格鲁吉亚的加密货币许可证

格鲁吉亚的加密许可证是该国监管机构颁发给加密货币服务提供商的官方许可证。近年来，格鲁吉亚已成为具有吸引力的加密货币业务中心之一。优惠的税收政策和改革后的立法环境正在吸引初创企业和大型加密货币与区块链技术公司。

不过，要在这一领域合法经营，必须考虑到许可要求。这是因为需要确保金融交易的透明度和保护客户的利益。在格鲁吉亚，在常规专业活动（交换、保管、提供其他相关服务）过程中进行加密资产交易时，必须获得加密货币许可证。

在格鲁吉亚加密货币许可证是监管加密货币的一个重要方面。监管机构力求通过实施有效的政策来防止洗钱等非法活动，从而确保加密货币交易的安全性和稳健性。

许可证制度有助于确保遵守安全标准和财务控制，从而降低欺诈风险并确保交易的透明度。今天的文章介绍了格鲁吉亚在加密货币监管、法律和金融方面的特殊性。

为什么格鲁吉亚是启动加密项目的首选？

格鲁吉亚共和国位于黑海东南海岸。如果您有兴趣在格鲁吉亚获得加密货币许可证，了解在该司法管辖区开展加密货币业务的特点和优势将非常有用：

• 格鲁吉亚位于东西方之间，地理位置优越。
• 格鲁吉亚在国际舞台上享有盛誉。
• 该国不是经合组织或欧盟成员国，因此对发行人有自己的要求，这些要求具有一定的灵活性。
• 现代金融和银行业。
• 格鲁吉亚拥有发达的技术基础设施，这对成功启动加密项目非常重要。
• 合理的税率。
• 拥有监管制度有利的自由区，以及获得格鲁吉亚自由经济区许可证。

在格鲁吉亚获得加密货币许可证

获得格鲁吉亚的金融许可证后，您就可以提供一系列服务，其中包括：

• 资产管理。
• 经纪服务和外汇市场交易。
• 开展众筹并注册众筹平台。
• 使用 e-money 。
• 投资组合管理服务。
• 在格鲁吉亚注册加密货币交易所并提供交易服务。
• 进行首次代币发行 (ICO)。
• 为投资活动提供咨询。

格鲁吉亚国家银行负责为格鲁吉亚的加密货币活动颁发许可证。允许使用加密许可证提供的服务如下：

• 用加密货币兑换法定货币。持牌运营商可以进行加密货币与传统（法币）货币的兑换交易，反之亦然。
• 将加密货币兑换成其他加密货币。
• 加密货币保存。 拥有许可证的运营商可以为客户提供加密货币资产托管服务。
• 转账和支付。运营商可提供加密货币转账和支付服务。

虽然格鲁吉亚不是欧洲联盟的一部分，但它在保留自己的地方法律的同时，还采纳了许多欧洲立法法案，以鼓励其加密货币行业的发展。

在格鲁吉亚启动加密货币项目

获得加密货币许可证允许您在该国经营加密货币业务，这涉及一系列程序步骤。要在格鲁吉亚获得加密活动许可证，第一步是在该国境内注册一个法律实体并申请许可证。要通过许可程序，您需要提交一份附有大量文件的申请表（详细说明如下）。

以股份公司或有限责任公司形式成立的公司可以在格鲁吉亚获得加密货币许可证。不仅是本地企业家，外国人也可以创办这样的企业。 格鲁吉亚国家银行负责发放符合以下要求的许可证：

• 不要求提供实际办事处的证明，但允许使用虚拟办事处和注册办事处。
• 所有在国内注册的企业都必须向国家有关部门报告，保存会计记录，并向国家银行通报任何结构性变化。

格鲁吉亚对加密资产市场的监管

格鲁吉亚是世界上对加密货币友好的主要国家之一，对于有意创办加密货币初创企业的外国投资者来说，格鲁吉亚是一个前景广阔的目的地。此前，提供与被归类为证券或具有证券特征的加密资产有关的服务的公司必须在格鲁吉亚获得金融许可证，并接受该国金融监管机构的监督。

如果您打算在格鲁吉亚获得加密货币许可证，请记住，加密货币交易所、使用加密货币购买商品和服务（作为支付手段）以及加密法币兑换（本国货币和外币）在格鲁吉亚共和国都是允许的。当计划在格鲁吉亚注册加密货币交易所时，请考虑到格鲁吉亚的法律框架已经发生了变化，涉及注册程序、注销注册以及格鲁吉亚国家银行对加密货币服务提供商的监管。新的许可规则自 2023 年 7 月 1 日起适用（除少数例外情况）。

