Краткий обзор регулирования виртуальной валюты в Аргентине

21.10.2024

Для быстрой связи с консультантом

WeChat

Регулирование виртуальной валюты в Аргентине становится все более актуальной темой ввиду роста популярности криптовалют и необходимости обеспечения финансовой стабильности и прозрачности. Аргентина, сталкиваясь с хронической экономической нестабильностью, высокой инфляцией и строгими валютными ограничениями, видит в криптовалютах как угрозу, так и возможность. В 2023 году уровень инфляции в стране достиг рекордного показателя в 102,5%, что побуждает граждан искать альтернативные способы сбережения и передачи стоимости, включая виртуальные валюты.

Регулирование виртуальной валюты в Аргентине

Понимание регулирования виртуальной валюты в Аргентине важно в контексте её экономической обстановки. В условиях ограниченного доступа к традиционным финансовым инструментам многие аргентинцы обратились к криптовалютам как к средству хеджирования против инфляции и для проведения международных транзакций. Введение криптовалют в финансовую систему страны требует создания правовой базы, которая обеспечит прозрачность операций, защиту прав потребителей и соблюдение международных стандартов, таких как рекомендации Финансовой группы по борьбе с отмыванием денег (FATF).

В последние годы правительство Аргентины предприняло несколько шагов в направлении регулирования криптовалют. Центральный банк Аргентины (BCRA) и Комиссия по ценным бумагам Аргентины (CNV) начали разработку нормативных актов, направленных на контроль и мониторинг криптовалютных транзакций. В марте 2024 года Сенат Аргентины утвердил закон, требующий регистрации всех поставщиков услуг виртуальных активов (VASPs) и выполнения ими процедур по борьбе с отмыванием денег и финансированием преступных организаций(AML/CFT). Это законодательное изменение направлено на интеграцию криптовалют в официальную финансовую систему страны, улучшение прозрачности и повышение доверия к рынку виртуальных валют.

Регулирование виртуальной валюты в Аргентине также связано с налогообложением. С 2019 года доходы от операций с криптовалютами облагаются налогом на доходы по ставкам от 5%. В 2024 году налоговая служба Аргентины (AFIP) уточнила налоговые обязательства для операций с криптовалютами, приравняв их к традиционным активам. Это способствует легализации криптовалютных операций и улучшению налоговой дисциплины среди участников рынка.

Таким образом, регулирование виртуальной валюты в Аргентине представляет собой многослойный процесс, включающий экономические, правовые и социальные аспекты. Введение эффективных регуляторных мер направлено на обеспечение стабильности рынка, защиту интересов потребителей и стимулирование развития инновационных финансовых технологий в стране.

Исторический контекст и экономическая обстановка

Экономические причины роста популярности криптовалют

Экономические причины роста популярности криптовалют в Аргентине имеют глубокие корни в финансовой нестабильности страны, которая проявляется в высоких уровнях инфляции и строгих валютных ограничениях. Аргентина, исторически подверженная экономическим кризисам, продолжает сталкиваться с серьезными финансовыми трудностями, что побуждает граждан искать альтернативные способы защиты своих сбережений и проведения финансовых операций.

В 2023 году уровень инфляции в Аргентине достиг 102,5%, что является одним из самых высоких показателей в мире. Высокая инфляция существенно подрывает покупательную способность аргентинского песо, вызывая недоверие к национальной валюте. В таких условиях многие аргентинцы обращаются к криптовалютам, таким как биткойн и эфир, как к средству сохранения стоимости, способному противостоять инфляционному давлению. Криптовалюты, будучи децентрализованными и неподконтрольными государственным органам, предлагают пользователям возможность хранить активы в цифровом виде, не зависящем от колебаний местной валюты.

Строгие валютные ограничения, введенные правительством для стабилизации экономики и предотвращения оттока капитала, также способствуют росту популярности криптовалют. Эти ограничения включают лимиты на покупку иностранной валюты и жесткий контроль за движением капиталов. В таких условиях криптовалюты становятся привлекательным средством для проведения международных транзакций и обхода официальных валютных ограничений. Возможность быстро и относительно анонимно переводить средства за границу делает криптовалюты удобным инструментом для бизнеса и частных лиц, стремящихся сохранить свои активы.

