Открытие трастового фонда в Лихтенштейне

28.02.2024

Цена за консультацию

от 150 EUR

В современной мировой экономике Лихтенштейн занимает ведущее место как центр финансовых инноваций и инвестиционных возможностей. Стратегическое расположение, благоприятные налоговые условия и солидная юридическая база делают эту маленькую альпийскую страну привлекательным местом для международных инвесторов и управляющих финансовыми активами, особенно в контексте открытия трастового фонда в Лихтенштейне.

В данном обзоре мы подробно изучим основы управления фондами в этой юрисдикции, процесс организации трастового фонда, а также рассмотрим преимущества и возможности, которые Лихтенштейн предлагает инвесторам и управляющим активов.

Обзор трастовых фондов и их регулирование

Трастовый фонд, или траст, является юридической структурой, в рамках которой юридические или физические лица (трасторы) переносят управление определенными активами (как недвижимость, денежные средства, акции и др.) на третью сторону, называемую трастовым управляющим. Это делается с целью управления этими активами в интересах назначенных лиц или для достижения конкретных задач.

Важно отметить, что концепция траста в разных странах может иметь небольшие отличия в связи с особенностями национального права и историческим контекстом.

Первоначально, термин "траст" возник в средневековой Англии в XII веке. Это была форма договора, в рамках которого одна сторона передавала свои активы другой стороне для управления в интересах третьих лиц, часто бенефициаров или благотворительных организаций.

Трасты использовались для различных целей, включая передачу наследства, обеспечение финансовой поддержки церкви или благотворительных организаций, а также для управления собственностью малолетних наследников.

В XIX веке, в особенности в Великобритании, трастовые фонды стали использоваться шире и получили более строгое законодательное регулирование. Этот период характеризовался активным развитием банковской и финансовой системы, что сделало трасты более распространенными среди богатых семей и предпринимателей.

В XX веке трастовые фонды стали центральным элементом в управлении финансовыми ресурсами по всему миру. За этот период были введены законодательные и регуляторные рамки, управляющие учреждением, операциями и роспуском трастов.

Страны, такие как Соединенные Штаты, Великобритания, Швейцария и другие, разработали более сложные и детальные трастовые законы, что способствовало появлению более сложных форм трастовых отношений и усложнило стратегии управления ресурсами.

В современности трасты продолжают играть ключевую роль в управлении ресурсами, сохранении наследия и поддержании финансовой устойчивости. Применение трастовых фондов широко распространено в различных областях, включая банковскую деятельность, управление инвестициями, благотворительность и наследственное планирование.

Цели учреждения трастового фонда могут варьироваться в зависимости от нужд и намерений учредителя и получателей, но основные направления включают:

Передача и защита наследства. Используя траст, можно перенести собственность от учредителя (например, родителя) к получателю (например, ребенку) для гарантии его финансовой безопасности и стабильности. Это может охватывать управление недвижимостью, акциями или другими ресурсами на протяжении определенного времени или до достижения получателем определенного возраста.
Распоряжение активами. Траст может служить для распоряжения ресурсами в интересах получателей, особенно если они не в состоянии или не желают самостоятельно управлять своими финансами. Это может включать инвестиции средств, управление инвестиционным портфелем или управление недвижимостью с целью увеличения капитала или получения дохода.
Поддержка благотворительности. Трасты могут быть основаны для помощи благотворительным организациям или инициативам. Учредитель может перевести определенные ресурсы в траст с указанием, что доходы или выгода от этих ресурсов будут направлены на финансирование благотворительных проектов или помощь нуждающимся слоям общества.
Защита активов. Трасты также могут применяться для защиты активов от судебных исков, кредиторов или иных угроз. Передавая ресурсы в траст, учредитель может обезопасить их от доступа третьих лиц, сохраняя при этом контроль, в то время как получатели продолжают получать доход или пользоваться ресурсами согласно условиям траста.

Особенности юридической и финансовой инфраструктуры Лихтенштейна

В конце XX века и начале XXI века Лихтенштейн стал известен как международный финансовый центр, предоставляющий широкий спектр финансовых услуг, включая управление активами, трастовое и инвестиционное банковское дело, страхование и фондовый рынок.

В последние десятилетия Лихтенштейн активно работает над повышением прозрачности и усилением регулирования финансового сектора в соответствии с международными стандартами и рекомендациями, предложенными международными организациями, такими как ОЭСР и ФАТФ.

