Криптолицензия в Грузии

Криптолицензия в Грузии — это официальное разрешение, которое выдается криптовалютному сервис-провайдеру контролирующими органами этой страны. В последние годы Грузия зарекомендовала себя как один из привлекательных центров для криптовалютного бизнеса. Благоприятная налоговая политика и реформирование законодательной среды привлекают как стартапы, так и крупные компании в области криптовалют и блокчейн-технологий.

Однако для законной деятельности в этом сегменте необходимо учитывать требования к лицензированию. Это связано с необходимостью обеспечения прозрачности финансовых операций и защиты интересов клиентов. Получение криптовалютой лицензии в Грузии является обязательным для выполнения ряда операций с криптоактивами в ходе регулярной профессиональной деятельности (обмен, хранение, предоставление других связанных услуг).

Лицензирование помогает обеспечить соответствие стандартам безопасности и финансового контроля, что снижает риски мошенничества и обеспечивает прозрачность операций. В сегодняшнем материале описаны особенности регулирования криптовалют в Грузии, юридические и финансовые аспекты.

Почему Грузия — предпочтительный вариант для старта криптопроекта?

Республика Грузия — государство, расположенное на юго-восточном побережье Черного моря. Если вы заинтересованы в том, чтобы получить крипто-лицензию в Грузии, будет полезно узнать об особенностях и преимуществах, которые предоставляет запуск бизнеса в сфере криптовалют в этой юрисдикции:

• Страна стратегически расположена между Востоком и Западом.
• Грузия имеет хорошую репутацию на международной арене.
• Государство не входит в ОЭСР или ЕС и, следовательно, имеет свои требования к эмитентам, которые отличаются некоторой степенью гибкости.
• Современный финансово-банковский сектор.
• Грузия имеет хорошо развитую техническую инфраструктуру, что важно для успешного запуска криптопроекта.
• Разумные налоговые тарифы.
• Наличие свободных зон, в которых действует благоприятный режим регулирования и доступно получение лицензии СЭЗ Грузии.

Получение лицензии на криптодеятельность в Грузии

Получение финансовой лицензии в Грузии позволяет предлагать комплекс услуг, что включает:

• Управление активами.
• Услуги брокера и торговлю на валютном рынке.
• Проведение краудфандинга и регистрацию краудфандинговых платформ.
• Операции с e-money.
• Услуги по управлению портфелем.
• Регистрация криптобиржи в Грузии и оказание услуг трейдинга.
• Проведение первоначальных предложений монет (ICO).
• Консалтинг по инвестиционной деятельности.

За лицензирование криптовалютной деятельности в Грузии отвечает Национальный банк страны. Услуги, которые разрешено предлагать при наличии криптолицензии, следующие:

• Обмен криптовалюты на фиатные деньги. Лицензированным операторам разрешено проводить операции обмена криптовалюты на традиционные (фиатные) деньги и наоборот.
• Обмен криптовалюты на другие криптовалюты.
• Хранение криптовалюты. Операторы с лицензией могут предоставлять услуги по хранению криптовалютных активов для своих клиентов.
• Переводы и платежи. Операторы могут предоставлять услуги по осуществлению криптовалютных переводов и платежей.

Хотя Грузия не является частью Европейского Союза, она приняла множество европейских законодательных актов, сохраняя при этом свои собственные местные законы, чтобы стимулировать развитие своего криптовалютного сектора.

Запуск крипто проекта в Грузии

Получение крипто лицензии, которая позволяет вести криптобизнес на территории страны, включает ряд процедурных шагов. Чтобы получить лицензию на криптодеятельность в Грузии, первым делом нужно зарегистрировать юрлицо на территории этой страны и подать соответствующее заявление на лицензирование. Чтобы пройти процедуру лицензирования, потребуется подать заявление с обширным перечнем документов (детальное описание ниже по тексту).

Получить лицензию крипто в Грузии может компания, созданная в форме АО или ООО. Создать такое предприятие может не только местный предприниматель, но и иностранное лицо. Нацбанк Грузии отвечает за выдачу лицензий, выдвигая следующие требования:

• Подтверждение наличия реального офиса не требуется, допускается использование виртуального офиса и юридического адреса.
• Все предприятия, зарегистрированные в стране, должны отчитываться в соответствующие государственные органы и вести бухучет, направлять уведомление в Национальный банк о любых структурных изменениях.

