Статус налогового резидента и налоги в Португалии

Осознание роли налогового резидента критично для зарубежных граждан и инвесторов, желающих осуществлять бизнес-деятельность или жить на территории солнечной Португалии. Этот статус существенно влияет на обложение доходов, заработанных как внутри страны, так вне ее границ, и определяет возможности для получения фискальных преференций и освобождений.

В этой статье рассмотрены ключевые элементы налогового резидентства в юрисдикции Португалии, в том числе критерии, необходимые для его получения, а также отличия в обязательствах по налогообложению между резидентами и нерезидентами. Мы проанализируем последние модификации в законодательстве, включая детали программы Nоn-Hаbituаl Rеsidеnt, которая предлагает значительные налоговые преимущества новым резидентам.

Обзор налогового устройства Португалии

Фискальная политика Португалии состоит из разнообразных налогов, как прямых, так и косвенных, включая налоги на прибыль физ- и юрлиц, налог на НДС, налоги на имущество и другие муниципальные сборы. Налогообложение осуществляется на национальном и местном уровнях, при этом ставки и правила отличаются зависимо от региона, включая континентальную часть страны и автономные территории, такие как Азорские острова и Мадейра.

Португальские налоговые законы предоставляют ряд льгот и освобождений для стимулирования капиталовложений и роста экономики. Инициатива NHR (Нерезидентная программа) ‒ это одна из таких инициатив, предоставляющая значительные налоговые преференции иммигрантам на срок до десяти лет.

Таможенная и налоговая служба Португалии (Autоridаde Tributáriа е Aduаneirа) отвечает за сбор и управление налогами. Для упрощения взаимодействия с налогоплательщиками внедрена эффективная система электронной подачи деклараций и оплаты налоговых взносов.

В Португалии налоговый отчетный период соответствует календарному году, что упрощает планирование и бухгалтерский учет для налогоплательщиков.

Определение налоговой резидентности в Португалии

Как устанавливается фискальный статус налогоплательщика в Португалии?

Это может зависеть от нескольких факторов:
  • Время пребывания в стране. Чтобы подтвердить свой налоговый резидентский статус, необходимо провести на территории Португалии свыше полугода в течение 12 месяцев. Эти дни не обязательно должны быть последовательными. Например, человек, проживающий в этом государстве в разные периоды года и общее их количество превышает 183 дня, имеет право квалифицироваться как налоговый резидент. Для этого рассматривается любой годовой интервал, начинающийся или завершающийся в пределах налогового года, то есть с начала года с 1 января до его конца, то есть до 31 декабря.
  • Обладание недвижимым имуществом. Владение домом или апартаментами в любом из городов Португалии, которые могут служить постоянным жилищем, также может быть дополнительным аргументом для признания человека налоговым резидентом. Наличие такого жилья показывает намерение человека остаться в этой стране на длительный срок, что является важным фактором для налоговой службы.
  • Место жизненной активности. Если основные личные и экономические связи человека отслеживаются в Португалии, это может говорить о том, что его главое место проживания ‒ именно здесь. Например, если его родные живут в Португалии, он работает там, его дети ходят в школу, а банковские счета и основное имущество находятся в этой стране, это все указывает на то, что его основное место жительства ‒ Португалия.

Правовые основания для приобретения статуса в Португалии

Португальский налоговый кодекс устанавливает правила, по которым лицо может быть признано налоговым резидентом страны. Если человек удовлетворяет одному или нескольким критериям, которые мы обсуждали ранее (проживание в стране более 183 дней, наличие жилья или центр жизненных интересов в Португалии), он может заявить о своем статусе. Для официального признания статуса нужно зарегистрироваться в налоговой инстанции и получить налоговый идентификационный номер (NIF). Этот процесс включает предоставление разных документов, например подтверждение адреса проживания и доказательство экономической активности.

