Использование SPV в качестве холдинговой компании в Абу-Даби
Для быстрой связи с консультантом

Для тех, кто заинтересован в регистрации компании в Объединенных Арабских Эмиратах, эта статья будет актуальна, поскольку она описывает вопросы использования компании специального назначения (SPV). В материале идет речь о том, как инвесторы, предприниматели, существующие компании могут использовать SPV в своих интересах (на примере Абу-Даби).

Что такое SPV?

SPV – это тип компании, которую акционеры создают с определенной целью. SPV ADGM можно использовать для хранения таких активов, как акции частных компаний (например, регистрация компании с ограниченной ответственностью (LLC) в ОАЭ подразумевает использование такого механизма), публично зарегистрированных компаний, недвижимости, прав интеллектуальной собственности (товарных знаков и т.п.), прочего.

ADGM (Международный финансовый центр Абу-Даби) – это юрисдикция английского общего права. Она признает использование справедливых соглашений, например, соглашения о доверительном управлении.

SPV может заниматься только «пассивной» деятельностью. Например, регистрация строительной компании в ОАЭ или учреждение компании по разработке программного обеспечения (ПО) в Абу-Даби подразумевает, что SPV может владеть акциями таких фирм, но самостоятельно заниматься строительными работами или разработкой ПО не может. Исходя из этого, SPV не имеет сотрудников и права на получение рабочей или резидентской визы в ОАЭ.

Если вы планируете зарегистрировать SPV в Абу-Даби, следует учитывать, что такая структура не имеет права арендовать физический офис и должна использовать зарегистрированный адрес, например, материнской или дочерней компании, или офис поставщика корпоративных услуг, зарегистрированных в ADGM.

Зачем использовать SPV в Абу-Даби?

Если вы намереваетесь зарегистрировать компанию специального назначения в Абу-Даби, ознакомьтесь с основными особенностями таких структур:

Гибкость владения активами

Многие стороны могут получить выгоду от использования SPV. Например:

  1. Инвесторы и бизнесмены, которые владеют акциями LLC в ОАЭ на свое личное имя, могут использовать SPV.
  2. Индивидуальные и корпоративные инвесторы, которые вкладывают средства в недвижимость или планируют владеть таким недвижимым имуществом, могут использовать SPV для удержания актива. Можно использовать SPV в Абу-Даби для хранения портфеля недвижимости или отдельной собственности. Инвесторы с большими портфелями недвижимого имущества могут рассмотреть возможность передачи прав собственности различным SPV по географическому признаку (Абу-Даби, Дубай и т.д.) или по типу собственности (жилая, коммерческая, промышленная и т.д.). Однако обратите внимание, что поскольку SPV являются относительно новым механизмом, не все юрисдикции могут быть знакомы с ними. Следовательно, рекомендуется уточнить у Регулятора конкретного региона, где находится недвижимость, может ли SPV владеть таким имуществом.
  3. При регистрации стартап-проектов в ОАЭ могут использоваться SPV для целей владения правами интеллектуальной собственности (IPR) таких структур. Затем SPV может заключить лицензионные соглашения в Абу-Даби в отношении интеллектуальной собственности по мере необходимости, и у акционеров будет инструмент, в который они могут объединить любые роялти или лицензионные сборы.
  4. Создание семейного офиса в Абу-Даби подразумевает использование SPV для оптимизации своего владения на семейном уровне.
  5. При регистрации совместного предприятия (СП) в ОАЭ могут быть рассмотрены:
    • создание SPV, где компания и партнер будут акционерами такой структуры;
    • создание собственного SPV, которая затем войдет в СП с партнером.2
Разделение рисков

Если вы планируете зарегистрировать SPV в Абу-Даби, стоит обратить внимание, что такая структура будет иметь форму «частной компании с ограниченной ответственностью». Ответственность акционеров ограничена любыми инвестициями, сделанными в компанию. Другие активы акционеров (то есть за пределами SPV), как правило, не будут подвергаться ответственности, за исключением случаев, когда акционер предоставил личную или корпоративную гарантию в отношении обязательств.

Соглашения с третьей стороной-бенефициаром

ADGM признает использование сторонних бенефициарных соглашений, таких как номинальные и доверительные соглашения, если они соответствуют законодательным положениям ADGM. Это может быть актуально для акционеров SPV, которые хотят защитить права третьих лиц, или в ситуациях, когда стороны соглашаются, что один акционер будет владеть акциями от имени другой стороны.