更新后的立法要求涉及希望经营虚拟资产服务提供商（VASP）业务的人员。新要求不适用于经法律授权提供加密服务的金融部门成员（商业银行和微型银行除外）。

未向国家银行申请格鲁吉亚 VASP 许可证的人不得提供加密服务。此类服务只允许提供给根据格鲁吉亚法律注册并成立的法人实体（有限责任公司或股份公司）。他们在顺利完成发牌程序后，即被授权提供相关服务。不允许将虚拟资产借给自然人。

VASP 被授权将从可兑换数字资产（本国货币和外币）交换中收到的资金转移为非现金形式，用于向参与服务的供应商、中介机构、收单方（子收单方）支付服务费用。格鲁吉亚的加密货币许可证赋予 VASP 在加密货币交易期间仅向最终用户收取费用/利息的合法权利。通过中介提供服务是不可接受的。

在格鲁吉亚开办公司并获得加密许可证的程序：资格标准

为了在格鲁吉亚注册并获得加密货币许可证，相关人员必须向国家银行提供以下信息/文件：

• 填写完整的注册表。
• 提供商计划提供的加密服务清单。
• 每个公司经理的数据（+身份证件）。
• 公司大量股份的直接、间接和受益所有人的详细资料（自然人 - 身份证件复印件；法人 - 企业家登记册摘录）。
• 经正式核实的负责 VASP 活动的行政人员和管理人员的资格和经验。
• 关于管理人和主要所有人过去和现在的业务活动、财务状况的信息，包括由其管理或拥有重大利益的公司的偿付能力数据。
• 企业家登记处摘录，其中反映了相关人员向国家银行提交格鲁吉亚虚拟资产服务提供商登记申请之日的所有变更。如果利害关系人是股份公司，则必须另外提交相关股东名册的摘录。
• 关于用于实现虚拟资产服务的网站（如有）的信息/文件，确认相关方对上述网站的所有权/使用权以及地址。
• 用户用于获取虚拟资产服务的应用程序名称（如有）、应用程序的位置以及供应商的名称和网站地址。
• 证明有权使用或拥有 VASP 总部和分公司所在不动产的文件。
• 业务计划（包括未来 3 年的预算预测），证实利益相关方有能力实施相关系统，并拥有开展活动所需的适当资源和程序。
• 在格鲁吉亚注册从事加密活动的公司后 6 个月内，提供组织结构说明，其中至少应包括总公司下属机构清单，并注明其职能和员工人数，以及总公司的结构发展计划。

为了帮助防止非法金融阴谋，数字资产服务提供商必须提供合规控制系统应用的证据。国家银行将检查申请格鲁吉亚加密货币许可证的公司文件是否完整可靠。此外，国家银行还有权根据基于风险的方法审查上述文件。

国家银行有权要求在格鲁吉亚注册加密企业的申请人提供做出注册决定所需的补充文件，并确定提供上述文件的截止日期。如果相关方提交的文件不符合法律规定的要求，国家银行应规定 30 个日历日的期限以消除缺陷和/或澄清所提交的数据。

格鲁吉亚对加密货币活动的监管：哪些人不得成为 VASP 管理员？

正如我们已经说过的，格鲁吉亚是获得加密货币许可证的一个具有吸引力的司法管辖区，这是因为该国领导层对加密货币行业的发展有着进步的监管和先进的政策。 在当前的发展背景下，格鲁吉亚立法明确了加密服务提供商管理的某些方面。

如果法律实体只有一名股东/合伙人兼任董事，则必须至少再任命一名董事。 如果支付服务提供商与利益相关人的虚拟资产服务计划相关联，则国家银行有权在利益相关人登记之前要求上述支付服务提供商同意。

在格鲁吉亚经营加密货币业务的许可证：拒绝获得许可证的理由

正如我们所说，要在格鲁吉亚开展加密业务，首先要成立一家公司，然后获得必要的许可证。拒绝注册为数字资产服务提供商的理由如下：

• 注册和获得格鲁吉亚密码许可证的申请人未能在规定时间内履行新立法条款规定的义务；
• 提交的文件中存在虚假信息；
• 如果确定计划中的活动不符合《国家银行法》的要求；
• 在更正错误和/或提供补充信息后，虚拟资产的管理模式与登记文件中最初规定的模式有重大差异；
• 现有的电子服务提供系统不能反映向国家银行提交的虚拟资产服务计划（考虑到已更正的错误和补充信息）；
• 总部和/或分公司（包括其空间和/或地点）不能确保符合本规则条款中规定的要求。

