Создать IT-компанию в Индии

Налоговая нагрузка включает корпоративный налог (25–30%), GST (12–18%) и налог на удержания (WHT). Для работы нужен счет в индийском банке, учет финансовых операций и регистрация в GST.

В статье рассмотрены ключевые этапы регистрации IT-компании в Индии, налоговые и правовые аспекты, формы бизнеса, порядок подачи документов и отраслевые ограничения.

Нормативное регулирование

Перед тем как зарегистрировать IT-компанию в Индии, необходимо нанять хотя бы одного директора-резидента. Он обязан находиться в Индии не менее 182 дней в году. Для оформления на руководящую должность требуется DIN и DSC, их оформляют через Министерство корпоративных дел (рассмотрим тему подробнее в следующих разделах).

Потребуются минимум два учредителя и два директора. Если инвестор хочет открыть IT-компанию в Индии в виде филиала или дочерней организации, необходимо назначить индийского руководителя и соблюдать нормы The Foreign Exchange Management Act (FEMA)​

Иностранным инвесторам разрешено владеть 100% предприятия согласно правилам FDI. Для создания бизнеса не требуется предварительное одобрение правительства​. Однако если деятельность фирмы выходит за стандартные IT-услуги (например, связана с критической инфраструктурой, интернет-платежами, финтех-решениями или облачными вычислениями), могут действовать ограничения Reserve Bank of India (RBI) или лицензионные требования.

Иностранные компании могут открыть IT-компанию в Индии в форме 100% дочернего предприятия или зарегистрировать совместное предприятие с местным партнером. В последнем случае требования FDI могут отличаться в зависимости от сектора. Хотя в большинстве случаев предприятия освобождены от ограничений, для слияний и приобретений, а также привлечения иностранного финансирования, могут потребоваться дополнительные согласования с Министерством финансов или RBI​.

Для создания IT-фирмы в Индии с нуля минимальные требования к уставному капиталу зависят от типа компании. Закон The Companies Act, 2013 отменил фиксированные суммы уставного капитала для большинства организаций. Это означает, что частные и публичные компании могут быть зарегистрированы без обязательного начального капитала​.

Несмотря на отсутствие строгих требований, объем резервов влияет на финансовую репутацию бизнеса. Для привлечения инвесторов или получения определенных лицензий рекомендуется внести достаточный капитал. В специализированных секторах (финансовые технологии, телекоммуникации, электронная коммерция) регулирующие органы могут устанавливать собственные требования к капиталу при открытии IT-компании в Индии.

Предприятие обязано декларировать авторизованный, подписанный и оплаченный капитал в уставе. В дальнейшем его можно увеличить путем выпуска новых акций или внесения дополнительных средств владельцами​. Каждая компания обязана указать зарегистрированный офис при подаче заявки в Министерство корпоративных дел (MCA) или предоставить данные в течение 30 дней после оформления. Без этого бизнес не включат в Реестр компаний (ROC). Если адрес не указан вовремя, накладываются штрафы​.

Офис должен быть реальным и доступным для проверок. Можно арендовать помещение, использовать собственную недвижимость или воспользоваться услугами провайдера. Однако виртуальный адрес без физического присутствия не подходит, если компания обязана вести учет по месту регистрации​.

Доступные формы бизнеса для создания IT-компании в Индии

Private Limited Company (PLC) и Limited Liability Partnership (LLP) — основные формы регистрации IT-бизнеса в Индии. PLC подходит для компаний, привлекающих инвесторов, тогда как LLP дает больше гибкости в управлении. Выбор структуры влияет на налогообложение, управление и возможности масштабирования.

Private Limited Company (PLC)

Наиболее распространенная форма регистрации IT-бизнеса в Индии. Эта структура обеспечивает ограниченную ответственность владельцев, возможность привлечения инвесторов и гибкие условия ведения деятельности. Акции могут передаваться между участниками, но не подлежат свободной продаже на бирже​.