Значимость статуса налогового резидента для зарубежных граждан и инвесторов в Португалии

Получение статуса налогоплательщика в Португалии несет значимые финансовые последствия для иностранных граждан и инвесторов:

  • Обязанность внесения налогов на глобальный доход. Налоговые резиденты Португалии должны вносить налоги с доходов, заработанных как на территории страны, так и за её пределами. Это подразумевает, что все доходы, заработанные за рубежом, в том числе от инвестиций или трудовой деятельности, также подлежат налогообложению в Португалии.
  • Право на использование налоговых льгот. Резиденты вправе использовать разные фискальные выгоды, предусмотренные португальским законодательством, включая меры по предотвращению двойного обложения налогами и специальные налоговые схемы, например, NHR (Nоn-Hаbituаl Rеsidеnt), предлагающие значительные налоговые скидки на прибыль, полученную из зарубежных источников или за профессиональную деятельность.
  • Правовая уверенность и стабильность. Юридически зафиксированный статус португальского налогового резидента предоставляет ясность и предсказуемость в отношении налоговых обязательств. Это способствует планированию долгосрочных инвестиций и минимизации правовых рисков, связанных с фискальным регулированием.

Процесс подтверждения статуса налогового резидента в Португалии

Процесс регистрации налогового резидента в Португалии включает получение Налогового Идентификационного Номера (NIF) и оформление в качестве налогоплательщика. Для начала любому иностранному гражданину, желающему стать налоговым резидентом, необходимо обратиться за NIF в местное отделение налоговой службы (Finanças) или в португальское консульство за пределами страны. Для получения NIF требуются следующие документы:

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
  • Доказательство законного пребывания в Португалии (если применимо).
  • Адрес проживания в Португалии.
  • Заявление о присвоении NIF.

Как налоговый резидент, вам необходимо ежегодно представлять налоговые декларации в Португалии, начиная с года, когда вы удовлетворяете условиям резидентства. В декларацию включаются сведения о вашей глобальной прибыли и документы, подтверждающие расходы и доходы по всем видам заработка, а также документация об оплате налоговых пошлин в других юрисдикциях.

Задачи местных налоговых инстанций

Муниципальные налоговые структуры в Португалии выполняют такие функции:

  • Предоставление информации и помощь налогоплательщикам. Учреждения предоставляют всю необходимую информацию о процедуре регистрации, обязательствам по уплате налогов и возможных фискальных преференциях как для резидентов, так и для нерезидентов.
  • Процесс приема и верификации документов. Налоговые агентства принимают и осуществляют проверку всех бумаг для определения налогового статуса индивидуума.
  • Мониторинг за исполнением налогового кодекса. Они гарантируют, что налогоплательщики соблюдают нормы португальского налогового законодательства, включая правильное заполнение налоговых деклараций и своевременную уплату налогов.
  • Разрешение конфликтов и предоставление объяснений. В случаях возникновения вопросов или споров налоговые службы оказывают консультации и могут выступать в роли медиатора или арбитра.

Особенности налогообложения для налоговых резидентов в Португалии

В Португалии режим налогообложения резидентов предполагает интегрированный подход к обложению всех мировых доходов. Резиденты этой страны обязаны учитывать несколько основных налогов, которые существенно влияют на управление их финансами и активами. Среди них выделяются:

  • Налог на доходы физлиц (IRS)
  • Налог для юрлиц (IRС)
  • Налог на недвижимое имущество (IМI)

Каждый из этих налогов имеет уникальные характеристики и ставки, знание которых критически важно для эффективного финансового и бизнес-планирования. Давайте рассмотрим их подробнее.

Налог на прибыль физлиц (IRS)

В Португалии, налог на прибыль физлиц, известный под названием Impоstо sоbre о rendimentо das pessоas singulаres (IRS), использует прогрессивную шкалу налогообложения. Это значит, что чем больше вы зарабатываете, тем выше ставка налога, который вы должны заплатить. Этот механизм способствует более справедливому распределению налоговых нагрузок: люди, имеющие более высокую прибыль, платят больше, чтобы помочь поддерживать общественные сервисы и инфраструктуру.

Для налоговых резидентов Португалии особенно важно понимать, что IRS применяется ко всем их мировым доходам. Это означает, что вне зависимости от того, где вы заработали деньги ‒ внутри страны или за её пределами ‒ вам нужно будет уплатить налоги в Португалии.