Кроме того, экономическая нестабильность подрывает доверие к банковской системе. Частые экономические кризисы и девальвация национальной валюты заставляют граждан искать альтернативы традиционным банковским услугам. Криптовалюты предлагают децентрализованную финансовую систему, которая позволяет пользователям контролировать свои активы без посредничества банков. Это особенно важно в условиях, когда доверие к финансовым институтам ослаблено.

Таким образом, рост популярности криптовалют в Аргентине можно объяснить сочетанием экономической нестабильности, высокой инфляции и строгих валютных ограничений.

Первоначальные меры по регулированию криптовалют

Регулирование криптовалют в Аргентине началось с осознания необходимости контроля и мониторинга этого быстро развивающегося сектора. Центральный банк Аргентины (BCRA) сыграл ключевую роль в этом процессе. В первые годы, когда криптовалюты стали популярными, BCRA выпустил несколько предупреждений о рисках, связанных с цифровыми активами. В этих предупреждениях подчеркивались волатильность криптовалют, их уязвимость к мошенничеству и отсутствие правовой защиты для пользователей.

В 2020 году, одним из первых совместных шагов по регулированию, от BCRA с Комиссией по ценным бумагам Аргентины (CNV) стало введение нормативных актов по криптовалютным биржам и другим поставщикам услуг виртуальных активов (VASPs) касательно требований по выполнению процедур KYC (Знай своего клиента) и AML (Противодействие отмыванию денег). Данные нормативные акты концентрировались на предотвращении использования криптовалют в незаконной деятельности.

Эти меры стали частью более широкой стратегии по интеграции криптовалютного рынка в официальную финансовую систему страны. Введение процедур KYC и AML способствовало повышению прозрачности и ответственности среди участников рынка. Важным моментом стало принятие в 2021 году закона, требующего от криптовалютных бирж регулярного предоставления отчетности о своих операциях. Этот закон также обязывал биржи соблюдать международные стандарты, установленные Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).

Кроме того, BCRA и CNV начали сотрудничать с международными организациями для обмена опытом и лучшими практиками в области регулирования криптовалют. Это сотрудничество включало участие в конференциях и рабочих группах, посвященных развитию нормативной базы для цифровых активов. В 2022 году Аргентина присоединилась к международной инициативе по созданию реестра поставщиков услуг виртуальных активов, что позволило улучшить мониторинг и контроль за деятельностью криптовалютных бирж.

Таким образом, начальные меры по регулированию криптовалют в Аргентине включали предупреждения о рисках, установление обязательных процедур KYC и AML для бирж, принятие законодательных актов и активное международное сотрудничество. Эти шаги были направлены на обеспечение безопасности и стабильности на криптовалютном рынке, а также на защиту интересов пользователей и предотвращение незаконной деятельности.

Современное регулирование

В марте 2024 года Сенат Аргентины утвердил закон об AML, который вводит строгие требования для VASPs и устанавливает реестр, контролируемый Комиссией по ценным бумагам Аргентины (CNV). Закон обязывает VASPs раскрывать информацию о клиентах и соблюдать международные стандарты FATF.

Данный закон, известный как "Ley de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo", вносит существенные изменения в существующее регулирование.

Новый закон требует, чтобы все компании, предоставляющие услуги с виртуальными активами, регистрировались в специальном реестре. Этот реестр будет контролироваться Комиссией по ценным бумагам Аргентины (CNV). Благодаря этому, деятельность криптовалютных компаний будет более строго контролироваться и находиться под надзором.

Кроме того, закон вводит обязательное требование для VASPs по хранению информации о транзакциях и клиентах на протяжении определенного периода, что позволит проводить аудит и расследования при необходимости. Несоблюдение этих требований грозит значительными штрафами и санкциями, что подчеркивает серьезность подхода аргентинских властей к вопросам регулирования криптовалют и борьбы с финансовыми преступлениями.

Эти меры направлены на укрепление финансовой системы Аргентины и повышение её прозрачности, что, в свою очередь, должно способствовать увеличению доверия к финансовому сектору и снижению рисков, связанных с криптовалютами.