Для того чтобы создать IT-компанию в Индии, необходимо минимум два учредителя и два директора. Хотя владельцы могут быть иностранцами, хотя бы один директор обязан быть резидентом. PLC дает учредителям возможность выпускать акции с разными правами, включая привилегированные и обыкновенные. Это особенно важно при привлечении венчурных инвесторов или стратегических партнеров. При этом число акционеров ограничено – их не может быть более 200, что накладывает ограничения на масштабирование через привлечение большого числа миноритарных инвесторов​.

Так как акции PLC не торгуются на бирже, выход инвесторов из бизнеса может требовать согласования с другими акционерами или поиска новых покупателей. Это усложняет процесс продажи доли по сравнению с публичными компаниями​.

Limited Liability Partnership (LLP)

Форма ведения бизнеса, сочетающая черты партнерства и корпорации. LLP является юридическим лицом, отдельным от его участников, что обеспечивает ограниченную ответственность партнеров. Управление и структура зависят от соглашения между участниками, что делает эту форму гибкой​.

Для того чтобы создать IT-компанию в Индии, требуется минимум два партнера. Один из них должен быть резидентом. В LLP отсутствуют требования к уставному капиталу, а финансирование может обеспечиваться за счет вкладов участников, привлеченных инвестиций или доходов от деятельности. Limited Liability Partnership не требует проведения обязательных собраний и строгого соблюдения корпоративных процедур, как в PLC. Партнеры несут ответственность только в пределах своих вкладов, если иное не предусмотрено соглашением. Однако LLP не может выпускать акции, что ограничивает возможности привлечения инвесторов​.

Другие варианты создания IT-компании в Индии

Branch Office – вариант для иностранных IT-компаний, стремящихся работать без создания отдельного юридического лица. Филиал может предоставлять IT-услуги, но не имеет права заниматься деятельностью, не связанной с головным офисом. Регистрация требует одобрения Reserve Bank of India (RBI) и подтверждения финансовой стабильности материнской компании. Вся прибыль филиала облагается налогом в стране. В отличие от Private Limited Company, филиал остается частью иностранной компании, что упрощает управление, но ограничивает гибкость, так как его деятельность подчиняется строгим правилам Foreign Exchange Management Act (FEMA)​.

Дополнительные возможности при открытии IT-компаний в Индии

Регистрация индийской IT-фирмы всегда проходит через MCA. Организации с иностранными учредителями дополнительно проходят валютное регулирование по нормам FEMA (за редкими исключениями). Экспортоориентированные предприятия можно оформить в SEZ или STPI для получения налоговых льгот. После завершения процедуры открываются возможности для участия в программах Startup India, фондовом финансировании и государственных тендерах.

Если предприятие оформлено в формате PLC или LLP, а годовой оборот не превышает 10 млрд. рупий (~120 млн USD) в любой из предыдущих финансовых лет, доступна регистрация индийской IT-компании в формате стартапа. Статус дает трехлетнее освобождение от налога на прибыль, фирма самостоятельно решает, когда использовать льготу (в течение 10 лет с момента регистрации). Также инвестиции от венчурных фондов не облагаются налогом на прирост капитала при реинвестировании прибыли в указанные фонды. Если патенты подают через Startup India, государственную пошлину снижают на 80%. Все заявки обрабатывают в ускоренном порядке.

Дополнительно стартап освобождён от проверок по отдельным статьям трудового и экологического законодательства. Включая ключевые положения The Industrial Disputes Act и The Contract Labour Act, регулирующие занятость, минимальные условия труда и требования к найму. Отчётность подаётся в упрощённом формате через платформу Startup India. Компании могут привлекать финансирование из Fund of Funds for Startups (FFS), который администрирует SIDBI. При участии в государственных тендерах отсутствуют требования к минимальному обороту и опыту. Дополнительные меры поддержки включают льготное кредитование через National Credit Guarantee Trust.

Если бизнес ориентирован на экспорт, стоит рассмотреть открытие индийской IT-компании в SEZ или получение статуса резидента в STPI.Регистрация предприятия в SEZ даёт право на снижение налога на прибыль в течение 15 лет, но только для экспортоориентированной деятельности. Первые 5 лет ставка составляет 0%, в следующие 5 лет выплачивают половину налога, а при условии реинвестирования прибыли льготный период можно продолжить еще на пятилетие. Также предусмотрено освобождение от GST и пошлин на импорт оборудования​.