Категории доходов

IRS охватывает шесть основных категорий прибыли:

Категория

Вид дохода

Описание

А

Прибыль от трудоустройства

Включает заработную плату, оклады и другие аналогичные выплаты.

В

Профессиональная прибыль

Связан с прибылью от самостоятельной или независимой работы.

Е

Инвестиционная прибыль

Включает прибыль от дивидендов, процентов, роялти и иных капиталовложений.

F

Рентный доход

Охватывает прибыль, получаемую от сдачи недвижимого имущества в краткосрочную или долгосрочную аренду.

G

Прирост капитала

Налогообложение прибыли от продажи активов, включая недвижимость и ценные бумаги.

Н

Пенсии

Включает пенсионные выплаты и другую аналогичную регулярную прибыль.

Структура ставок IRS

В 2024 году португальский фискальный режим для физлиц сохраняет использование прогрессивной налоговой шкалы, основанной на объёме доходов налогоплательщика. Налог начинает взиматься с минимальной ставки 14,5% для доходов, не превышающих установленный минимальный порог. С увеличением дохода, ставки налога увеличиваются, достигая максимума в 48% для значительно выше лежащих доходов.

Далее приведена таблица, показывающая различные ставки подоходного налога в зависимости от различных доходных уровней:

Ставка НДФЛ

Прибыль

13,25%

До 7703 €

23%

11623 ‒ 16472 €

26%

16472 ‒ 21321 €

32,75%

21321 ‒ 27146 €

37%

27146 ‒ 39791 €

43,5%

39791 ‒ 51997 €

45%

51997 ‒ 81199 €

48%

Свыше 81199 €

Фискальные вычеты и преференции

На территории Португалии доступны многочисленные налоговые преференции, предназначенные для уменьшения налогового бремени для жителей. Среди этих преференций выделяются:

  • Вычеты на социальное страхование, медицинские услуги, образовательные расходы, которые урезают базу для налогообложения.
  • Налоговые вычеты на пенсионные взносы, способствующие долгосрочному финансовому планированию.
  • Специализированные налоговые преференции, основанные на семейном статусе, наличии иждивенцев и общей прибыли, делающие налоговую систему более адаптивной и отзывчивой к индивидуальным условиям каждого налогоплательщика.

Взносы социального характера

В Португалии, как и во многих других странах, обязанность внесения взносов в систему социального страхования лежит как на работодателях, так и на работниках. Эти взносы помогают финансировать важные социальные и медико-пенсионные программы поддержки

  • Для работодателей. Работодатели платят 23,75% от брутто-зарплаты каждого сотрудника. Это значит, что если работодатель платит сотруднику 1000 евро в месяц, то дополнительно он должен внести 237,5 евро в социальный фонд.
  • Для работников. Работники вносят 11% от своей брутто-зарплаты. Используя тот же пример с зарплатой в 1000 евро, работник будет платить 110 евро в месяц в социальный фонд.

Эти взносы напрямую влияют на уровень социальной защиты каждого жителя страны, обеспечивая поддержку в случае потери работы, на пенсии или при необходимости медицинской помощи.

Налог на переход собственности по наследству и дарственный налог

Налоги на наследственные переходы и дарение на территории Португалии зависит от месторасположения собственности и родственных связей между дарителем и получателем.

  • На территории континентальной Португалии применяется налоговый тариф 0,8% для передачи наследства или дарений. Это означает, что при наследовании или получении в подарок недвижимости или других активов, с их стоимости будет вычтен налог в размере 0,8%. Например, получая в наследство дом стоимостью 200,000 евро, налог составит 1,600 евро.
  • В автономном регионе Мадейра наследство и дарения не облагаются налогом. Это делает Мадейру привлекательной для финансового планирования, особенно при наличии значительных активов, которые вы хотели бы передать наследникам или подарить без налоговых издержек.

Осведомленность о данных налоговых и социальных обязательствах критична не только для жителей Португалии, но и для тех, кто рассматривает возможность переезда или вложений в экономику страны. Это помогает планировать финансовое будущее и использовать возможности для снижения налоговой нагрузки.