Новый процесс регистрации криптокомпаний в Аргентине

Процесс регистрации криптовалютных бирж в Аргентине

Шаг 1

Подача предварительной заявки

Первый шаг для регистрации криптовалютной биржи в Аргентине — это подача предварительной заявки. Заявку нужно подать, чтобы включить компанию в реестр поставщиков услуг виртуальных активов (VASPs), который регулируется Национальной комиссией по ценным бумагам Аргентины (CNV). Процесс регистрации начался в конце марта 2024 года. У ранее созданных компаний было 45 дней с момента открытия реестра, чтобы подать заявку. В заявке указывали основную информацию о компании, такие как юридические данные, контактные сведения и описание планируемых операций. На данный момент это же требование действительно и для новых компаний.

Шаг 2

Предоставление учредительных документов

После подачи предварительной заявки необходимо предоставить учредительные документы компании. К таким документам относятся устав, учредительный договор, регистрационные документы компании в Аргентине и прочие юридические документы, подтверждающие законность деятельности компании. CNV требует заверенные копии всех документов, удостоверяющих, что компания зарегистрирована и функционирует в соответствии с законодательством Аргентины.

Шаг 3

Финансовые отчеты и план работы компании

На этом этапе компании должны предоставить финансовые отчеты. Это документы, которые показывают, сколько финансовых средств у компании есть, сколько она зарабатывает и тратит. Также нужно сделать бизнес-план, где описываются цели компании, как она собирается зарабатывать деньги и как будет соблюдать законы. CNV требует, чтобы в плане были указаны источники финансирования, ожидаемые доходы и информация о связанных компаниях и партнерах.

Шаг 4

Проверка KYC и AML

Компании должны показать, что они проверяют своих клиентов (KYC) и борются с отмыванием денег (AML). Это значит, что они проверяют личность клиентов, следят за подозрительными транзакциями и проводят регулярные проверки. CNV требует, чтобы компании соблюдали международные стандарты FATF и были готовы предоставить всю необходимую информацию для проверки.

Шаг 5

Верификация и инспекция

Заключительным этапом является проверка и инспекция предоставленных документов и данных. CNV проводит всестороннюю проверку всей представленной информации и может проводить инспекции на месте для подтверждения соответствия компании всем нормативным требованиям. В случае успешного прохождения всех этапов проверки, компания получает разрешение на осуществление деятельности в Аргентине. При выявлении несоответствий или нарушений, компании может быть отказано в регистрации или наложены санкции.

Эти шаги регистрации направлены на обеспечение прозрачности и надежности криптовалютных бирж в Аргентине, что способствует укреплению доверия к криптовалютному рынку и защите интересов инвесторов.

Доступные виды юр. лиц для ведения криптовалютной деятельности в Аргентине

Юридическая форма	Описание	Характеристика
Sociedad Anónima (SA)	Акционерное общество	Минимальный уставной капитал составляет 100 000 аргентинских песо (около 112 долл. США).Требует минимум двух акционеров.Акции могут быть свободно передаваемы.Обязательное требование к назначению Совета директоров.Отчетность и аудит обязательны.
Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)	Общество с ограниченной ответственностью	Минимальный уставной капитал составляет 10 000 аргентинских песо (около 11 долл. США).Требуется минимум два участника.Ограниченная ответственность участников по обязательствам компании.Нет обязательного требования к Совету директоров, управление может осуществляться одним или несколькими управляющими.
Sociedad por Acciones Simplificada (SAS)	Упрощенное акционерное общество	Минимальный уставной капитал составляет около 750 USD - 2 минимальные заработные платы - 264000 ARS.Создано для облегчения предпринимательской деятельности.Позволяет одному или нескольким лицам быть акционерами.Упрощенная отчетность и меньше бюрократических процедур по сравнению с SA и SRL.
Sociedad Colectiva	Полное товарищество	Нет требований к минимальному уставному капиталу.Все участники несут неограниченную ответственность по обязательствам товарищества.Подходит для небольших и семейных предприятий.
Sociedad en Comandita Simple (SCS)	Коммандитное товарищество	Нет требований к минимальному уставному капиталу.Включает два типа партнеров: полные товарищи (с неограниченной ответственностью) и командитисты (с ограниченной ответственностью).Требует подробного партнерского соглашения.
Sucursal de Sociedad Extranjera	Филиал иностранной компании	Нет требований к минимальному уставному капиталу.Позволяет иностранной компании вести деятельность в Аргентине без создания отдельного юридического лица.Обязана регистрироваться в Реестре иностранных компаний и соблюдать местное законодательство.