Компании, зарегистрированные в STPI, могут дополнительно оформить статус 100% экспортно-ориентированного предприятия (EOU). Он обеспечивает освобождение от импортных пошлин и упрощённое валютное регулирование по Foreign Exchange Management Act (FEMA). Однако получение EOU требует отдельного одобрения и выполнения условий экспорта. При этом резиденты STPI могут вести деятельность без физического присутствия в технопарке, используя виртуальные офисы.

Государственные программы поддержки экспортного IT-бизнеса предусматривают возможность подачи заявок на гранты и субсидии для развития инфраструктуры, компенсацию затрат на сертификацию и вычеты для разработчиков ПО. Однако такие меры доступны не для всех компаний, все зависит от специфики бизнеса.

Регистрация IT-компании в Индии: пошаговая инструкция

Перед тем как оформить индийскую IT-фирму, необходимо выбрать название, оформить DIN и DSC, открыть временный счет для внесения уставного капитала.

Выбор названия компании и проверка доступности

Перед тем как зарегистрировать IT-компанию в Индии, нужно выбрать название, которое соответствует требованиям The Companies Act, 2013. Оно должно быть уникальным, отражать сферу деятельности и не вводить в заблуждение. IT-компании желательно использовать технологические термины, чтобы избежать отказа при регистрации.

Доступность проверяется через портал Министерства корпоративных дел (MCA). Если название уже зарегистрировано, его придется изменить или дополнить. Бронирование осуществляется через сервис RUN (Reserve Unique Name) и действует 20 дней. Если за это время документы не поданы, бронь аннулируется.

При использовании слов, связанных с государственными структурами или известными брендами, требуется специальное разрешение. Включение терминов India, National или Government без одобрения регулятора приведет к отклонению заявки.

Оформление DSC и DIN

Для создания IT-компании в Индии, директора должны оформить Digital Signature Certificate и Director Identification Number.

DSC используется для подписания документов в электронном виде. Его оформляют через аккредитованные удостоверяющие центры (Certifying Authorities), зарегистрированные в MCA. Для получения нужно подать заявку на сайте выбранного центра, предоставить PAN-карту, удостоверение личности, подтверждение адреса и сделать фото с заявлением (video verification). В зависимости от типа DSC процедура занимает от 1 до 3 дней.

DIN подтверждает право управлять компанией и выдается через MCA. Заявка подается онлайн в форме DIR-3. Требуется загрузить удостоверение личности, PAN-карту и документы, подтверждающие адрес, после чего заверить их DSC. После подачи заявления система MCA проверяет данные, и при отсутствии ошибок DIN выдается в течение 1 дня. Если у заявителя уже есть действующий DIN, повторное оформление не требуется.

Подача документации в MCA

Регистрация IT-компании в Индии проходит через систему MCA и требует подготовки уставных документов, цифровой подписи и подтверждения адреса. Перед тем как создать IT-компанию в Индии, необходимо оформить MoA и AoA, подать SPICe+ Form и получить налоговые номера. После одобрения выдается Certificate of Incorporation (COI), без которого невозможно открыть банковский счет и вести бизнес. Ошибки в заявке задержат процесс, поэтому важно проверить все данные до подачи.

Подготовка уставных документов

Перед тем как создать IT-компанию в Индии, необходимо подготовить Memorandum of Association (MoA) и Articles of Association (AoA). Они определяют структуру бизнеса, правила управления и обязанности учредителей. Без них регистрация невозможна.

MoA – это устав, в котором указывается основная информация о компании. Он содержит название, юридический адрес, цели деятельности, размер уставного капитала и данные о первых подписавших его акционерах. MoA фиксирует сферу работы бизнеса. Если деятельность выходит за установленные рамки, компания не может законно заключать контракты или вести коммерческую деятельность.

AoA – это внутренний регламент управления. В нем прописываются правила принятия решений, права и обязанности директоров, порядок выпуска акций и урегулирование корпоративных споров. Документ определяет, как распределяются доли среди акционеров, какие права имеют инвесторы и как принимаются ключевые решения. Уделите ему ключевое внимание при создании IT-бизнеса в Индии.