Процесс декларирования

Все налогоплательщики, являющиеся резидентами Португалии, обязаны ежегодно предоставлять налоговую отчетность, детализируя все свои источники дохода согласно установленным категориям. Декларация подается через интернет на официальном сайте португальского налогового ведомства.

Налогообложение юрлиц (IRC)

Налог на прибыль юрлиц, в Португалии известный как Impоstо sоbre o Rеndimеntо das Pеssоas Colеtivas (IRС), является ключевой частью фискальной политики государства и направлен на обложение прибыли предприятий. Он применяется как к доходам компаний, зарегистрированных в Португалии, так и к доходам зарубежных фирм. Зарубежные предприятия облагаются налогом, если они ведут деятельность на территории Португалии через постоянное представительство, такое как филиал или офис.

Фирма обретает статус налогового резидента в юрисдикции Португалии, если она соответствует одному из этих параметров:

  1. Если она зарегистрирована в Португалии.
  2. Если управление и контроль её операциями осуществляется из Португалии.

Это значит, что все ключевые решения и операционное управление компании должны происходить внутри Португалии.

Уровни ставок корпоративного налогообложения

Проценты корпоративного налога в Португалии зависят от их дохода и местоположения:

  • Континентальная Португалия
  • Основной тариф равен 21%. Это стандартная ставка, которая применяется ко всем крупным и средним предприятиям.
  • В районах с низким уровнем экономического развития могут применяться сниженные ставки, начиная от 17%. Это предназначено для стимулирования экономической активности и развития в менее процветающих регионах.
Автономные территории

Азорские острова и Мадейра, которые являются автономными территориями Португалии, предлагают особые экономические выгоды для бизнеса, включая уменьшенные корпоративные налоговые ставки. Эти условия делают территории привлекательными для инвесторов и бизнесменов, где налоги колеблются от 11,9% до 14,7%, в зависимости от специфических обстоятельств и масштаба предприятия.

Отдельно стоит отметить Международный бизнес-центр Мадейры (Mаdeira Intеrnаtionаl Businеss Cеntrе), предоставляющий юрлицам, ведущим деятельность на глобальном уровне, самый низкий тариф в регионе, который установлен в размере 5%.

Такие льготные налоговые условия в автономных регионах разработаны с целью стимулирования экономического развития и привлечения внешних капиталовложений. Такая политика помогает улучшить экономическое положение этих регионов, повышая их конкурентоспособность на международном уровне.

Специальные фискальные режимы

Португалия разработала специальные фискальные режимы для привлечения капиталовложений из-за рубежа и поощрения экономического развития:

  • Madeira Free Trade Zone. Этот режим предусматривает значительные фискальные льготы, включая сниженные ставки корпоративного налога до 5% для международных операций.
  • Стимулы для капиталовкладчиков. Государство предоставляет дополнительные налоговые преференции и скидки для фирм, осуществляющих капиталовложения в специализированные отрасли экономики или в места, которым необходимо улучшение экономического состояния.
Налоги на дивидендные выплаты и процентную прибыль

Налогообложение процентов и дивидендов в Португалии, полученных юрлицами, обычно идет под единым налоговым тарифом в 28%. Это упрощает налогообложение, так как не требуется разбираться в сложных налоговых шкалах для этих видов доходов.

Однако налогоплательщики имеют возможность выбрать налогообложение по переменным ставкам, которые колеблются от 13,25% до 48%, зависимо от их общего объема прибыли. Это может быть выгодно тем, кто имеет большой доход, так как предоставляет возможность уменьшить фискальную нагрузку.

Если дивиденды выплачиваются резидентом Европейского Союза, то налогооблагаемая база может быть сокращена до 50% при применении переменных ставок. Это означает, что только половина дивидендов будет облагаться налогом.

Дивиденды и проценты, получаемые из государств, входящих в "черный список" Португалии, подвергаются налогообложению по увеличенному тарифу 35%.