Преимущества Лихтенштейна для открытия трастовых фондов:

1. Гибкое и прогрессивное законодательство:

Лихтенштейн имеет гибкое законодательство в области трастового права, которое позволяет создавать различные типы трастовых фондов с разнообразными структурами и условиями управления.

2. Привлекательные налоговые условия:

Лихтенштейн предлагает конкурентоспособные налоговые ставки для трастовых фондов. Это включает низкий налог на прибыль, отсутствие налога на капиталовложения и фискальные преференции для некоторых категорий инвесторов.

3. Защита конфиденциальности и данных:

Строгая законодательная база страны гарантирует неприкосновенность банковских и финансовых транзакций, привлекая лиц, заинтересованных в сохранении приватности и секретности своих финансовых дел.

4. Профессиональные услуги:

В Лихтенштейне доступен широкий спектр профессиональных услуг, включая юридические, финансовые и бухгалтерские консультации. Профессиональные специалисты с высоким уровнем квалификации и опыта обеспечивают качественное обслуживание клиентов.

5. Политическая стабильность и финансовая устойчивость

Эта страна известна устойчивостью своей политической ситуации и надежностью финансовых организаций, что способствует созданию оптимальных условий для инвестирования и управления активами с помощью трастовых фондов Лихтенштейна.

6. Международное признание и репутация:

Лихтенштейн признан международным сообществом как надежный и престижный финансовый центр. Его высокий рейтинг в области юридической и финансовой инфраструктуры подтверждается многочисленными международными рейтингами и отзывами.

7. Модернизация и адаптация:

Лихтенштейн постоянно модернизирует свое законодательство и финансовые практики, чтобы адаптироваться к изменяющимся условиям и требованиям мирового рынка, что поддерживает его конкурентоспособность как центра для трастовых фондов.

Правовая основа для трастов в Лихтенштейне

Лихтенштейн предоставляет прочную законодательную базу для регулирования трастов, включающую в себя законодательные акты, регламенты и правила, создающие надежную и результативную структуру для управления трастовыми активами.

Закон о доверительных управляющих (Trustee Act) 2013 года

Этот закон является одним из основополагающих нормативных актов в области трастового права Лихтенштейна. Он устанавливает основные принципы и процедуры создания, управления и расторжения трастов в стране.

Закон о банковском деле и финансовых услугах (Banking Act and Financial Services Act) 1992 года

Этот закон устанавливает правила и требования к банковской и финансовой деятельности в Лихтенштейне. В частности, он содержит положения о лицензировании и регулировании управляющих трастами, которые осуществляют свою деятельность через финансовые учреждения.

Нормативные акты Финансового рынка Лихтенштейна (Financial Market Authority, FMA)

ФМА Лихтенштейна является главным регулятором финансовых услуг в стране. Она выпускает различные нормативные акты и руководства, касающиеся управления трастами и других финансовых операций. Например, Руководство по трастам (Trust Handbook) содержит руководящие принципы и требования к управлению трастами в соответствии с международными стандартами.

Закон о предотвращении отмывания денег (AML) и борьбе с финансированием терроризма (CFT)

Лихтенштейн принимает серьезные меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Законодательство о предотвращении отмывания денег и борьбе с финансированием терроризма содержит положения, обязывающие учреждения финансового сектора, включая управляющих трастами, соблюдать строгие процедуры и нормы идентификации клиентов, проверки и мониторинга транзакций.

Эти законы и регуляции обеспечивают надежную и прозрачную правовую основу для управления трастами в Лихтенштейне, которая соответствует международным стандартам и рекомендациям. Управляющие трастами и другие учреждения финансового сектора страны обязаны соблюдать эти правила и нормы в своей деятельности.

Читать также: Виды инвестиционных фондов в Лихтенштейне

Процесс открытия трастового фонда в Лихтенштейне

Открытие трастового фонда в Лихтенштейне ‒ это многоэтапный процесс, требующий внимательной подготовки, анализа и выполнения различных юридических и административных процедур. Давайте рассмотрим каждый этап подробнее:

1. Подготовительный этап

Определение целей создания траста. Инвесторы определяют свои цели и ожидания от создания траста, учитывая финансовые, налоговые, и наследственные аспекты.
Определение формы траста. Определяется конкретный тип траста в соответствии с целями и пожеланиями учредителей.
Оценка налогового воздействия. Проводится анализ потенциальных налоговых обязательств, связанных с учреждением и функционированием траста для всех участников.
Выбор получателей выгод и структурирование траста. Устанавливаются индивидуумы, получающие выгоды от траста, вместе с учредителем (лицом, перечисляющим собственность в траст) и опекуном (управляющим трастом).

