Такафул бизнес в МФЦА

Такафул бизнес в МФЦА означает деятельность по осуществлению одной или обеих операций — принципал (прием взносов участников и выплата компенсации) либо управляющая организация, обеспечивающая исполнение условий договоров. Иными словами компания, получившая лицензию на исламское страхование в МФЦА, может выступать как сторона, принимающая взносы участников и обеспечивающая выплату возмещений на основании шариатских принципов, или как управляющая организация, ответственная за исполнение условий договоров.

МФЦА предоставляет широкий набор инструментов для развития исламского финансового бизнеса, включая политику лицензирования исламских банковских и такафул услуг, которая позволяет операторам получать правовой статус для ведения деятельности в соответствии с международными стандартами и локальными регуляторными требованиями. Кроме того, в МФЦА проводятся специализированные мероприятия, конференции и форумы по исламским финансам, где обсуждаются актуальные стратегии развития такафул сегмента, действенные практики управления рисками, а также инновационные продукты и технологии. Еще одним направлением работы центра является формирование международных консультационных советов по исламским финансам, участие в которых позволяют привлекать ведущих мировых специалистов в сфере соблюдения шариатских норм.

Роль МФЦА в развитии исламских финансов

Международный финансовый центр «Астана» был запущен для стимулирования притока международных инвестиций, развития финансовых технологий и интеграции Казахстана в глобальные финансовые рынки. Особенностью МФЦА является наличие собственной правовой и регуляторной базы, которая сочетается с международными стандартами и при этом учитывает специфику финансовых рынков Центральной Азии. В сфере исламских финансов МФЦА играет роль инновационного хаба, где такафул операторы могут наладить связи с финансовыми консультантами, аудиторами и привлечь институциональных инвесторов. Благодаря этому, компании, работающие в МФЦА, получают конкурентное преимущество — доступ к рынкам ЕАЭС, возможность развивать совместные проекты и расширять продуктовую линейку в соответствии с международной практикой исламского страхования.

Такафул бизнес в МФЦА: нормативная база

Нормативная база МФЦА для исламских финансов основывается на Islamic Finance Rules, которые устанавливают принципы структурирования финансовых продуктов и операций, полностью совместимых с шариатом. В этих правилах прямо предусмотрены положения о деятельности такафул, определяющие ее как отдельный вид лицензируемой деятельности. Такафул бизнес в Международном финансовом центре «Астана» дает право операторам выступать как принципал, заключая и выполняя договоры страхования на основе совместного фонда участников, что требует соблюдения стандартов прозрачности, отчетности и этического управления.

В регламенте предусмотрены механизмы обеспечения шариатской совместимости всех продуктов, процедуры аудита шариатских советов и правила управления инвестициями, исключающие недозволенные виды дохода. Islamic Finance Rules также позволяет интегрировать продукты takaful в общую финансовую систему МФЦА, сочетая этическую основу исламского страхования с современными международными стандартами управления рисками и капиталом.

В AIFC такафул оператор может выбирать модель работы с учетом требований шариата:

• Общая деятельность в отношении договоров общего страхования.
• Семейный такафул бизнес в отношении долгосрочных договоров страхования.

Обязанности оператора такафул по классификации договоров:

1. Оператор такафул обязан вести учет всех заключенных договоров, включая договоры перестрахования или ретакафуль, в которых он выступает цедентом, с указанием их категории.
2. Если договор такафул подпадает под несколько категорий, оператор должен отдельно фиксировать части договора, относящиеся к каждой категории, за исключением частей, не требующих отдельной регистрации.

Оператор такафул не вправе одновременно заключать в AIFC договоры семейного и общего такафул, за исключением случаев, когда общий такафул ограничен только категориями 1 (несчастный случай) и 2 (болезнь).

Также возможно ограничивать виды рисков согласно регулятивным правилам. Регулирование деятельности такафул в МФЦА осуществляется Комитетом по регулированию финансовых услуг (AFSA), который отвечает за выдачу лицензий, контроль за соблюдением норм шариата, поддержание финансовой устойчивости омпаний и прозрачности операций. Помимо этого, каждая бизнес‐модель должна получить одобрение от Shari’ah Supervisory Board, подтверждающего соблюдение принципов шариата.

Лицензия такафул в МФЦА предоставляет право заключать и исполнять договоры takaful, включая формирование совместного фонда участников, управление инвестициями и выплату компенсаций в соответствии с шариатом. В отличие от традиционного страхования, где компания берет на себя риск за фиксированную премию, такафул бизнес в AIFC подразумевает, что участники формируют совместный фонд, из которого покрываются убытки каждого члена сообщества.

Регистрация компании в МФЦА

Регистрация юридического лица в МФЦА осуществляется полностью в онлайн-формате. Процесс начинается с регистрации на официальном портале МФЦА (через платформу digitalresident.kz), которая позволяет иностранным предпринимателям получить доступ к цифровым сервисам без физического присутствия в Казахстане.