Подготовка MoA и AoA требует точности. Документы подписываются всеми учредителями и заверяются с помощью цифровой подписи (DSC). Если в будущем потребуется изменить положения устава, это возможно только с одобрения акционеров и после внесения правок в Реестр компаний. После подготовки эти документы загружаются в систему MCA вместе с заявкой на регистрацию.

Подача документов в MCA

Чтобы зарегистрировать IT-компанию в Индии, необходимо подать SPICe+ Form через портал MCA. Эта форма позволяет оформить компанию, получить налоговые номера PAN и TAN, а также зарегистрироваться в GST. Весь процесс проходит онлайн и занимает меньше времени, чем традиционная подача отдельных заявок.

SPICe+ состоит из двух частей. В Part A бронируется название, которое проверяется в MCA. После подтверждения доступности можно переходить к Part B, где указываются сведения о бизнесе. В этой части вносятся данные о юридической форме, размере уставного капитала, владельцах и директорах. Учредители предоставляют удостоверение личности, налоговый номер и подтверждение адреса. Директора загружают сведения о DIN и подписывают документы с помощью DSC. Также при регистрации IT-компании в Индии указывают юридический адрес, который должен соответствовать фактическому месту ведения деятельности.

Для успешной подачи заявки необходимо подготовить:

• устав и учредительный договор;
• удостоверения личности учредителей и директоров (PAN-карта, паспорт или Aadhaar);
• подтверждение адреса офиса (договор аренды или коммунальные платежи);
• декларацию о соответствии требованиям The Companies Act, 2013.

Госпошлины за регистрацию IT-компании в Индии зависят от размера уставного капитала и включают несколько обязательных платежей:

• Резервирование названия через RUN – 1 000₹ (около 12$)​.
• Подача SPICe+ Form – от 2 000₹ до 7 000₹ (24$–84$) для компаний с уставным капиталом до 1 000 000₹ (12 000$).
• Получение PAN и TAN – 131₹ (около 1,50$).
• DIN (если подается через SPICe+) – бесплатно.

После подачи заявки в MCA начинается проверка. Если данные указаны верно, компания получает Certificate of Incorporation (COI). Обычно процесс занимает от 3 до 7 дней, но при высокой загруженности срок может увеличиться. Ошибки или неполный пакет документов приведут к отклонению заявки. Чтобы завершить создание IT-фирмы в Индии с нуля, необходимо заранее проверить все сведения и оплатить пошлины.

Регистрация включает присвоение налоговых номеров, необходимых для работы. При подаче заявки через SPICe+ Form компания получает PAN и TAN. Первый понадобится для уплаты налогов и открытия банковского счета. Второй требуется для учета вычетов (TDS) при выплатах сотрудникам и партнерам. Оба номера формируются автоматически и направляются в цифровом виде.

Получение Certificate of Incorporation

После подачи документов в MCA начинается проверка данных. Если ошибок нет, компания получает Certificate of Incorporation (COI). Этот документ подтверждает регистрацию бизнеса и содержит CIN-номер, дату создания, юридический адрес и форму собственности. Он выдается в электронном виде и доступен для скачивания через портал MCA.

Перед тем как зарегистрировать IT-компанию в Индии, важно проверить правильность всех данных. Если в заявке есть неточности, регистрационный орган направит запрос на исправления. В таком случае потребуется внести корректировки и повторно отправить документы. Если не устранить ошибки вовремя, заявку могут отклонить.

COI — обязательный документ для открытия корпоративного счета, получения налоговых номеров PAN и TAN, а также регистрации в GST. Без него компания не сможет заключать контракты и вести деятельность. После выдачи COI стоит проверить, что в нем нет неточностей. Исправления потребуют отдельного запроса и внесения изменений в реестр MCA.