Когда компании, учрежденные на территории Португалии, выплачивают дивиденды зарубежным юридическим лицам, эти выплаты облагаются пошлиной на месте по тарифу 25%. То есть, налог удерживается внутри Португалии до трансфера средств адресату.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

В таблице ниже представлены процентные налоговые ставки на добавленную стоимость в Португалии. Ставки варьируются зависимо от месторасположения предприятий:

Регион

Стандартная ставка

Промежуточная ставка

Пониженная ставка

Материковая территория

23%

13%

6%

Мадейра

22%

12%

5%

Азорские острова

16%

9%

4%

Эти налоговые нормы действуют в отношении предприятий с годовым оборотом свыше 10 тысяч евро, что способствует значительным поступлениям в бюджет и финансированию различных государственных программ.

Налоговые обязательства самозанятых лиц и фрилансеров в Португалии

В Португалии индивидуальное предпринимательство является одной из наиболее доступных и подходящих альтернатив для запуска малого бизнеса, требующего незначительных начальных вложений. Этот тип бизнеса характеризуется легкостью управления и минимальными административными требованиями.

В качестве индивидуального предпринимателя, нужно исполнять фискальные обязательства, которые включают:

  • Налоговое обложение самозанятых лиц (Categoria В)

Прибыль, заработанная через вашу профессиональную деятельность или бизнес на территории Португалии, подлежит обложению налогом. Налоговые тарифы колеблются от 13,25% до 48%, зависимо от размера прибыли.

Предоставляются многочисленные фискальные вычеты и преференции, которые способны значительно уменьшить ваше налоговое бремя. К этим льготам относятся вычеты за затраты на здоровье, социальное обеспечение и поддержка в образовании.

  • Взносы на социальное обеспечение

Индивидуальные предприниматели должны уплачивать социальные взносы, обеспечивая тем самым свое право на социальные выплаты в случае безработицы, пенсионные выплаты и медицинское обслуживание. Величина взносов ‒ 21,4%.

Размер взносов определяется на основе 70% от прибыли, заработанной за последние три месяца, этот доход затем делится на три для определения месячной суммы платежа.

Налог на недвижимое имущество (IMI)

Imроstо Municiраl sоbrе Imóvеis или IМI ‒ это годовой налог, который взимается местными властями на основе оценочной стоимости объекта недвижимости. Он применяется как к жилым, так и к коммерческим объектам и является значимым источником прибыли для муниципалитетов.

Основные ставки

Налоговые проценты на недвижимость колеблются от 0,3% до 0,8%, и определяются каждым муниципалитетом в зависимости от типа объекта (целевое назначение ‒ жилое помещение или коммерция) и его месторасположения. Так, ставка налога на апартаменты в крупных мегаполисах или туристических регионах выше, чем в менее развитых районах.

Льготы и освобождения

Для определённых категорий объектов и их владельцев предусмотрены налоговые льготы. К примеру:

  • Основное жилище может быть освобождено от уплаты IMI на срок до трёх лет.
  • Семьи с ограниченными доходами могут получить право на уменьшенные ставки или полное освобождение от налога.

Эти меры нацелены на облегчение доступа к жилью и стимулирование инвестиций в сектор недвижимости.

Дополнительные налоговые обязательства по недвижимости
  • Гербовый налог (Impоsto dе Selо). Процентная ставка этой платы колеблется между 0,4% и 0,8%, основываясь на оценочной стоимости объекта. Величина процента зависит от категории и стоимости объекта недвижимости. К примеру, при покупке жилища за 300,000 евро со ставкой в 0,8%, необходимо уплатить 2400 евро в качестве данной платы.
  • Налог на совершение сделок по передаче недвижимого имущества (IМТ – Impоsto Мunicipаl sоbrе аs Таansmissões Оnеrоsas de Imóvеis). Этот налог взимается в момент совершения покупки объекта недвижимости. Оплачивается он прямо перед заключением договора купли-продажи. Процентные ставки IMT варьируются от 0% до 6%, что определяется назначением имущества (например, для жилья или сельского хозяйства), его расположением (на материковой территории Португалии или в автономных регионах), а также другими критериями. Так, при покупке квартиры или виллы на континентальной части страны за 500 тысяч евро с налоговым тарифом в 5%, покупатель должен будет оплатить 25 тысяч евро в виде налога на переуступку права собственности на недвижимость.
Налоговые обязательства, связанные с прибылью от сдачи недвижимости в аренду

Прибыль от сдачи недвижимого имущества подлежит обложению сбором по единой норме в размере 28%. Данная норма налогообложения распространяется как на лиц, проживающих на постоянной основе, так и на лиц, не проживающих на территории Португалии, но владеющих здесь апартаментами.