2. Процедура создания трастового фонда

Выбор управляющего фондом (трастом):

Критерии выбора. Инвесторы тщательно оценивают и выбирают управляющих трастом, основываясь на их опыте, репутации, профессиональных навыках и стабильности.
Аудит лицензии и профессиональной пригодности. Осуществляется проверка наличия лицензии у управляющего фондом, его квалификации и доброй славы на рынке.

Подготовка документации:

Трастовое соглашение Составляется договор между учредителем траста и управляющим, устанавливающий правила по управлению собственностью.
Учредительные документы (если требуется) Для сложных структурных решений могут быть необходимы учредительные документы.
Документация на собственность Готовятся все требуемые документы на имущество, предназначенное для передачи в траст Лихтенштейна.

3. Регистрация траста

Юридические условия. Проводится верификация и исполнение всех юридических норм и условий для регистрации траста в соответствии с легислатурой Лихтенштейна.
Государственные и административные процедуры. Производится подача всех необходимых документов и заявлений в официальные инстанции для оформления траста.

Процесс учреждения трастового фонда в Лихтенштейне включает в себя глубокую проработку, соблюдение юридических требований и выполнение всех предписанных процедур с учетом уникальных аспектов юридической и финансовой системы страны.

Требования к учредителям и управляющим фондом в Лихтенштейне

В Лихтенштейне процедура учреждения фонда для обеспечения защиты собственности требует наличия основателя и управляющего по доверенности. Создание такого фонда происходит через заключение письменного соглашения (трастовой декларации или акта) между основателем и управляющим либо через одностороннее заявление основателя. Отношения, основанные на доверии, устанавливаются в момент подписания трастовой документации, которая определяет взаимосвязь между основателем, управляющим по доверенности и получателями, а также условия защиты прав последних.

Важно отметить, что для запуска трастового фонда в Лихтенштейне не установлена норма по минимальному вкладу.

В отношении критериев для основателей и лиц, ответственных за управление фондом в Лихтенштейне, необходимо подчеркнуть следующее:

Учредители:

Могут быть как индивидуальными, так и корпоративными субъектами, заинтересованными в создании траста с целью обеспечения защиты активов.

Доверительные управляющие:

Эти лица играют ключевую роль в управлении трастом, руководя активами в соответствии с задачами и условиями, указанными в трастовом документе. Для них предусмотрены следующие условия:

Наличие места жительства или регистрации компании в Лихтенштейне. Управляющий по доверенности или, в случае наличия нескольких управляющих, минимум один из них должен проживать или иметь зарегистрированную компанию на территории Лихтенштейна.
Данные в заявлении на регистрацию. В заявлении на регистрацию траста необходимо указать сведения об управляющем по доверенности, включая его полное имя, место проживания или наименование компании и юридический адрес.

Определение доверительных отношений:

При подаче заявления на регистрацию траста в Коммерческий регистр Лихтенштейна важно указать характер доверительных отношений и срок действия трастового фонда.

Основные документы и требования к их предоставлению

При открытии трастового фонда в Лихтенштейне необходимо предоставить определенный набор документов, который обеспечит законную регистрацию и функционирование траста. Рассмотрим основные документы и требования к их предоставлению:

1. Трастовое соглашение

Трастовый договор определяет основные условия и правила управления трастом, включая цели формирования траста, обязанности и права управляющего и бенефициаров, порядок управления активами и распределения доходов.
Трастовое соглашение должно быть составлено в письменной форме и подписано всеми заинтересованными сторонами.

2. Уставные документы (при необходимости)

Если траст создается в форме юридического лица, может потребоваться предоставление уставной документации, например устав или учредительный акт.
Уставные бумаги должны быть юридически заверены и соответствовать требованиям законодательства Лихтенштейна.

3. Документы на активы

Подтверждение права собственности на активы, которые будут переданы в траст Лихтенштейна, например, титулы права собственности на недвижимое имущество, банковские счета, ценные бумаги и прочее.
Документы на активы должны быть правильно оформлены и юридически действительны.