Свяжитесь с нами

Открытие банковского счета при регистрации IT-компании в Индии

Корпоративный счет необходим для ведения финансовых операций, приема платежей от клиентов, расчетов с сотрудниками и уплаты налогов. Без него компания не может заключать контракты, принимать международные переводы или участвовать в государственных тендерах. Банки предлагают различные тарифы и услуги, включая мультивалютные счета, интеграцию с бухгалтерскими системами и доступ к онлайн-банкингу.

Перед тем как зарегистрировать IT-компанию в Индии, важно выбрать подходящий банк, так как условия обслуживания зависят от масштаба бизнеса и состава учредителей. Иностранным инвесторам потребуется учреждение, работающее с нерезидентами и обеспечивающее валютные операции:

• State Bank of India (SBI) – крупнейший государственный банк, предлагающий счета для иностранных компаний.
• HDFC Bank – предоставляет бизнес-аккаунты с онлайн-управлением и поддержкой мультивалютных операций.
• ICICI Bank – подходит для компаний с международным участием, предлагает интеграцию с платежными системами.
• Axis Bank – разработал специальные программы для стартапов с иностранным капиталом.

Процедура открытия счета занимает от нескольких дней до двух недель. В дальнейшем предприятие получает доступ к расчетным операциям, международным переводам и цифровым банковским сервисам.

Для открытия корпоративного счета необходимо предоставить Certificate of Incorporation (COI), подтверждающий регистрацию компании, а также Memorandum of Association (MoA) и Articles of Association (AoA), определяющие структуру управления. Банк запрашивает PAN, который используется для налогового учета, и документ, подтверждающий юридический адрес, например, договор аренды или квитанцию за коммунальные услуги.

Перед тем как зарегистрировать IT-компанию в Индии, следует подготовить документы директоров и акционеров, включая паспорта и PAN-карты. Также потребуется Board Resolution, где закреплено решение об открытии счета, и прохождение процедуры KYC, в рамках которой банк проверяет сведения о владельцах бизнеса.

Международные платежи и валютный контроль

Компании в Индии обязаны соблюдать требования Foreign Exchange Management Act (FEMA), 1999 при работе с иностранной валютой. Все переводы за границу возможны только через банки, имеющие лицензию Reserve Bank of India (RBI). Для отправки средств за пределы страны необходимо обоснование платежа. Запрещены несанкционированные капиталовложения, переводы в пользу нерезидентов без деловой цели и покупка активов за границей без одобрения регулятора.

Перед тем как зарегистрировать IT-компанию в Индии, следует учесть правила работы с международными клиентами. Оплата за экспортные услуги должна поступать через авторизованные банковские каналы в разрешенных валютах. Все транзакции в иностранной валюте фиксируются в Export Data Processing and Monitoring System (EDPMS). Выручка от зарубежных клиентов подлежит репатриации в установленные сроки. Несоблюдение этих норм приводит к санкциям со стороны финансового регулятора.

Если компания планирует ежегодные валютные операции на сумму свыше 1 млн USD, получает инвестиции от иностранных партнеров, открывает счета за границей или выводит капитал, требуется регистрация в RBI. Оформление Foreign Exchange Dealer’s Code (FEDAI) обязательно для бизнеса, работающего с международными платежами на постоянной основе. Заявка включает сведения о структуре бизнеса, источниках финансирования и цели операций. Открытие IT-компании в Индии под ключ требует соблюдения этих требований, поскольку нарушения могут привести к штрафам и блокировке счетов.

Требования к защите данных и кибербезопасности

The Information Technology Act, 2000 устанавливает обязательные требования к обработке, хранению и передаче электронных данных. Закон затрагивает предпринимателей, открывающих IT-компании в Индии со следующей деятельностью:

• Управлением персональными данными клиентов.
• Обработкой платежей через интернет и онлайн-транзакциями.
• Электронной коммерцией, цифровыми подписями, аутентификацией пользователей.
• Финансовыми услугами, банковской сферой, управлением цифровыми активами.
• Использованием компьютерных сетей для трансграничных операций.
• Разработкой программного обеспечения, кибербезопасностью и облачными сервисами.