Фискальные преференции и особые условия для налоговых резидентов в Португалии

В Португалии налоговые освобождения и уменьшение налоговых тарифов специально разработаны для привлечения иностранцев, капиталовкладчиков и высококвалифицированных профессионалов. Эти меры направлены на поощрение экономического роста путем привлечения инвестиций и талантов из-за рубежа. Они также предоставляют привлекательные условия для иностранных пенсионеров и лиц, ведущих частную практику.

Режим Nоn-Hаbituаl Rеsident (NHR)

Основной инструмент фискальной налоговой политики для привлечения зарубежных резидентов ‒ это статус Нерезидента с Непостоянным Пребыванием (NНR). Он предоставляет существенные налоговые преимущества новым резидентам на период до десяти лет. Цель этой программы ‒ привлечь высококвалифицированных кадров и людей с высоким уровнем доходов, которые способны внести свой вклад в развитие экономики Португалии.

Особенности статуса NHR:
  • Исключение от оплаты налога на доход, полученный за рубежом.

Новые резиденты в Португалии, оформившие статус NHR, освобождаются от уплаты португальских налогов на большую часть прибыли, заработанной за рубежом, при условии, что эта прибыль подлежит налогообложению на родине. Это предотвращает ситуацию, когда одна и та же прибыль облагается пошлиной в двух различных юрисдикциях.

  • Привилегированная ставка налога на прибыль в Португалии.

Прибыль, полученная в пределах Португалии от определенных видов профессиональной или самостоятельной деятельности, подлежит обложению по фиксированному тарифу в 20%, что значительно ниже стандартной прогрессивной ставки, которая может достигать до 48%.

  • Налогообложение пенсионных отчислений

Пенсионные выплаты из-за рубежа подлежат налогообложению на ставке 10%.

  • Освобождения от налоговых обязательств при наследовании и дарении

Участники программы NHR освобождены от налогов на наследство, подарки и богатство.

С недавними изменениями, утвержденными португальским парламентом, программа NHR будет прекращена, но те, кто уже получил статус NHR, сохранят свои льготы до истечения десятилетнего периода. Срок действия этой программы доступен для новых заявителей до 31 декабря 2024 года при определенных условиях.

Читать также: ВНЖ в Португалии

Другие налоговые льготы для резидентов

Помимо программы NHR, Португалия предлагает ряд других налоговых льготных мер, включающих:

  • Преференции для граждан, вышедших на пенсию. Пенсионеры могут получать льготные тарифы по налогообложению своей прибыли в зависимости от источника пенсии и длительности пребывания в Португалии.
  • Налоговые поощрения для капиталовложений. Плановые вложения в определенные отрасли и территории приводят к снижению тарифов по налогам и полному освобождению от налогов с целью стимулирования реставрации и модернизации.
  • Правила двойного налогообложения. Заключенные Португалией соглашения о предотвращении двойного налогообложения позволяют ее резидентам уменьшить налоговое бремя на доходы, полученные за пределами страны.

Предоставляемые налоговые льготы и освобождения делают Португалию привлекательной страной для зарубежных граждан, предлагая им значимые преимущества для выбора места жизни, работы или проведения пенсионного периода.

Практические советы по налоговому планированию в Португалии

Эффективное налоговое планирование в Португалии требует глубокого понимания как национального налогового законодательства, так и международных соглашений. Минимизация налоговых обязательств с использованием законных методов предполагает применение различных стратегий для оптимизации налоговой нагрузки.