На этапе учреждения заявитель выбирает форму присутствия в МФЦА. Возможны три варианта:

• регистрация новой компании;
• открытие филиала иностранной компании в статусе Recognised Company для целей ведения деятельности в МФЦА;
• редомициляция — перенос уже существующей компании из другой юрисдикции в МФЦА с сохранением прав и обязательств.

Далее необходимо указать организационно-правовую форму компании, а также заявленный вид деятельности (такафул). После этого подается пакет учредительных и корпоративных документов в электронном виде через портал МФЦА. Завершающим этапом является получение Certificate of Incorporation — свидетельства о регистрации, которое подтверждает официальное создание юридического лица в юрисдикции МФЦА. С этого момента компания может приступать к дальнейшим процедурам, включая получение лицензии AFSA и открытие банковских счетов.

Получить лицензию на исламское страхование (такафул) в МФЦА: общие требования

МФЦ «Астана» привлекает операторов такафул стратегическим расположением в Центральной Азии и прямым выходом на рынки ЕАЭС. Получение лицензии для такафул бизнеса в МФЦА открывает перед операторами доступ к квалифицированной инфраструктуре и возможностям участия в специализированных форумах и мероприятиях по исламским финансам.

Организация деятельности в сфере исламского страхования (такафул) в МФЦА предполагает соблюдение установленных правил AFSA. Любой заявитель, стремящийся получить лицензию в сфере исламского страхования в МФЦА, должен выполнять ряд обязательных требований, включая оплату сборов, обеспечение минимального капитала и соблюдение внутренних процедур корпоративного управления.

Минимальный резерв капитала (MCR) для оператора, зарегистрированного и осуществляющего деятельность общего бизнеса такафул в МФЦА, определяется как наибольшая из следующих величин:

1. MCR составляет 12% от валовых страховых взносов оператора такафул по всем фондам такафул, управляемым им в предыдущем финансовом году, с учетом вычетов налогов на взносы, возвратов и комиссионных, начисленных оператором; валовых сумм взносов, переданных по программе ретакафул, после учета любых скидок и комиссий, подлежащих получению оператором.
2. MCR составляет 12% от суммы резервов по страховым случаям и резервов по взносам, за вычетом средств, направленных в ретакафул, и сумм, зарезервированных до максимально допустимого уровня.
3. Установленный минимальный размер капитала, применимый к данному оператору такафул.

Минимальная капитализация оператора, зарегистрированного и осуществляющего деятельность в сфере семейного такафул бизнеса в МФЦА, должна составлять сумму, не меньшую из двух величин, определяемых ниже:

1. 2.5% от совокупного объема резервов оператора, включая резервы всех связанных с ним семейных фондов такафул, за исключением резервов, связанных с ретакафулом.
2. Минимальный капитал, установленный для данного типа оператора такафул.

Примечание! Минимальный размер уставного капитала для оператора такафул, зарегистрированного в AIFC, независимо от того, осуществляет ли он деятельность в сфере общего или семейного такафул-бизнеса, установлен в размере 7 млн долларов США.

Подача заявления на авторизацию такафул бизнеса в МФЦА считается неполной до момента полной оплаты соответствующего сбора. Минимальная плата за авторизацию составляет 14 000 USD, оплачивается единовременно. Для подготовки к подаче заявления необходимо направить в AFSA заполненный запрос на выставление счета, а при оплате физическим лицом дополнительно требуется предоставление копии удостоверения личности. Если заявитель планирует вести деятельность, связанную с цифровыми активами, необходимо уплатить дополнительный регистрационный сбор в размере 2 800 USD.

Регистрационный взнос, оплачиваемый единовременно, зависит от способа подачи заявки:

• 500 USD при использовании портала самообслуживания;
• 1 500 USD при подаче бумажных документов.

Ежегодная плата за надзор составляет 9 800 USD, что также закреплено в правилах взимания платы AIFC. Наряду с финансовыми требованиями, претенденты на получение лицензии на исламское страхование (такафул) в МФЦА должны соответствовать требованиям к капиталу и достаточному объему ликвидных активов.

Организационная структура авторизованного юрлица с лицензией для исламского страхования в МФЦА должна включать:

• совет директоров;
• руководителя службы внешних коммуникаций, финансового директора, AML-офицера и заместитель по вопросам финансового мониторинга, специалиста по управлению рисками;
• внутренние комитеты (например, комитет по рискам и др.);
• наблюдательный совет (не менее 3 членов), обеспечивающий соответствие операций принципам шариата.

Важным аспектом является назначение внутреннего и внешнего аудиторов, что закреплено в Общих правилах AFSA и в Правилах AIFC по программе финансовых услуг (раздел 109). Они обеспечивают независимую оценку финансового состояния компании и соответствие операций установленным нормам.