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы и информация в соответствии с особыми условиями и критериями, установленными регулирующими органами.

Все документы, представленные на рассмотрение, должны быть тщательно оформлены, соответствовать легислативным нормам Лихтенштейна и быть юридически заверенными по мере необходимости. Любые ошибки или проблемы в документации могут привести к препятствиям или задержкам в процессе регистрации траста.

Ожидаемые сроки и затраты на создание фонда в Лихтенштейне

Сроки и стоимость создания фонда в Лихтенштейне могут существенно различаться, в зависимости от его типа, структуры, а также сложности и особенностей инвестиционного проекта.

Общая продолжительность процесса от начала подготовки и до фактического запуска фонда может составлять от 3 до 6 месяцев, а в некоторых случаях — и более, особенно если требуется получение специальных разрешений или лицензий.

Суммарные затраты на открытие фонда в Лихтенштейне могут варьироваться от нескольких десятков тысяч евро до нескольких сотен тысяч, в зависимости от типа фонда, его структуры, сложности инвестиционного проекта, а также от выбранных поставщиков услуг и консультантов.

Важно отметить, что эти сроки и затраты являются приблизительными и могут меняться зависимо от ряда факторов, включая текущую законодательную базу и практику ее применения в Лихтенштейне.

Налоговые преимущества и обязательства для трастовых фондов в Лихтенштейне

В сфере налогообложения и регулирования финансов трастов в Лихтенштейне существуют уникальные аспекты, которые делают эту страну привлекательной для управления активами на международном уровне и наследственного планирования.

Установлен минимум корпоративного налога. В Лихтенштейне трасты облагаются корпоративным налогом на уровне лишь 1 800 CHF ежегодно, представляющим собой фиксированный взнос, который не изменяется в зависимости от размера дохода.
Налог на стоимость активов. Обычно трасты облагаются налогом в размере 0,1% от стоимости активов, что также способствует минимизации налоговых обязательств.
Отсутствие налога на прирост капитала. Прирост капитала, полученный трастом от инвестиций, обычно не облагается налогом в Лихтенштейне.
Отсутствие налога на доходы и дивиденды. Для некоторых типов трастов нет налогообложения доходов и дивидендов, полученных из-за пределов страны.

Обязательства:

Соблюдение отчетностиТрастовые фонды в Лихтенштейне обязаны вести точный учет и предоставлять ежегодную финансовую отчетность, хотя эти требования могут быть менее строгими, чем в других юрисдикциях.
Налоговая прозрачностьВ рамках международных соглашений о налоговой прозрачности и обмене информацией Лихтенштейн обязуется предоставлять информацию о финансовых счетах для предотвращения уклонения от налогов.

Регулирование деятельности трастовых фондов и меры по предотвращению отмывания денег

Лихтенштейн активно борется с отмыванием денег и финансированием терроризма. Трастовые фонды в Лихтенштейне подлежат строгим правилам KYC (Know Your Customer) и должны вести документацию по источникам средств их клиентов. Регулятором в этой сфере выступает Финансовая разведка Лихтенштейна (FMA), которая надзирает за соблюдением финансовых учреждений законодательства о борьбе с отмыванием денег.

Трастовые фонды в Лихтенштейне пользуются рядом налоговых преимуществ и подлежат строгому финансовому регулированию, что делает их привлекательными для международного управления активами. В то же время, высокие стандарты в области предотвращения отмывания денег и требования к прозрачности обеспечивают соответствие международным нормам и поддерживают репутацию Лихтенштейна как надежного финансового центра.

Однако, процесс регистрации и управления трастом в Лихтенштейне может представлять собой достаточно непростую задачу, требующую глубоких знаний местного законодательства и международных финансовых стандартов.

Компания YB Case предлагает свою профессиональную помощь и знания. Она охватывает полный спектр услуг по поддержке клиентов в процессе организации и управления трастовыми фондами в Лихтенштейне, начиная с начального этапа консультирования и заканчивая повседневным администрированием собственности.

Специалисты компании обладают обширным опытом работы с международными финансовыми структурами и глубоко понимают специфику лихтенштейнского регулирования. Помощь в навигации по комплексному процессу регистрации траста, обеспечение соответствия всем необходимым требованиям и поддержка в достижении финансовых и стратегических целей с максимальной выгодой ‒ основные направления работы компании.