Гибкое владение акциями

Перед тем как создать SPV в ADGM, обратите внимание, что эта юрисдикция имеет гибкий режим владения акциями, при котором:

  1. нет требований к резидентности акционеров и минимальному размеру капитала;
  2. акционерам разрешено иметь несколько классов акций (например, обыкновенные голосующие акции, привилегированные дивидендные акции и т.д.) и указывать их в Уставе SPV;
  3. акционеры могут включить преимущественные права покупки, среди них право первого предложения, в Устав или отдельное соглашение акционеров.

Другие соображения относительно SPV

Подача заявки на создание компании специального назначения в Абу-Даби.

При подаче заявки на регистрацию SPV в ADGM Регулятор должен убедиться, что:

  1. частное лицо, семья или компания из ОАЭ будет владеть или контролировать SPV;
  2. SPV будет владельцем активов, базирующихся в ОАЭ;
  3. SPV облегчает транзакции, связанные с рынком Абу-Даби, или обеспечивает экономическую выгоду;
  4. цель SPV включает выпуск ценных бумаг, которые регулирующий орган финансовых услуг ADGM утверждает для включения в листинг на торговой платформе в ADGM или на бирже Международного Финансового центра Абу-Даби.
Сертификаты налогового резидента (TRC).

ОАЭ подписали несколько договоров об избежании двойного налогообложения со многими странами. Министерство финансов Арабских Эмиратов является стороной, которая рассматривает заявки на получение TRC и решает, выдавать их или нет. Как правило, учреждение SPV в ADGM не предоставляет право на получение TRC. Однако, если SPV имеет материнскую компанию в ОАЭ, которая владеет операционными активами, или если SPV владеет дочерней компанией в Эмиратах, имеющей такие активы в этой юрисдикции, она может получить TRC (по усмотрению Министерства финансов).

Нормативные акты по экономическому присутствию.

Постановление Кабинета министров №31 от 2019 года о правилах экономического присутствия (ESR) применяется ко всем организациям в Арабских Эмиратах, независимо от того, зарегистрированы они на материке или в свободных зонах. ESR определяет разрешенные виды деятельности. Фирмы, которые осуществляют такую деятельность, должны подтвердить экономический сабстенс в ОАЭ.

Если вы хотите зарегистрировать SPV в Объединенных Арабских Эмиратах, стоит учесть, что, как правило, она будет выполнять «деятельность холдинговой компании» в соответствии с ESR. В той степени, в которой SPV владеет какими-либо правами ИС, такая структура также будет вести «бизнес в области интеллектуальной собственности» согласно ESR. Это означает, что SPV будет необходимо продемонстрировать экономическое присутствие в Эмиратах в соответствии с руководящими принципами, установленными для этих видов деятельности.

Читать также: Получение ВНЖ в ОАЭ через регистрацию компании

Вывод

Использование SPV подразумевает регистрацию холдинговой компании в Абу-Даби, которую бизнес-семьи, инвесторы, предприниматели и существующие компании могут адаптировать к своим потребностям. SPV может использовать несколько классов акций с разными правами, а также соглашения о номинальном держателе или о доверительном управлении.

Команда YB Case обладает опытом сопровождения в создании и управлении SPV в широком спектре секторов. Помимо первоначального консультирования по созданию SPV в Абу-Даби, мы можем предоставить набор сопутствующих услуг. Связаться с нами вы можете по контактам, указанным на сайте, или заполнив форму обратной связи ниже.

