Криптолицензия в Грузии

Криптолицензирование становится все более важным, поскольку регулирующие органы стремятся обеспечить безопасность и надежность операций с криптовалютами путем внедрения эффективных политик, направленных на предотвращение незаконной деятельности, такой как отмывание денег. В сегодняшнем материале описаны особенности регулирования криптовалют в Грузии, условия и требования, которые следует выполнить тем, кто намерен получить лицензию на криптодеятельность в Грузии.

Почему Грузия — предпочтительный вариант для старта криптопроекта?

Республика Грузия — государство, расположенное на юго-восточном побережье Черного моря, на перекрестке Европы и Азии. Если вы заинтересованы в том, чтобы получить крипто-лицензию в Грузии, вам может быть интересно узнать об особенностях и преимуществах, которые предоставляет запуск бизнеса в сфере криптовалют в данной юрисдикции:

• Страна стратегически расположена между Востоком и Западом.
• Грузия имеет хорошую репутацию на международной арене.
• Государство не входит в ОЭСР или ЕС и, следовательно, имеет свои требования к эмитентам, которые отличаются некоторой степенью гибкости.
• Современный финансово-банковский сектор.
• Грузия имеет хорошо развитую техническую инфраструктуру, что может быть важно для успешного запуска криптопроекта.
• Минимальные требования к местному офису и директору.
• Выгодные налоговые тарифы.
• Наличие свободных зон, в которых действует благоприятный режим регулирования и доступно получение лицензии СЭЗ Грузии.

Получение лицензии на криптодеятельность в Грузии

Получение финансовой лицензии в Грузии позволяет предлагать комплекс услуг, что включает:

• Управление активами.
• Услуги брокера и торговлю на валютном рынке.
• Проведение краудфандинга и регистрацию краудфандинговых платформ.
• Операции с e-money.
• Услуги по управлению портфелем.
• Регистрация криптобиржи в Грузии и предоставление услуг трейдинга.
• Проведение первоначальных предложений монет (ICO).
• Консалтинг по инвестиционной деятельности.

За лицензирование криптовалютной деятельности в Грузии отвечает Национальный банк страны. Услуги, которые разрешено предлагать при наличии криптолицензии, следующие:

• Обмен криптовалюты на фиатные деньги. Лицензированным операторам разрешено проводить операции обмена криптовалюты на традиционные (фиатные) деньги и наоборот.
• Обмен криптовалюты на другие криптовалюты.
• Хранение криптовалюты. Операторы с лицензией могут предоставлять услуги по хранению криптовалютных активов для своих клиентов.
• Переводы и платежи. Операторы могут предоставлять услуги по осуществлению криптовалютных переводов и платежей.

Свяжитесь с нами

Оформление криптолицензии Грузии

Получение финансовой лицензии, которая позволяет вести криптобизнес на территории страны, включает ряд процедурных шагов. Чтобы получить криптовалютную лицензию в Грузии, нужно зарегистрировать юрлицо на территории этой страны и подать соответствующее заявление на лицензирование. Для того чтобы пройти процедуру лицензирования, необходимо подать заявление с обширным перечнем документов (детальное описание ниже по тексту).

Получить лицензию крипто в Грузии может компания, созданная в форме АО или ООО. Создать такое предприятие может не только местный предприниматель, но и иностранное лицо. Нацбанк Грузии отвечает за выдачу лицензий, выдвигая следующие требования:

• Подтверждение наличия реального офиса не требуется, допускается использование виртуального офиса и юридического адреса.
• Все предприятия, зарегистрированные в стране, должны отчитываться в соответствующие государственные органы и вести бухучет, а также направлять уведомление в Национальный банк о любых структурных изменениях.

Регулирование рынка криптоактивов в Грузии

Грузия входит в число ведущих криптодружественных стран мира и считается перспективным направлением для иностранных инвесторов, заинтересованных в запуске крипто стартапа. Ранее компании, которые предлагали услуги, связанные с криптоактивами, классифицирующимися как ценные бумаги или обладающими характеристиками ценных бумаг, должны были получить финансовую лицензию в Грузии и подлежали надзору со стороны финансовых регуляторов страны.