  1. Применение возможных налоговых вычетов и привилегий. Обратите внимание на полное использование всех налоговых вычетов, применимых к вашему типу дохода, включая расходы на образование, медицинские расходы и взносы в пенсионные счета.
  2. Отложенное налогообложение. Путем вложения в пенсионные фонды или другие инструменты, обеспечивающие отсроченное налогообложение, можно добиться снижения облагаемого дохода в текущем финансовом году.
  3. Реструктуризация прибыли. Если члены семьи попадают в различные налоговые категории, рассмотрение перераспределения доходов способны привести к уменьшению общей фискальной нагрузки.

Максимизация выгод от соглашений по налогам

Португалия подписала множество двусторонних контрактов о предотвращении налогообложения в разных юрисдикциях, что может быть выгодно для международных налогоплательщиков.

Разберитесь в деталях международных налоговых соглашений, которые применяются к вашему случаю. Это может включать возможность исключения определенных видов дохода или применение сниженных налоговых ставок.

При международном налогообложении важно проконсультироваться с квалифицированными специалистами, которые понимают как португальское, так и фискальные законы в международном контексте.

Стратегии налоговых учетов для физ- и юрлиц

Продуманное управление налогами должно учитывать как краткосрочные, так и долгосрочные финансовые цели.

  • Для частных лиц: обратите внимание на инвестиции в инструменты с налоговыми преимуществами, такие как инвестиционные фонды или страховые продукты.
  • Для компаний: преобразование структуры финансирования и использование налоговых стимулов в научных исследованиях могут значительно снизить налоговые выплаты.
Примеры успешных стратегических подходов к налогообложению
  1. Переход на NHR. Многие экспаты и международные профессионалы успешно перешли на статус NHR, снизив свою налоговую нагрузку в Португалии на десять лет.
  2. Инвестиции в недвижимость. Покупка недвижимости в рамках программ, предлагающих налоговые льготы за инвестиции, таких как программы золотой визы, оказалась выгодной для многих инвесторов.
  3. Использование корпоративных структур. Некоторые компании подбирают наилучшие налоговые стратегии через стратегическое использование международных холдинговых структур, снижая общую сумму налоговых выплат.

Эти стратегии демонстрируют, как тщательное управление и глубокое знание налоговой системы могут привести к значительному сокращению налоговых обязательств как для физлиц, так и для корпораций в Португалии.

Заключение

Статус налогового резидента в Португалии и соответствующее налогообложение являются сложными, но критически важными аспектами, требующими детального понимания и стратегического подхода. Независимо от того, являются ли они резидентами или нерезидентами, индивидуальными налогоплательщиками или корпорациями, все сталкиваются с особыми налоговыми задачами в Португалии. От осознания тарифов и обязательств до использования налоговых преференций и особенностей, включая статус «Non-Habitual Resident», оптимизированное налоговое планирование способно значительно снизить налоговые отчисления и улучшить финансовые позиции.

В этом контексте, компания YB CASE предоставляет свои профессиональные услуги для всесторонней поддержки в аспектах налогового управления и соблюдения налоговой нормативной базы Португалии. Наш коллектив экспертов готов оказать вам помощь в следующих вопросах:

  • Установить ваш налоговый статус и предоставить консультации касательно потенциальных налоговых обязанностей.
  • Применить налоговые преференции и оптимизировать использование вычетов.
  • Создать налоговые планы, которые соответствуют как внутренним, так и глобальным налоговым стандартам.
  • Организовать и подать налоговые отчеты, гарантируя полное соответствие законодательству.
  • Предоставить консультации и поддержку в процессе регистрации для статуса NHR и других подобных программ.

Взаимодействие с профессионалами YB CASE гарантирует, что ваше налогообложение будет оптимизировано, а финансовые риски ‒ минимизированы. Наша цель ‒ предоставить вам все необходимые ресурсы и знания для успешного ведения дел в Португалии.

Форма заказа услуги
Имя
Поле должно быть заполнено
Как связаться с Вами?*
Введите корректный e-mail
Введите корректный номер
Ваш комментарий