Форма заказа услуги
Имя
Поле должно быть заполнено
Email
Введите корректный e-mail
Как связаться с Вами?*
Контактный номер
  • United States+1
  • United Kingdom+44
  • Afghanistan (‫افغانستان‬‎)+93
  • Albania (Shqipëri)+355
  • Algeria (‫الجزائر‬‎)+213
  • American Samoa+1
  • Andorra+376
  • Angola+244
  • Anguilla+1
  • Antigua and Barbuda+1
  • Argentina+54
  • Armenia (Հայաստան)+374
  • Aruba+297
  • Australia+61
  • Austria (Österreich)+43
  • Azerbaijan (Azərbaycan)+994
  • Bahamas+1
  • Bahrain (‫البحرين‬‎)+973
  • Bangladesh (বাংলাদেশ)+880
  • Barbados+1
  • Belarus (Беларусь)+375
  • Belgium (België)+32
  • Belize+501
  • Benin (Bénin)+229
  • Bermuda+1
  • Bhutan (འབྲུག)+975
  • Bolivia+591
  • Bosnia and Herzegovina (Босна и Херцеговина)+387
  • Botswana+267
  • Brazil (Brasil)+55
  • British Indian Ocean Territory+246
  • British Virgin Islands+1
  • Brunei+673
  • Bulgaria (България)+359
  • Burkina Faso+226
  • Burundi (Uburundi)+257
  • Cambodia (កម្ពុជា)+855
  • Cameroon (Cameroun)+237
  • Canada+1
  • Cape Verde (Kabu Verdi)+238
  • Caribbean Netherlands+599
  • Cayman Islands+1
  • Central African Republic (République centrafricaine)+236
  • Chad (Tchad)+235
  • Chile+56
  • China (中国)+86
  • Christmas Island+61
  • Cocos (Keeling) Islands+61
  • Colombia+57
  • Comoros (‫جزر القمر‬‎)+269
  • Congo (DRC) (Jamhuri ya Kidemokrasia ya Kongo)+243
  • Congo (Republic) (Congo-Brazzaville)+242
  • Cook Islands+682
  • Costa Rica+506
  • Côte d’Ivoire+225
  • Croatia (Hrvatska)+385
  • Cuba+53
  • Curaçao+599
  • Cyprus (Κύπρος)+357
  • Czech Republic (Česká republika)+420
  • Denmark (Danmark)+45
  • Djibouti+253
  • Dominica+1
  • Dominican Republic (República Dominicana)+1
  • Ecuador+593
  • Egypt (‫مصر‬‎)+20
  • El Salvador+503
  • Equatorial Guinea (Guinea Ecuatorial)+240
  • Eritrea+291
  • Estonia (Eesti)+372
  • Ethiopia+251
  • Falkland Islands (Islas Malvinas)+500
  • Faroe Islands (Føroyar)+298
  • Fiji+679
  • Finland (Suomi)+358
  • France+33
  • French Guiana (Guyane française)+594
  • French Polynesia (Polynésie française)+689
  • Gabon+241
  • Gambia+220
  • Georgia (საქართველო)+995
  • Germany (Deutschland)+49
  • Ghana (Gaana)+233
  • Gibraltar+350
  • Greece (Ελλάδα)+30
  • Greenland (Kalaallit Nunaat)+299
  • Grenada+1
  • Guadeloupe+590
  • Guam+1
  • Guatemala+502
  • Guernsey+44
  • Guinea (Guinée)+224
  • Guinea-Bissau (Guiné Bissau)+245
  • Guyana+592
  • Haiti+509
  • Honduras+504
  • Hong Kong (香港)+852
  • Hungary (Magyarország)+36
  • Iceland (Ísland)+354
  • India (भारत)+91
  • Indonesia+62
  • Iran (‫ایران‬‎)+98
  • Iraq (‫العراق‬‎)+964
  • Ireland+353
  • Isle of Man+44
  • Israel (‫ישראל‬‎)+972
  • Italy (Italia)+39
  • Jamaica+1
  • Japan (日本)+81
  • Jersey+44
  • Jordan (‫الأردن‬‎)+962
  • Kazakhstan (Казахстан)+7
  • Kenya+254
  • Kiribati+686
  • Kosovo+383
  • Kuwait (‫الكويت‬‎)+965
  • Kyrgyzstan (Кыргызстан)+996
  • Laos (ລາວ)+856
  • Latvia (Latvija)+371
  • Lebanon (‫لبنان‬‎)+961
  • Lesotho+266
  • Liberia+231
  • Libya (‫ليبيا‬‎)+218
  • Liechtenstein+423