2023 年格鲁吉亚的加密货币监管：股权要求的变化

任何自然人或法人如果决定直接或间接收购 VASP 的重要股份或增加其股份，导致股权比例达到或超过 20%、30%、50%，或有关供应商成为其子公司，则必须将此意图通知国家银行。通知要求也适用于决定直接/间接出售或减少其重要股权的自然人或法人。

取消在格鲁吉亚的 VASP 注册

如果出现以下情况，格鲁吉亚国家银行有权吊销加密货币许可证：

• VASP 应向国家银行提出注销注册的书面申请。
• 法院已对加密货币服务公司立案调查。
• 在提交给国家银行的登记文件中发现了不准确的信息。
• 已收到授权机构的通知，VASP 已从经营者登记处中删除。
• 服务提供商未能在反洗钱法规定的报告期限内连续两次向国家银行提交报告。
• 服务提供商系统性地和/或实质性地违反了《国家银行法》的规定。
• VASP 没有自动监测可疑交易的软件。
• 服务提供商未遵守反洗钱/跨国犯罪框架规定。
• VASP 没有向国家银行提供审查所需的信息和/或文件。
• 注册表中提供的联系地址与服务提供商总部所在地不一致。
• 服务提供商在注册后 6 个月内没有提供许可证允许的服务，或停止运营超过 6 个月，这一点可从其向国家银行提交的报告中得到证实。
• VASP 没有提供国家银行要求的信息。
• 根据拟议计划，VASP不提供与虚拟资产相关的服务。
• 服务提供商不再符合既定的注册标准。
• VASP 的继续运行可能会危及格鲁吉亚金融部门的稳定性和/或可靠性，或增加与洗钱相关的风险，阻碍交易的可追溯性和/或监督。

在格鲁吉亚获得加密货币许可证：税收方面的问题

2019 年 6 月 28 日，美国国家税务局发布了一项关于加密货币征税和计算能力流程监管的公共裁决。它的解释是：

• 加密资产（以本国货币/外币进行的加密法币兑换交易）如何缴纳增值税。
• 对加密货币交易利润征税。
• 如何调节增值税，取决于加密资产交付交易的速度以及交付所用货物/服务成本的增值税可抵扣性。

公共决定》将加密资产解释为通过单一的去中心化点对点网络以数字形式保存和交换的数字资产，该网络不需要中介机构，以 DLT 为基础。它还说，加密货币的市场价值使其可以发行、购买、转让给他人和交易。

格鲁吉亚税法规定，将加密货币兑换成法定货币的相关交易以及这些资产的权利转让不征收增值税。应当注意的是，税法第 104 条并未规定出售数字资产所得收入被视为来自格鲁吉亚的收入。

税法》规定，个人销售加密资产的收入不征税，但所有涉及商品和服务销售的商业交易均需缴纳增值税。如果服务是由来自不同国家的各方提供的，则以公司注册地/管理地为准，如果服务与接受服务方的常设机构直接相关，则以该常设机构所在地为准。这条规则也适用于电子服务。计算资源的保障符合数字服务的标准，因为这一过程是完全自动化的，通过使用信息技术，只需极少的人力参与。

结论

许多新闻门户网站都将格鲁吉亚列入了加密货币友好国家排行榜。格鲁吉亚政府决心扩大加密行业，为加密货币工作提供了最佳的税收条件，而且运营成本低，这些都为加密公司在格鲁吉亚注册创造了良好的环境。

格鲁吉亚加密企业的其他有利因素还包括负担得起的银行服务、减少公司注册的官僚程序以及外商投资激励计划。要在格鲁吉亚注册加密货币交易所或在格鲁吉亚进行 ICO，主要条件是获得加密货币许可证。 这一过程包括遵守法律规定的某些要求和标准，以确保加密货币交易的合法性和透明度。

如果您想在格鲁吉亚创办金融科技企业或注册加密货币交易所，可以向 YB Case 专家提问。我们公司的专家团队提供有关格鲁吉亚加密货币活动监管的建议，以及在格鲁吉亚获得加密货币许可证过程中提供必要的法律支持。