает за ежедневное управление бизнес-процессами и реализацию утвержденной стратегии.
Директоры холдинга несут полную ответственность за принятие ключевых стратегических решений, контроль за финансовым состоянием холдингового предприятия, а также обеспечение соответствия деятельности компании законодательству и корпоративным стандартам.
Управляющие органы, такие как совет директоров, играют важную роль в контроле за функционированием холдинга в ОАЭ, предоставляя руководство и советы по стратегическим вопросам.
Холдинговая компания обязана вести бухгалтерский учет и подготавливать финансовые отчеты согласно требования законодательства и стандартов финансовой отчетности.
Это включает в себя ведение учета доходов и расходов, составление баланса, отчет о прибылях и убытках, а также другие финансовые отчеты.
Автоматизация и цифровизация бухгалтерской отчетности, управления активами и корпоративной отчетности повышают производительность и сокращают вероятность допущенных ошибок. Внедрение блокчейн-технологий может улучшить прозрачность обработки финансовых транзакций и сделок внутри холдинга.
Администрирование активов в холдинге может включать в себя различные стратегии, такие как диверсификация инвестиций, управление рисками, оптимизация портфеля активов и т.д.
Каждая дочерняя компания в холдинге может иметь свои стратегии управления активами, но в целом главная стратегия холдинга должна направляться на максимизацию стоимости для акционеров и обеспечение устойчивого роста.
Управление рисками при учреждении холдинга в ОАЭ
Оценка и управление рисками имеют высокое значение в контексте управления холдинговыми корпорациями, особенно в такой динамичной и многоаспектной юрисдикции, как ОАЭ. Данная процедура предполагает определение, экспертизу, аналитику и принятие мер по предотвращению возможных угроз, которые могут сказаться на финансовом состоянии, репутации и операционной деятельности компании. Детальное рассмотрение этого процесса помогает обеспечить стабильность и развитие холдинга.
Анализ потенциальных угроз
Начало управления рисками состоит в выявлении всех потенциальных угроз, которые могут влиять на деятельность холдинга. Среди них стоит выделить такие:
- Риски финансовой сферы: волатильность рынка, валютные колебания, опасности кредиторской задолженности и платежеспособности.
- Риски операционной сферы: неполадки в производственных операциях, сбои технического плана, трудности в управлении цепочками поставок и воздействие человеческого фактора.
- Риски правового характера: правовые реформы, нарушения прав интеллектуальной собственности, судебные иски и взыскания.
- Страновые и политические риски: политическая нестабильность, международные конфликты, санкции и экспроприация.
- Риски репутационного плана: негативное восприятие компании общественностью, скандалы и негативные отзывы.
Идентификация потенциальных угроз включает в себя использование разнообразных методов, в том числе анализ информации, экспертные оценки, сценарное планирование и SWOT-анализ.
Оценка вероятности возникновения угроз
После идентификации рисков следует их оценка. Этот шаг помогает определить вероятность возникновения каждого риска и потенциальное воздействие на холдинг в Эмиратах Риски классифицируются по степени их серьезности, что позволяет приоритизировать усилия по их минимизации. Оценка рисков часто включает квантификацию, например, через финансовую аналитику, и всестороннюю оценку, исходящую из опыта и интуиции.
Тактики уменьшения рисков
После оценки угроз разрабатываются тактики для их управления. Существует несколько основных подходов:
- Меры по предотвращению риска. Решение о действиях, направленных на полное исключение риска, например, отказ от вложений в высокорискованные проекты.
- Минимизация риска. Реализация мер, направленных на снижение вероятности наступления рискового события или его последствий, таких как улучшение уровня безопасности и внедрение технологических инноваций.
- Передача риска. Использование страхования или хеджирования для возложения финансовых рисков на другую сторону.
- Принятие ответственности за риск. В ряде ситуаций риски принимаются осознанно, если потенциальные выгоды оправдывают их. В таких случаях важно иметь стратегию реагирования на случай наступления риска.
Мониторинг и отчетность
Непрерывное наблюдение за рисками и систематическая подача отчетов о них являются ключевыми аспектами успешного контроля рисков. Этот процесс охватывает анализ вариаций в окружающей сфере и процедурах внутри компании, способных оказать воздействие на уровень рисков. Регулярные отчеты предоставляются высшему руководству и совету директоров, чтобы обеспечить прозрачность и возможность своевременного реагирования на возможные угрозы.
В холдинговых структурах ОАЭ необходимо осуществлять риск-менеджмент, применяя интегрированный и последовательный метод, который принимает во внимание специфику операционной деятельности, правовые аспекты и рыночные характеристики данного региона. Эффективное регулирование рисков не только обеспечивает защиту предприятия от возможных рисков, но и способствует его долгосрочному процветанию и развитию.
Сотрудничество с YB CASE предоставит вам доступ к высококвалифицированным юристам и экспертам по бизнес-консалтингу, готовым оказать вам все необходимое содействие и консультации в решении юридических вопросов. Наша цель - обеспечить нашим клиентам безупречное исполнение всех формальностей и гарантировать успешное завершение процесса создания холдинга в ОАЭ.