  • Lithuania (Lietuva)+370
  • Luxembourg+352
  • Macau (澳門)+853
  • Macedonia (FYROM) (Македонија)+389
  • Madagascar (Madagasikara)+261
  • Malawi+265
  • Malaysia+60
  • Maldives+960
  • Mali+223
  • Malta+356
  • Marshall Islands+692
  • Martinique+596
  • Mauritania (‫موريتانيا‬‎)+222
  • Mauritius (Moris)+230
  • Mayotte+262
  • Mexico (México)+52
  • Micronesia+691
  • Moldova (Republica Moldova)+373
  • Monaco+377
  • Mongolia (Монгол)+976
  • Montenegro (Crna Gora)+382
  • Montserrat+1
  • Morocco (‫المغرب‬‎)+212
  • Mozambique (Moçambique)+258
  • Myanmar (Burma) (မြန်မာ)+95
  • Namibia (Namibië)+264
  • Nauru+674
  • Nepal (नेपाल)+977
  • Netherlands (Nederland)+31
  • New Caledonia (Nouvelle-Calédonie)+687
  • New Zealand+64
  • Nicaragua+505
  • Niger (Nijar)+227
  • Nigeria+234
  • Niue+683
  • Norfolk Island+672
  • North Korea (조선 민주주의 인민 공화국)+850
  • Northern Mariana Islands+1
  • Norway (Norge)+47
  • Oman (‫عُمان‬‎)+968
  • Pakistan (‫پاکستان‬‎)+92
  • Palau+680
  • Palestine (‫فلسطين‬‎)+970
  • Panama (Panamá)+507
  • Papua New Guinea+675
  • Paraguay+595
  • Peru (Perú)+51
  • Philippines+63
  • Poland (Polska)+48
  • Portugal+351
  • Puerto Rico+1
  • Qatar (‫قطر‬‎)+974
  • Réunion (La Réunion)+262
  • Romania (România)+40
  • Russia (Россия)+7
  • Rwanda+250
  • Saint Barthélemy+590
  • Saint Helena+290
  • Saint Kitts and Nevis+1
  • Saint Lucia+1
  • Saint Martin (Saint-Martin (partie française))+590
  • Saint Pierre and Miquelon (Saint-Pierre-et-Miquelon)+508
  • Saint Vincent and the Grenadines+1
  • Samoa+685
  • San Marino+378
  • São Tomé and Príncipe (São Tomé e Príncipe)+239
  • Saudi Arabia (‫المملكة العربية السعودية‬‎)+966
  • Senegal (Sénégal)+221
  • Serbia (Србија)+381
  • Seychelles+248
  • Sierra Leone+232
  • Singapore+65
  • Sint Maarten+1
  • Slovakia (Slovensko)+421
  • Slovenia (Slovenija)+386
  • Solomon Islands+677
  • Somalia (Soomaaliya)+252
  • South Africa+27
  • South Korea (대한민국)+82
  • South Sudan (‫جنوب السودان‬‎)+211
  • Spain (España)+34
  • Sri Lanka (ශ්‍රී ලංකාව)+94
  • Sudan (‫السودان‬‎)+249
  • Suriname+597
  • Svalbard and Jan Mayen+47
  • Swaziland+268
  • Sweden (Sverige)+46
  • Switzerland (Schweiz)+41
  • Syria (‫سوريا‬‎)+963
  • Taiwan (台灣)+886
  • Tajikistan+992
  • Tanzania+255
  • Thailand (ไทย)+66
  • Timor-Leste+670
  • Togo+228
  • Tokelau+690
  • Tonga+676
  • Trinidad and Tobago+1
  • Tunisia (‫تونس‬‎)+216
  • Turkey (Türkiye)+90
  • Turkmenistan+993
  • Turks and Caicos Islands+1
  • Tuvalu+688
  • U.S. Virgin Islands+1
  • Uganda+256
  • Ukraine (Україна)+380
  • United Arab Emirates (‫الإمارات العربية المتحدة‬‎)+971
  • United Kingdom+44
  • United States+1
  • Uruguay+598
  • Uzbekistan (Oʻzbekiston)+998
  • Vanuatu+678
  • Vatican City (Città del Vaticano)+39
  • Venezuela+58
  • Vietnam (Việt Nam)+84
  • Wallis and Futuna (Wallis-et-Futuna)+681
  • Western Sahara (‫الصحراء الغربية‬‎)+212
  • Yemen (‫اليمن‬‎)+967
  • Zambia+260
  • Zimbabwe+263
  • Åland Islands+358
Введите корректный номер
messenger
Поле должно быть заполнено
Ваш комментарий