The Information Technology Act, 2000 охватывает компании, работающие в Индии и за ее пределами, если их деятельность затрагивает индийских пользователей или данные хранятся в Индии. Обязательства распространяются вне зависимости от страны регистрации головного офиса. Перед тем как зарегистрировать IT-компанию в Индии, необходимо убедиться, что деятельность соответствует закону и не требует дополнительных разрешений.

Стандарты защиты данных

Раздел 72 IT Act запрещает несанкционированное раскрытие информации без согласия владельца. Нарушение влечет штраф до 100 000 INR или тюремное заключение до двух лет. Компании, работающие с персональными данными, обязаны обеспечивать их защиту, исключать утечки и контролировать доступ.

Раздел 43А требует от организаций, управляющих персональными данными, внедрения строгих мер безопасности. Компании обязаны использовать шифрование данных, контролировать учетные записи пользователей и регулярно тестировать системы на уязвимости. При утечке информации компания несет ответственность перед клиентами и регулятором. При создании нового бизнеса в сфере цифровых технологий перед тем как создать IT-бизнес в Индии, необходимо проверить соответствие локальным требованиям к обработке данных.

IT-компании, обрабатывающие платежи, обязаны соблюдать стандарты безопасности при обработке финансовых транзакций. Работа с кредитными картами требует внедрения сертифицированных решений, защищающих данные клиентов. Организации, управляющие цифровыми учетными записями, должны назначить ответственного за защиту информации и соблюдать внутренние политики кибербезопасности. В процессе создания IT-фирмы в Индии с нуля компания должна внедрить внутренние процедуры контроля, соответствующие требованиям IT Act.

Несоблюдение IT Act приводит к санкциям, включая штрафы, уголовную ответственность и запрет на ведение деятельности. При утечке данных компания обязана уведомить регулятора и принять меры для устранения последствий. При подготовке к выходу на рынок необходимо заранее проверить требования законодательства, особенно если планируется открыть IT-компанию в Индии для работы с клиентами из финансового или телекоммуникационного сектора.

Требования к кибербезопасности

Раздел 70 IT Act регулирует деятельность компаний, работающих с критически важной цифровой инфраструктурой. Если IT-система признана защищенной (Protected System), доступ к ней строго контролируется. Несанкционированное проникновение в такую систему наказывается тюремным заключением до 10 лет и крупными штрафами. Если компания разрабатывает продукты в сфере облачных технологий, перед тем как зарегистрировать IT-стартап в Индии, необходимо убедиться, что сервисы соответствуют нормам безопасности.

Раздел 66 IT Act вводит ответственность за взлом компьютерных сетей, несанкционированное изменение данных и создание вредоносного ПО. За нарушение предусмотрен штраф до 2 000 000 INR и тюремное заключение до трех лет. Компании, работающие в IT-секторе, обязаны предотвращать утечки данных и защищать свои сети от атак. В процессе открытия IT-компании в Индии важно внедрить системы мониторинга угроз и защиты серверов, чтобы избежать нарушений IT Act.

Организации, предоставляющие облачные сервисы, несут ответственность за физическую и цифровую защиту серверов. IT-компании, ведущие деятельность в Индии, должны учитывать, что нарушение требований кибербезопасности может привести к запрету на деятельность, аннулированию лицензий и значительным финансовым санкциям. Перед тем как создать IT-компанию в Индии, необходимо предусмотреть меры защиты данных и регулярно проверять их соответствие нормативным требованиям.

Специальные лицензии для Fintech, E-commerce и SaaS

Для создания ИТ-компании в Индии необходимо получить отдельное разрешение, если бизнес связан с финтехом, телекомом, обработкой данных или кибербезопасностью.

Организации, работающие с электронными кошельками, платежными шлюзами, процессингом и цифровым банкингом, обязаны получить лицензию Reserve Bank of India (RBI). Без нее запрещена обработка платежей, международные переводы и карточные операции. Перед тем как зарегистрировать IT-компанию в Индии, связанную с финтехом, необходимо пройти аккредитацию в RBI.

Бизнес, связанный с интернет-сервисами, мобильной связью, облачными технологиями и передачей данных, требует лицензии Department of Telecommunications (DoT). Операторы должны получить Unified License и согласовать деятельность с DoT.