Если вы намерены получить криптолицензию в Грузии, важно учитывать, что в стране можно проводить обмен одной криптовалюты на другую, операции по покупке товаров и услуг (криптовалюта в таких случаях фактически используется как средство платежа). Также возможен обмен виртуальных валют на фиат (национальную или иностранную валюту).

Требования обновленного законодательства распространяются на тех лиц, которые желают осуществлять деятельность поставщика услуг виртуальных активов (VASP). Действие новых требований не распространяется на представителей финансового сектора, которым законодательством, регулирующим соответствующую деятельность, предоставлены полномочия по оказанию услуг виртуальных активов (за исключением коммерческих банков и микробанков).

Не допускается оказание услуг виртуальных активов лицом без получения грузинской лицензии поставщика услуг виртуальных активов в Национальном банке. Поставщиком услуг виртуальных активов может быть только юридическое лицо (общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество), созданное и зарегистрированное в соответствии с законодательством Грузии, которое имеет право предоставлять соответствующие услуги после успешного прохождения лицензирования. Не допускается кредитование виртуальных активов физическим лицам.

VASP вправе переводить денежные средства (национальную или иностранную валюту), полученные в ходе обмена конвертируемого виртуального актива при оказания услуги, в безналичную форму в счет оплаты, поставщику услуг, поставщику-посреднику, эквайеру (в том числе субэквайеру) получателя, включенного в схему обслуживания.

Криптовалютная лицензия в Грузии дает поставщику услуг виртуальных активов законные полномочия требовать комиссию/проценты/выгоду исключительно от пользователя при совершении криптобменных операций. Не допускается предоставление услуг виртуальных активов через агента.

Регистрация криптокомпании в Грузии: критерии приемлемости

Чтобы зарегистрироваться и приобрести криптолицензию в Грузии, заинтересованное лицо должно предоставить в Национальный банк следующую информацию/документы:

• Полностью заполненную форму регистрации.
• Перечень криптоуслуг, которые поставщик планирует предоставлять.
• Сведения о каждом администраторе компании (+ идентификационные документы).
• Сведения как о прямых/косвенных, так и о бенефициарных владельцах существенной доли в компании (в случае физического лица — копии документов, удостоверяющих личность, в случае юридического лица — выписка из реестра предпринимателей).
• Документально подтвержденную информацию о квалификации и опыте работы администратора (-ов) и лиц, ответственных за управление деятельностью VASP.
• Информацию о прошлой и текущей хозяйственной деятельности и финансовом положении администратора (-ов) и прямого/косвенного и бенефициарного владельца существенной доли, в том числе сведения о платежеспособности организаций, которыми указанное лицо управляло и/или в которых оно владело или владеет значительной долей.
• Выписка из реестра предпринимателей, в которой отражаются все изменения, существующие на день подачи заинтересованным лицом заявления о регистрации в качестве поставщика услуг виртуальных активов в Грузии в Нацбанк. Если заинтересованным лицом является акционерное общество, то дополнительно должна быть представлена выписка из соответствующего реестра акционеров.
• Информация/документ о сайте/сайтах (при наличии), используемых для реализации услуги виртуальных активов, подтверждающая право собственности/использования указанного сайта/сайтов заинтересованным лицом и адрес/адреса этого же сайта/сайтов.
• Название приложения/приложений (при наличии), которые будут использоваться пользователем для получения услуги виртуальных активов, местонахождение приложения, наименование и адрес веб-сайта производителя.
• Документация, доказывающая право пользования или владения недвижимым имуществом, где будет расположен головной офис и филиал VASP.
• Бизнес-план (с прогнозом бюджета на следующие 3 года), который подтверждает, что заинтересованная сторона имеет возможность внедрить соответствующие системы, а также имеет соответствующие ресурсы и процедуры для осуществления деятельности.
• Описание организационной структуры, которая должна как минимум включать перечень структурных подразделений головного офиса с указанием их функций и численности работников, а также план структурного развития головного офиса в течение 6 месяцев после начала деятельности после регистрации компании под криптодеятельность в Грузии.

В целях содействия предотвращению отмывания денег и финансирования противозаконной деятельности, поставщик услуг виртуальных активов должен предоставить подтверждение внедрения системы комплаенс-контроля. Национальный банк проверит документацию компании-заявителя на оформление криптолицензии Грузии с точки зрения ее полноты и достоверности. Кроме того, Национальный банк уполномочен рассматривать указанную документацию на основе риск-ориентированного подхода.