Регулирование рынка криптоактивов в Грузии

Грузия входит в число ведущих криптодружественных стран мира и считается перспективным направлением для иностранных инвесторов, заинтересованных в запуске крипто стартапа. Ранее компании, которые предлагали услуги, связанные с криптоактивами, классифицирующимися как ценные бумаги или обладающими характеристиками ценных бумаг, должны были получить финансовую лицензию в Грузии и подлежали надзору со стороны финансовых регуляторов страны.

Если вы намереваетесь получить криптолицензию в Грузии, имейте в виду, что в Республике разрешены обмен крипто-крипто, использование криптовалют для покупки товаров и услуг (где они служат средством оплаты), обмен крипто-фиат (на национальные и иностранные валюты). Планируя зарегистрировать криптообменник в Грузии, примите во внимание, что в нормативно-правовую базу страны были внесены изменения, касающиеся порядка регистрации, отмены регистрации, регулирования поставщиков крипто услуг в Грузии со стороны Национального банка. Новые лицензионные правила действуют (за некоторыми исключениями) с 1 июля 2023 года.

Требования обновленного законодательства касаются лиц, желающих осуществлять деятельность поставщика услуг виртуальных активов (VASP). Действие новых требований не распространяется на представителей финансового сектора, которым по законодательству предоставлены полномочия по оказанию крипто услуг (кроме коммерческих банков и микробанков).

VASP уполномочен переводить средства, полученные от обмена конвертируемого цифрового актива (как в национальной, так и в иностранной валюте), в безналичную форму для оплаты услуг поставщикам, посредникам, эквайерам (субэквайерам), участвующим в обслуживании. Криптовалютная лицензия в Грузии наделяет VASP законным правом взимать сборы/проценты только с конечного пользователя во время криптовалютных транзакций. Услуги через посредников недопустимы.

Порядок открытия компании в Грузии и получения криптолицензии: критерии приемлемости

Чтобы зарегистрироваться и получить криптовалютную лицензию в Грузии, заинтересованное лицо должно предоставить в Национальный банк следующую информацию/документы:

• Полностью заполненную форму регистрации.
• Перечень криптоуслуг, которые поставщик планирует предоставлять.
• Данные о каждом управляющем компании (+ идентификационные документы).
• Детали о прямых, косвенных и бенефициарных владельцах крупных пакетов акций компании (физическим лицам — копии удостоверяющих личность документов; юридическим лицам — выписка из регистра предпринимателей).
• Официально подтвержденные сведения о квалификации и опыте работы администраторов и менеджеров, отвечающих за деятельность VASP.
• Сведения о прошлой и текущей коммерческой деятельности, финансовом положении администраторов и основных владельцев, включая данные о платежеспособности компаний, которые находились под их управлением или в которых они имеют существенную долю.
• Выписку из регистра предпринимателей, в которой отражаются все изменения, существующие на день подачи заинтересованным лицом заявления о регистрации в качестве поставщика услуг виртуальных активов в Грузии в Нацбанк. Если заинтересованным лицом является акционерное общество, то дополнительно должна быть представлена выписка из соответствующего реестра акционеров.
• Информацию/документ о сайте/сайтах (при наличии), используемых для реализации услуги виртуальных активов, подтверждающая право собственности/использования указанного сайта/сайтов заинтересованным лицом и адрес/адреса этого же сайта/сайтов.
• Название приложения/приложений (при наличии), которые будут использоваться пользователем для получения услуги виртуальных активов, местонахождение приложения, наименование и адрес веб-сайта производителя.
• Документацию, доказывающую право пользования или владения недвижимым имуществом, где будет расположен головной офис и филиал VASP.
• Бизнес-план (с прогнозом бюджета на следующие 3 года), который подтверждает, что заинтересованная сторона имеет возможность внедрить соответствующие системы, а также имеет соответствующие ресурсы и процедуры для осуществления деятельности.
• Описание организационной структуры, которая должна как минимум включать перечень структурных подразделений головного офиса с указанием их функций и численности работников, а также план структурного развития головного офиса, в течение 6 месяцев после регистрации компании под криптодеятельность в Грузии.