Предприятия, создающие антивирусные программы, системы шифрования и защиты корпоративных сетей, подлежат сертификации Indian Computer Emergency Response Team (CERT-In). Эта организация разрабатывает стандарты кибербезопасности, контролирует сертификацию ПО и регламентирует меры защиты данных. В процессе открытия IT-компании в Индии в этой сфере требуется аттестация в CERT-In.

Организации, разрабатывающие медицинские программы для диагностики, телемедицины и хранения информации о пациентах, регулируются Ministry of Health and Family Welfare (MoHFW). Программные продукты для медицинских устройств требуют сертификации Central Drugs Standard Control Organization (CDSCO). При регистрации IT-стартапа в Индии в сфере здравоохранения необходимо согласование с MoHFW и CDSCO.

Лицензирование IT-компании в Индии определяется сектором деятельности. Основные регулирующие органы:

• Reserve Bank of India (RBI) – лицензирует финтех-компании, платежные системы и банковские IT-сервисы. Регистрация в RBI обязательна для работы с цифровыми транзакциями.
• Department of Telecommunications (DoT) – регулирует интернет-провайдеров, операторов связи, облачные платформы и сети передачи данных.
• Indian Computer Emergency Response Team (CERT-In) – контролирует кибербезопасность, сертифицирует компании, защищающие данные и корпоративные сети.
• Data Protection Board of India (DPBI) – отвечает за исполнение Digital Personal Data Protection Act, 2023, регулирует обработку персональных данных и применяет санкции за их утечки.
• Ministry of Health and Family Welfare (MoHFW) – контролирует лицензирование ПО в сфере медицины, включая программы для диагностики и хранения данных пациентов.

Перед тем как зарегистрировать IT-компанию в Индии, важно определить необходимость лицензии. Нарушение требований грозит штрафами, блокировкой бизнеса и уголовной ответственностью.

Налоговые обязательства после создания IT-компании в Индии

IT-компании в Индии обязаны уплачивать следующие налоги: корпоративный (CIT), на товары и услуги (GST), у источника выплаты (WHT) и, в некоторых случаях, на добавленную стоимость (VAT). Нагрузка зависит от формата бизнеса, структуры доходов и оборота.

Corporate Tax – базовая ставка составляет 30% для индийских компаний и 35% для иностранных компаний с постоянным представительством (PE), но фактическая налоговая нагрузка выше из-за надбавок (surcharge) и сбора на здравоохранение и образование (health and education cess). Реальный показатель зависит от уровня прибыли

• Доход до 10₹ млн (≈ 120 тыс. USD) – 31,20%.
• Доход от 10₹ млн до 100₹ млн (≈ 120 тыс. – 1,2 млн USD) – 33,38%.
• Доход выше 100₹ млн (≈ 1,2 млн USD) – 34,94%.

Иностранные компании с постоянным представительством (PE) в Индии платят по следующей ставке:

• Доход до 10₹ млн (≈ 120 тыс. USD) – 36,40%.
• Доход от 10₹ млн до 100₹ млн (≈ 120 тыс. – 1,2 млн USD) – 37,13%.
• Доход выше 100₹ млн (≈ 1,2 млн USD) – 38,22%.

Goods and Services Tax (GST) – обязательный налог, заменивший VAT и Service Tax, применяется к IT-услугам в Индии. Для большинства IT-компаний ставка составляет 18%. Лицензирование программного обеспечения облагается налогом в зависимости от формы поставки: 12% при продаже на физическом носителе и 18% при электронной передаче.

Предприятия, оказывающие IT-услуги, обязаны регистрироваться в системе GST при годовом обороте выше 2 млн INR (≈24 000 USD), для северо-восточных штатов порог снижен до 1 млн INR. При создании IT-фирмы в Индии с нуля, работающей с клиентами в других штатах, регистрация в GST обязательна независимо от оборота.

Если IT-компания экспортирует услуги и получает оплату в иностранной валюте, GST считают по нулевой ставке. Фирма должна зарегистрироваться в GST и подавать отчетность, но фактически налог не уплачивается.