Национальный банк вправе запросить у соискателя на регистрацию криптобизнеса в Грузии дополнительную информацию и/или документацию, необходимую для принятия решения о регистрации и определить срок предоставления указанной информации/документации. В случае несоответствия представленной заинтересованным лицом документации требованиям, установленным законодательством, Национальный банк устанавливает срок в 30 календарных дней для устранения недостатков и/или уточнения представленных данных.

Регулирование криптовалютной деятельности в Грузии: кому запрещено занимать должность администратора VASP?

Как мы уже сказали, Грузия является привлекательной юрисдикцией для получения криптолицензии благодаря прогрессивному регулированию и инновационному подходу правительства к развитию криптовалютной индустрии. В контексте актуальных изменений, в грузинском законодательстве были уточнены некоторые аспекты администрирования поставщиков услуг виртуальных активов.

Заинтересованное юридическое лицо, имеющее только одного акционера/партнера, который также является директором этого юрлица, должно назначить еще как минимум одного директора. Если к схеме обслуживания виртуальных активов заинтересованного лица подключен поставщик платежных услуг, Национальный банк вправе запросить согласие указанного поставщика платежных услуг до регистрации заинтересованного лица.

Крипто лицензия для бизнеса в Грузии: основаниями для отказа в регистрации

Основаниями для отказа в регистрации в качестве поставщика услуг виртуальных активов являются:

• неисполнение претендентом на регистрацию и получение криптолицензии в Грузии обязательства, предусмотренного пунктами нового законодательства в оговоренные сроки;
• наличие ложных сведений в представленной документации;
• если установлено, что планируемая деятельность не соответствует услуге виртуальных активов, предусмотренной Законом о Национальном банке Грузии;
• схема обслуживания виртуального актива, полученная в результате исправления ошибок и/или дополнительно представленной информации, существенно отличается от схемы обслуживания виртуального актива, первоначально представленной в регистрационной документации;
• электронная система, используемая для предоставления услуг, не соответствует представленной в Национальный банк схеме обслуживания виртуальных активов (с учетом исправленных ошибок и дополнительной информации);
• головной офис и/или филиалы (в том числе их площадь и/или расположение) не могут обеспечить соблюдение требований, определенных статьями настоящего правила.

Регулирование криптовалюты в Грузии в 2024 году: изменения в требованиях к долевому участию

Любое физическое или юридическое лицо, принявшее решение прямо или косвенно приобрести значительную долю или увеличить свою долю в VASP, в результате чего соотношение долевого участия в капитале достигает или превышает 20%, 30% или 50%, или данный провайдер станет его дочерней компанией, должен уведомить Национальный банк об указанном намерении. Требование об уведомлении распространяется также на физическое или юридическое лицо, принявшее решение о прямой или косвенной продаже или уменьшении своей значительной доли участия.

Отмена регистрации поставщика услуг виртуальных активов в Грузии

Национальный банк имеет право аннулировать крипто лицензию в Грузии (VASP), если:

• VASP обращается в Национальный банк с письменным заявлением об аннулировании регистрации.
• Суд инициировал дело о несостоятельности в отношении поставщика услуг виртуальных активов.
• В документации, представленной на регистрацию в Нацбанк, обнаружены недостоверные сведения.
• Получено уведомление уполномоченного органа об исключении VASP из реестра предпринимателей.
• Поставщик услуг виртуальных активов не представил в Национальный банк дважды подряд в срок отчет, предусмотренный законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.
• Поставщиком услуг виртуальных активов осуществлено систематическое и/или существенное нарушение постановлений Закона о Национальном банке Грузии.
• Поставщик услуг виртуальных активов не внедрил программную (электронную) систему, обеспечивающую автоматическое выявление подозрительных операций.
• Нарушение поставщиком услуг виртуальных активов политики AML/CTF.
• VASP не предоставил Национальному банку запрошенную информацию и/или документацию для целей проверки.
• По контактному адресу, указанному в регистрационной форме, не обнаружен головной офис поставщика услуг виртуальных активов.
• Поставщик услуг виртуальных активов не оказывал услугу виртуальных активов в течение 6 месяцев после регистрации, что подтверждается отчетом, представленным им в Национальный банк.
• VASP прекратил деятельность на срок более 6 месяцев, что подтверждается отчетом, представленным в Национальный банк.
• Поставщик услуг виртуальных активов не предоставил документацию и/или информацию, запрошенные Национальным банком страны.
• VASP не предоставляет услуги виртуальных активов в соответствии с представленной им схемой обслуживания.
• Поставщик услуг виртуальных активов больше не соответствует требованиям регистрации.
• Продолжение деятельности поставщика услуг виртуальных активов может поставить под угрозу стабильность и/или надежность финансового сектора Грузии, или создает повышенные риски, связанные с отмыванием денег, препятствует отслеживанию осуществляемых транзакций и/или осуществлению надзора.