Вы можете выбрать наиболее подходящую юридическую форму вашего бизнеса для регистрации криптовалютной организации на территории Аргентины. В основном выбор зависит от масштабов деятельности, числа участников и степени ответственности, которую готовы нести учредители компании.

Читать также: Сопровождение инвестиционной деятельности в Аргентине

Открытие корпоративного счета для криптоорганизаций в Аргентине

Создание криптовалютной компании в Аргентине неизбежно включает этап оформления счета в местном банке. Этот процесс предусматривает выполнение различных нормативных требований и процедур, установленных банками и регулирующими органами страны.

Этап 1: Выбор банковского учреждения

Подбор банковского учреждения необходимо осуществлять отталкиваясь от определенных требований. Естественно, у каждого предприятия они свои, однако среди них можно выделить те, что являются наиболее распространенными, а именно условия обслуживания и комиссии. Для заинтересованных лиц в открытии криптобизнеса в Аргенитине, немаловажным фактором может быть опыт выбранного банка в работе с криптовалютными организациями, и его способность предложить специфические соответствующие услуги.

Шаг 2: Подготовка документов

Чтобы открыть счет для криптовалютной компании в Аргентине, важно собрать полный пакет документов. Этот этап включает:

Учредительные документы фирмы
Свидетельство о регистрации компании в Аргентине.
Протокол собрания акционеров или участников, где принимается решение об открытии счета.
Копии паспортов или удостоверений личности всех учредителей и управляющих компании.
Подтверждение источников средств и бизнес-план компании, особенно если деятельность связана с криптовалютами.

Шаг 3: Процедуры KYC и AML

Это обязательные меры, включающие:

Предоставление полной информации о владельцах компании.
Проверку личности учредителей и управляющих.
Детальные данные о деловых операциях и предполагаемых объемах транзакций.
Подтверждение источников средств, особенно для крупных транзакций или международных переводов.

Шаг 4: Открытие счета

После того как все проверки будут пройдены и документы одобрены, банк откроет корпоративный счет. Этот процесс может занять от 2 до 4 недель в зависимости от банка и сложности бизнеса компании. Важно быть готовым к тому, что банк может запросить дополнительные документы или информацию в ходе процесса.

Шаг 5: Регулярная отчетность

После открытия счета криптовалютная компания должна регулярно предоставлять финансовую отчетность и соблюдать требования по мониторингу транзакций. Это включает:

Ежегодные финансовые отчеты.
Сообщение о подозрительных операциях в соответствии с требованиями AML.
Поддержание актуальной информации о владельцах и управляющих.

Перед открытием корпоративного счета для криптовалютной компании в Аргентине рекомендуем произвести проверку всех подаваемых документов на соответствие требований выбранного банковского учреждения и местных нормативных актов. Это важный шаг, который обеспечивает легальность деятельности вашего организации на финансовом рынке страны. Будьте готовы к данному стандартному процессу, который потребует от вас внимательности и точности в выполнении всех условий.

Принципы аудита и бухгалтерской отчетности для криптобирж в Аргентине

Чтобы начать криптовалютный бизнес в Аргентине, нужно соблюдать строгие правила и стандарты. Это необходимо для обеспечения прозрачности и соответствия законам. В стране есть два основных регулятора: Комиссия по ценным бумагам Аргентины (CNV) и Центральный банк Аргентины (BCRA). Они устанавливают правила для бухгалтерского учета и проведения аудита.