В целях содействия предотвращению незаконных финансовых схем, поставщик услуг цифровых активов должен предоставить подтверждение применения системы комплаенс-контроля. Национальный банк проверит документацию компании-соискателя на оформление криптолицензии Грузии на ее полноту и достоверность. Кроме того, Национальный банк уполномочен рассматривать указанную документацию на основе риск-ориентированного подхода.

Национальный банк вправе запросить у соискателя на регистрацию криптобизнеса в Грузии дополнительную документацию, необходимую для принятия решения о регистрации и определить срок предоставления указанной документации. В случае несоответствия представленной заинтересованным лицом документации требованиям, установленным законодательством, Национальный банк устанавливает срок в 30 календарных дней для устранения недостатков и/или уточнения представленных данных.

Свяжитесь с нами

Регулирование криптовалютной деятельности в Грузии: кому запрещено занимать должность администратора VASP?

Как мы уже сказали, Грузия является привлекательной юрисдикцией для получения криптолицензии благодаря прогрессивному регулированию и передовой политике руководства страны к развитию криптовалютной индустрии. В контексте актуальных изменений, в грузинском законодательстве были уточнены некоторые аспекты администрирования поставщиков крипто услуг.

Если юрлицо имеет только одного акционера/партнера, который одновременно является директором, необходимо назначить хотя бы еще одного директора. Если к схеме обслуживания виртуальных активов заинтересованного лица подключен поставщик платежных услуг, Национальный банк вправе запросить согласие указанного поставщика платежных услуг до регистрации заинтересованного лица.

Крипто лицензия для бизнеса в Грузии: основаниями для отказа в получении

Как мы сказали, чтобы начать криптобизнес в Грузии, следует сначала основать компанию, а затем получить нужную лицензию. Основаниями для отказа в регистрации в качестве поставщика услуг цифровых активов являются:

• неисполнение претендентом на регистрацию и получение грузинской криптолицензии обязательств, предусмотренных пунктами нового законодательства в оговоренные сроки;
• наличие ложных сведений в представленной документации;
• если установлено, что запланированная деятельность не соответствует требованиям Закона о Национальном банке;
• модель управления виртуальным активом после исправления ошибок и/или дополнительно представленной информации существенно отличается от той модели, что была первоначально указана в регистрационной документации;
• существующая электронная система предоставления услуг не отражает схему обслуживания виртуальных активов, поданную в Нацбанк (с учетом исправленных ошибок и дополнительной информации);
• головной офис и/или филиалы (включая их площадь и/или расположение) не могут обеспечить соблюдение требований, определенных статьями настоящего правила.

Регулирование криптовалюты в Грузии в 2025 году: изменения в требованиях к долевому участию

Любое физическое или юридическое лицо, принявшее решение прямо или косвенно приобрести значительную долю или увеличить свою долю в VASP, в результате чего соотношение долевого участия в капитале достигает или превышает 20%, 30%, 50%, или данный провайдер станет его дочерней компанией, должен уведомить Национальный банк об указанном намерении. Требование об уведомлении распространяется также на физическое или юридическое лицо, принявшее решение о прямой/косвенной продаже или уменьшении своей значительной доли участия.

Отмена регистрации VASP в Грузии

Национальный банк страны имеет право аннулировать крипто лицензию в Грузии, если:

• VASP обращается в Нацбанк с письменным заявлением об аннулировании регистрации.
• Суд открыл дело о финансовой несостоятельности в отношении компании, оказывающей крипто услуги.
• В документации, представленной на регистрацию в Нацбанк, обнаружены недостоверные сведения.
• Получено уведомление уполномоченного органа об исключении VASP из регистра предпринимателей.
• Поставщик услуг не представил в Национальный банк дважды подряд в срок отчет, предусмотренный законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.
• Поставщиком услуг осуществлено систематическое и/или существенное нарушение постановлений Закона о Национальном банке.
• VASP не располагает софтом для автоматического мониторинга подозрительных транзакций.
• Невыполнение поставщиком услуг предписаний AML/CTF.
• VASP не предоставил Национальному банку запрошенную информацию и/или документацию для целей проверки.
• Контактный адрес, указанный в регистрационной форме, не соответствует местоположению головного офиса поставщика услуг.
• Поставщик услуг не оказывал разрешенные лицензией услуги в течение полугода после регистрации, или прекратил деятельность на срок более 6 месяцев, что подтверждается отчетами, представленными им в Национальный банк.
• VASP не предоставил информацию, запрошенные Национальным банком страны.
• Согласно предложенной схеме, VASP не занимается предоставлением услуг, связанных с виртуальными активами.
• Поставщик услуг больше не отвечает установленным критериям регистрации.
• Продолжение деятельности VASP может поставить под угрозу стабильность и/или надежность финансового сектора Грузии, или создает повышенные риски, связанные с легализацией незаконных денег, препятствует отслеживанию осуществляемых транзакций и/или осуществлению надзора.

Получение крипто лицензии в Грузии: налоговые аспекты

28 июня 2019 года было опубликовано Публичное решение национальной Налоговой службы, касающееся налогообложения криптовалют и регулирования процессов вычислительной мощности. В нем объяснялось:

• Как облагаются НДС поставки криптоактивов (обменные операции крипто-фиат в национальной/иностранной валюте).
• Налогообложение прибыли от сделок с криптовалютами.
• Как НДС регулируется в зависимости от скорости операций доставки крипто-активов и возможность вычета НДС по затратам на товары/услуги, используемые для доставки.

В Публичном решении криптоактив трактуется как цифровой актив, хранимый и обмениваемый в цифровой форме через единую децентрализованную одноранговую сеть, который не нуждается в посредниках и основан на DLT. В нем же сказано, что рыночная стоимость криптовалют позволяет их выпускать, приобретать, передавать другим лицам и осуществлять сделки по купле-продаже.

Грузинское налоговое законодательство предусматривает, что операции, связанные с обменом крипто на фиат, а также передачей прав на эти активы, не подлежат обложению НДС. Необходимо отметить, что статья 104 Налогового кодекса не предусматривает, что доход от продажи цифровых активов считается доходом из источников в Грузии.

В Налоговом кодексе установлено, что доходы от реализации криптоактивов физическими лицами не подлежат налогообложению, однако все коммерческие сделки по продаже товаров и услуг облагаются НДС. Если услуги предоставляются между сторонами из разных стран, место оказания таких услуг определяется по месту регистрации/управления, или же по месту нахождения постоянного представительства получателя услуг, если эти услуги прямо связаны с данным представительством. Это правило применимо и для электронных услуг. Гарантия вычислительных ресурсов соответствует стандартам цифровых сервисов, поскольку процесс полностью автоматизирован и требует минимального участия человека благодаря использованию информационных технологий.

Заключение

На многих новостных портала Грузия включена в ТОП стран, дружественных к криптовалютам. Настроенное на расширение своего криптосектора правительство, оптимальные налоговые условия для работы с криптовалютами и невысокие операционные расходы создали перспективные условия для регистрации криптокомпаний в Грузии.

Другими благоприятными факторами для ведения криптобизнеса в Грузии являются доступные банковские услуги, сокращение бюрократических процедур при регистрации компании и схемы поощрения иностранных инвестиций. Чтобы зарегистрировать криптобиржу в Грузии или провести ICO в Грузии, главным условием является получение криптовалютной лицензии. Этот процесс включает соблюдение определенных требований и стандартов, установленных законодательством, что обеспечивает легальность и прозрачность операций в сфере криптовалют.

Если вы хотите начать бизнес в сфере финансовых технологий или зарегистрировать криптообменник в Грузии, тогда можете задать интересующие вас вопросы специалистам YB Case. Команда экспертов нашей компании предоставляет консультации по регулированию криптодеятельности в Грузии, а также необходимое правовое сопровождение в процессе получения криптолицензии в Грузии.