Получение крипто лицензии в Грузии: налоговые аспекты

28 июня 2019 года Налоговая служба Грузии опубликовала Публичное решение о налогообложении криптовалюты и предоставлении операций по скорости вычислений (мощности). В Публичном решении объяснялось:

• Как облагаются НДС поставки криптоактивов (обменная операция в национальной или иностранной валюте).
• Налогообложение доходов, полученных в результате поставки криптоактивов.
• Налогообложение НДС расчетной скорости (мощности) операции доставки для получения крипто-актива и вопрос о вычете суммы НДС по товарам/услугам, приобретенным для указанной операции доставки.

Для целей этого Публичного решения криптоактив рассматривался как цифровой актив, который хранится и обменивается в электронном виде через единую децентрализованную одноранговую сеть, не требует доверенного посредника и работает с технологией распределенного реестра. Согласно Публичному решению криптовалюты имеют рыночную стоимость, их можно выпускать, владеть, передавать другому лицу, а также покупать и продавать.

Одним из основных принципов грузинского налогового законодательства является исключение поставки криптоактивов (обмен криптоактивов в национальной или иностранной валюте) и передачи права собственности на них из перечня облагаемых НДС операций. Следует отметить, что ни одно из положений статьи 104 Налогового кодекса прямо не относит доход, полученный от поставки криптоактивов, к доходу, полученному из источника в Грузии.

На основании изложенного положений Налогового кодекса Грузии, доход, полученный физическим лицом от поставки криптоактивов, освобождается от дохода налог. Поставка товаров и/или услуг в рамках экономической деятельности на территории Грузии является облагаемой НДС операцией. Если лица, получающие и оказывающие услуги, находятся в разных странах, то местом оказания услуг считается место регистрации или место управления, или местонахождение постоянного представительства лица, получающего услуги, если услуги непосредственно связаны с этим постоянным представительством. Это положение также распространяется на такие услуги, как электронные услуги.

Доставка вычислительной скорости (мощности) соответствует всем условиям оказания услуги в электронном виде, так как указанная услуга выполняется автоматически, в электронном виде — с использованием информационных технологий и требует минимального вмешательства человека.

Заключение

Регулирование криптодеятельности в Грузии регламентировано Законом о Национальном банке Республики Грузия. Чтобы зарегистрировать криптобиржу в Грузии или провести ICO в Грузии требуется получение криптовалютной лицензии.

Согласно публичному решению налогового органа и законодательству Грузии:

• Поставка криптоактивов (обмен криптоактивов в национальной или иностранной валюте) освобождена от НДС.
• Доход, полученный физическим лицом от поставки криптоактивов, освобождается от подоходного налога.

Налоговое законодательство страны создает благоприятную среду для тех, кто занимается криптовалютной деятельностью. На многих новостных портала Грузия включена в ТОП стран, дружественных к криптовалютам. Настроенное на расширение своего криптосектора правительство, благоприятная система налогообложения и невысокие операционные расходы создали перспективные условия для регистрации криптокомпаний в Грузии.

Другими благоприятными факторами для ведения криптобизнеса в Грузии являются доступные банковские услуги, сокращение бюрократических процедур при регистрации компании и схемы поощрения иностранных инвестиций.

Если вы хотите начать бизнес в сфере финансовых технологий или зарегистрировать криптообменник в Грузии, тогда можете задать интересующие вас вопросы специалистам YB Case. Команда экспертов нашей компании предоставляет консультации по регулированию криптодеятельности в Грузии, а также необходимое правовое сопровождение в процессе получения криптолицензии в Грузии.