Аудиторские и бухгалтерские требования

Ежегодный аудит

Каждый год криптовалютные биржи должны проходить проверку у независимых аудиторов, которые зарегистрированы в национальном реестре. Эти аудиторы проверяют все финансовые операции, включая сделки с криптовалютами, чтобы убедиться, что все законно и правильно. Особое внимание уделяется проверке выполнения нормативов по AML и KYC, чтобы предотвратить противоправные операции.

Ежеквартальная отчетность

Кроме годовых отчетов, биржи должны каждые три месяца предоставлять отчеты о текущих операциях, источниках средств и крупных транзакциях. Эти отчеты помогают регуляторам оперативно контролировать финансовое состояние бирж и быстро выявлять нарушения.

Внутренний аудит

Внутренний аудит очень важен для управления криптовалютным бизнесом в Аргентине. Внутренние аудиторы проверяют, насколько эффективны и надежны внутренние процессы и процедуры компании. Они регулярно готовят отчеты для руководства и совета директоров компании, что помогает своевременно выявлять и устранять возможные проблемы.

Регулирование и контроль

Анти-отмывочные меры (AML)

Согласно законодательству, компании обязаны внедрять внутренние программы контроля и соблюдения норм для предотвращения и выявления случаев отмывания денег. Эти программы включают процедуры и обучение сотрудников для эффективного выявления и отчетности о подозрительных транзакциях.

Отчетность о транзакциях

Обязательные организации должны сообщать о крупных денежных операциях и международных переводах в Финансовую разведывательную единицу (UIF), что способствует общей анти-отмывочной деятельности в стране.

Надзор и регулирование

CNV и BCRA осуществляют регулярные проверки и инспекции для обеспечения соответствия криптовалютных бирж AML и KYC требованиям. Нарушения могут привести к значительным штрафам и санкциям.

Регистрация криптовалютной фирмы в Аргентине требует глубоких знаний в области финансов и технологий, а также строгого соблюдения местных законодательных актов и мировых стандартов. Это обеспечивает прозрачность и доверие со стороны клиентов и регуляторов.

Новая система налогообложения криптовалютных фирм в Аргентине

В Аргентине введена новая система налогообложения для криптовалютных компаний.

Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax):

Ставка: 15-20%
Применяется к доходам от продажи криптовалют, удерживаемых более 365 дней.

НДС (Value-Added Tax, VAT):

Ставка: 21%
Применяется к определённым услугам, связанным с криптовалютами, таким как консультационные услуги и IT-услуги.

Федеральный налог на доходы (Corporate Income Tax):

Ставка: 25-35%
Применяется к чистой прибыли криптовалютных компаний.

Эти налоги создают значительную финансовую нагрузку на криптовалютные компании, и регуляторы стремятся усилить контроль и соблюдение налоговых обязательств для всех участников рынка криптовалют. Запуск криптобизнеса в Аргентине требует тщательного планирования и учета всех налоговых аспектов, чтобы обеспечить соответствие местным законам и избежать штрафов.

Заключение

Регулирование виртуальной валюты в Аргентине приобретает всё большую значимость в рамках национальной финансовой системы. Экономические трудности, высокая инфляция и жесткие валютные ограничения побуждают как граждан, так и бизнес искать альтернативные финансовые инструменты, включая криптовалюты. Несмотря на вызовы и риски, правительство Аргентины активно работает над созданием четких регуляторных рамок для этого сектора.

В ответ на возрастающее использование криптовалют CNV и Центральный банк Аргентины (BCRA) ввели строгие правила, подразумевающие выполнение нормативов AML и KYC. Система регулирования криптовалют в Аргентине адаптируется к изменяющемуся экономическому ландшафту, и дальнейшие изменения в законодательстве могут значительно повлиять на развитие криптовалютного рынка.

Для успешного ведения криптовалютной деятельности в Аргентине необходимо внимательно отслеживать актуальные законодательные изменения и обеспечивать полное соответствие нормативным требованиям. Это не только минимизирует риски, но и открывает новые возможности на развивающемся рынке виртуальных валют. Эксперты нашей компании готовы предоставить всю необходимую информацию по регулированию криптовалют в Аргентине. Вы можете связаться с нами через раздел "Контакты" на нашем сайте.