Withholding Tax (WHT) – налог у источника выплаты, который удерживается с платежей нерезидентам. При оплате роялти, консультационных или технических услуг стандартная ставка составляет 20%, но может быть снижена по соглашениям об избежании двойного налогообложения (DTAA). Для компаний, работающих в международном IT-бизнесе, перед тем как создать IT-бизнес в Индии, важно учитывать наличие DTAA, чтобы минимизировать налоговую нагрузку при трансграничных платежах.

Структура налогообложения зависит от характера бизнеса. Неправильное применение налогов приводит к штрафам и дополнительным доначислениям, поэтому еще на этапе регистрации IT-стартапа в Индии учитывают налоговые обязательства в планировании.

Бухгалтерские обязательства после регистрации IT-компании в Индии

После регистрации IT-компании в Индии необходимо подавать налоговые декларации: отчеты по корпоративному налогу, GST и налоговым удержаниям. Несоблюдение сроков ведет к штрафам, начислению процентов на задолженность и возможному аннулированию регистрационных номеров.

Годовая налоговая декларация по Corporate Tax подается до 31 октября, если компания подлежит аудиту, и до 31 июля, если аудит не требуется. При трансфертном ценообразовании срок продлевается до 30 ноября. В декларации указываются все доходы, расходы, налоговые вычеты и уплаченные авансовые платежи. Несвоевременная подача отчетности влечет штраф 5 000 INR (≈60 USD), если декларация сдана до 31 декабря, и 10 000 INR (≈120 USD) при более поздней подаче. Если оборот компании не превышает 5 млн INR (≈60 000 USD), штраф составляет 1 000 INR (≈12 USD).

Декларации по Goods and Services Tax (GST) подаются ежемесячно или ежеквартально. Компании с оборотом менее 50 млн INR (≈600 000 USD) могут сдавать отчеты раз в три месяца. Основные формы:

• GSTR-1 (реестр выставленных счетов) – подается до 11 числа следующего месяца.
• GSTR-3B (расчет налоговых обязательств) – подается до 20 числа следующего месяца.
• GSTR-9 (годовой отчет по GST) – подается до 31 декабря следующего финансового года.

Задержка подачи GSTR-1 или GSTR-3B влечет штраф 50 INR в день (≈0,60 USD) за обычные декларации и 20 INR в день (≈0,25 USD) при нулевой отчетности. Максимальная сумма штрафа ограничена 0,25% от оборота компании.

Компании, выплачивающие вознаграждения нерезидентам или удерживающие налоги у источника (WHT), обязаны подавать TDS (Tax Deducted at Source) Returns ежеквартально. Сроки подачи:

• 1 квартал (апрель–июнь) – до 31 июля.
• 2 квартал (июль–сентябрь) – до 31 октября.
• 3 квартал (октябрь–декабрь) – до 31 января.
• 4 квартал (январь–март) – до 31 мая.

Обязательства вступают в силу с первого дня открытия ИТ-компании в Индии. При просрочке подачи TDS-декларации начисляется штраф 200 INR в день (≈2,40 USD), но не более суммы удержанного налога. Если налог не уплачен вовремя, начисляется 1% пени в месяц на недоплаченную сумму.

Компании, которые не соблюдают сроки отчетности, могут столкнуться с налоговыми проверками и приостановкой финансовых операций. Перед тем как создать IT-бизнес в Индии, необходимо наладить систему внутреннего учета, чтобы избежать штрафов и санкций.

Заключение

Регистрация IT-компании в Индии требует соблюдения корпоративных норм, налогового законодательства и инвестиционных ограничений. Выбор организационной формы влияет на управление, налогообложение и возможности привлечения капитала. Для деятельности в регулируемых секторах, таких как финтех, телеком и обработка данных, могут потребоваться дополнительные лицензии.

Налоговые обязательства включают корпоративный налог (25–30%), GST (12–18%) и налог на удержания (WHT). Необходимо вести и предоставлять отчетность, соответствовать стандартам FEMA.

IT-компания в Индии под ключ — это доступ к крупнейшему технологическому рынку с неограниченным потенциалом масштабирования. Однако успешная регистрация требует четкого соблюдения местных правил и финансового планирования.