Обязательные политики для такафул компаний в МФЦА:

1. Политика AML/CTF.
2. Процедуры внутреннего контроля.
3. Комплаенс-программа по соблюдению законодательства.
4. Политики управления рисками и стимулирования/вознаграждения персонала.
5. Политика передачи функций на аутсорсинг.
6. План обеспечения непрерывности бизнеса и восстановления после сбоев.
7. Политика предотвращения/управления конфликтами интересов.
8. Внутренние процедуры аудита.
9. Актуарные процедуры.

Соблюдение этих требований позволяет компании не только соответствовать стандартам МФЦА и международной практики исламского страхования, но и гарантировать доверие участников takaful-фондов, устойчивость бизнеса и прозрачность финансовых операций.

Как получить лицензию такафул в МФЦА: требования с процедуре и документам

Ниже представлен детальный обзор требований, шагов процедуры и перечня документов, обязательных для выполнения соискателями, претендующими на получение лицензии такафул (исламское страхование) в МФЦА.

Первый этап подготовки к подаче заявки заключается в формировании структуры высшего руководства будущей компании. Необходимо:

1. Определить, кто войдет в состав совета директоров, а также какие лица займут обязательные должности в компании (например, руководитель отдела соответствия требованиям, главный финансовый контролер и т. д.).
2. Подготовить индивидуальные анкеты для каждого члена руководства и ключевого контролера, включающие информацию о профессиональном опыте и квалификации.

Следующий шаг — подготовка детального бизнес-плана, полностью соответствующего нормативным требованиям МФЦА. Он должен включать:

• Перечень предлагаемых видов деятельности компании в сфере такафул;
• Трехлетние финансовые прогнозы, включая доходы, расходы, прогнозируемую прибыль и необходимый регулятивный капитал;
• Подробное описание ресурсов компании: человеческих, финансовых, технических и системных;
• Механизмы управления рисками и стратегии обеспечения соблюдения нормативных требований.

Для подачи заявки на лицензию такафул в AIFC требуется собрать обширный пакет документов, включающий, но не ограничивающийся:

• Протокол заседания совета директоров, утверждающий создание компании в рамках AIFC;
• Резюме (CV) ключевых контролеров и членов совета директоров (исполнительных и неисполнительных);
• Последнюю аудированную финансовую отчетность компании (при наличии) и проверенную финансовую отчетность группы (если применимо);
• Схему акционерного капитала;
• Описание организационной структуры с указанием ключевых должностей;
• Подтверждение источников финансирования;
• Документы, подтверждающие прогнозируемые потоки доходов (например, необязательные письма о намерениях по оказанию услуг);
• Копии внутренних положений о деятельности совета директоров и комитетов управления;
• Копии удостоверений личности или паспортов контролеров в зависимости от их гражданства.

Если компания уже регулируется в другой юрисдикции необходимо предоставить копию действующей лицензии с указанием всех условий и ограничений. Одновременно с подачей заявления на получение лицензии такафул (исламское страхование) в МФЦА от AFSA следует начать процесс регистрации в Реестре компаний AIFC. Это поможет избежать задержек в конце процесса авторизации. Для удобства запустили онлайн-систему подачи заявок. При положительном решении AFSA направляет предварительное письмо, подтверждающее возможность завершения процесса регистрации, а уже затем выдает лицензию на бизнес такафул в МФЦА.

Свяжитесь с нами

Налоги для такафул бизнеса в МФЦА

Компании в МФЦА могут пользоваться специальными налоговыми льготами в соответствии с внутренними правилами центра.

Также действует освобождение от налогов на имущество и земельного налога для деятельности в зоне МФЦА в течение льготного периода. Срок действия льгот — до 2066 года. Чтобы воспользоваться этими льготами, компании должны:

• быть зарегистрированы и признаны участниками AIFC;
• выполнять правила «существенного присутствия» (substance) в МФЦА.

Заключение

Такафул бизнес в МФЦА предполагает ведение деятельности на основе принципов шариата, что включает возможность оператора выступать как принципал (принимать взносы участников и выплачивать компенсации) либо как управляющая организация, обеспечивающая исполнение условий договоров. Регулирование такафул в МФЦА основано на правилах Islamic Finance Rules и контролируется AFSA, что обеспечивает соблюдение норм шариата и финансовую устойчивость бизнеса.

Лицензирование такафул бизнеса в МФЦА связано с исполнением стандартов корпоративного управления и внутреннего контроля, предписаний по минимальному капиталу и наличию шариатских наблюдательных советов. Регистрация такафул бизнеса в МФЦА предоставляет обширные возможности для развития:

• доступ к международным финансовым рынкам;
• участие в форумах и консультационных советах;
• налоговые льготы.