Лицензия EMI в Люксембурге 

Лицензия EMI в Люксембурге открывает перед финтех-компаниями уникальные возможности для выхода на международный рынок. Люксембург представляет собой один из ключевых финансовых хабов на планете, обладая устойчивой экономической ситуацией, высокими стандартами благосостояния и политической предсказуемостью. Это небольшое государство характеризуется низким уровнем безработицы и стабильным высоким доходом на душу населения. Политическая стабильность и присоединение к Европейскому союзу содействуют привлекательности Люксембурга для бизнеса.

Для зарубежных предприятий, особенно в области финтеха, Люксембург создает благоприятные возможности: доступность европейского рынка, выгодная налоговая стратегия и содействие инновационным технологиям. После получения разрешения на работу платежной системы в Люксембурге, финансовые технологические компании могут воспользоваться удобной регулятивной обстановкой и привлекать внешние инвестиции. В данном обзоре мы описываем сущность EMI-лицензии, её основные выгоды и процесс её оформления в Люксембурге. Также будет рассмотрена экономическая ситуация в стране.

Особенности экономического положения Люксембурга

Экономическое развитие Люксембурга делает его перспективной площадкой для успешного развития EMI (Electronic Money Institutions – институты электронных денег). Рассмотрим основные особенности и преимущества экономики Люксембурга:

Стабильная экономика и высокий уровень жизни

Люксембург — одна из самых богатых стран мира с одним из самых высоких показателей ВВП на душу населения. Государство демонстрирует низкий процент безработных, стабильный уровень цен и постоянный экономический прогресс. Эти элементы формируют привлекательные предпосылки для предприятий в арене финансов, включая учреждения, предоставляющие сервисы интернет-оплат и цифровые финансовые сервисы. Такие условия способствуют процветанию финансовых институтов, охватывая организации EMI, предоставляющие сервисы в сфере цифровых платежей и электронного финансирования.

Глобальный финансовый хаб

Люксембург известен как один из лидирующих экономических узлов Европы. В данной стране размещены центральные офисы множества глобальных банков, инвестиционных пулов и экономических корпораций. Государство устанавливает благоприятные условия для экономической отрасли, обеспечивая высококачественные экономические сервисы и развитую инфраструктуру. Все это притягивает в Люксембург институты электронных средств (EMI), которые могут эффективно интегрироваться в мировую экономическую систему.

Перспектива входа на рынки европейских юрисдикций

Как государство-член Европейского союза, Люксембург дает учреждениям электронных средств (EMI) шанс ведения бизнеса на Единый европейский рынок, упрощая предоставление финансовых сервисов в различных странах-членах. Присвоение паспортных прав на финансовые операции дает возможность для EMI в Люксембурге расширять свои операции по всему Евросоюзу без необходимости дополнительных разрешений.

Квалифицированный трудовой ресурс

Люксембург населён высокообразованными и мультикультурными трудовыми кадрами, что играет ключевую роль для EMI, учитывая глобальный характер и сложность их работы. Страна также привлекает специалистов международного уровня, создавая оптимальные предпосылки для привлечения специалистов в сфере финансовых инноваций и электронных оплат.

Поддержка новаторских проектов и бизнес-акселераторов

В Люксембурге функционируют разнообразные программы помощи стартапам, охватывающие инкубаторы и акселераторы для финтех-пректов. В частности, Luxembourg House of Financial Technology (LHoFT) представляет собой одну из лидирующих организаций, способствующих развитию финтех-стартапов и EMI.

Политическая стабильность и международное сотрудничество

Люксембург славится своей устойчивой политической обстановкой и нейтральной позицией. Все это превращает его в надежный и прогнозируемый регион для осуществления коммерческой деятельности. Страна активно участвует в международных инициативах по борьбе с финансовыми преступлениями, что укрепляет доверие к финансовым учреждениям, работающим здесь, включая EMI.

Таким образом, экономические особенности Люксембурга — его сильная финансовая система, благоприятное законодательное и налоговое окружение, а также высокий уровень цифровой инфраструктуры — создают уникальные условия для успешного развития EMI. Люксембург, как глобальный финансовый узел с доступностью к европейскому экономическому пространству и активным стимулированием новаторства, притягивает предприятия, работающие в сфере электронных финансов и финтех-отрасли.

Определение и ключевая роль разрешения на выпуск электронных денег (EMI)

Разрешение EMI (институт электронной валюты или Electronic Money Institution) является специальным уполномочением, разрешающим корпорациям создавать и администрировать цифровые денежные средства. Кроме того, разрешение допускает оказание ассоциированных финансовых сервисов. С помощью разрешения EMI, предприятия способны проводить операции в области электронных платежей, включая мобильные счета, заранее оплаченные карты и другие виды цифровых денег.

Главная цель лицензирования электронных денег в Люксембурге — это предоставление компаниям законного права принимать средства на хранение, выпускать виртуальные денежные знаки и обеспечивать работу платежных систем. Организации, обладающие лицензией на эмиссию электронных средств в Люксембурге, могут:

• выпускать электронные средства;
• осуществлять платежи от имени клиентов;
• обеспечивать конвертацию валют;
• управлять электронными счетами клиентов;
• оказывать другие финансовые услуги, связанные с проведением платежей.

EMI-лицензия имеет ключевое значение для организаций, действующих в финтех-индустрии, поскольку она дает право на предоставление услуг электронных платежей и выполнение финансовых транзакций в рамках законодательства и под надзором регуляторов.

Приобретение лицензии e-money в Люксембурге

Люксембургская лицензия платежной системы имеет центральное значение для финтех-компаний, предоставляя им право на законное оказание услуг по электронным платежам и проведение денежных операций под регулированием контролирующих органов.

Согласно данным, опубликованным в 2019 году, Великобритания являлась лидером по количеству выданных лицензий EMI, на ее долю приходилось 47,5% всех лицензий EMI в Европе. Литва занимала второе место с 16,13% выданных лицензий EMI. Данные о доле Люксембурга в общем количестве выданных лицензий EMI в Европе в этих источниках не указаны.

Экономическое влияние EMI на рынок Люксембурга значительное. БЯвляясь глобальным финансовым узлом, государство притягивает обилие финтех-организаций, что способствует расширению инновационных финансовых сервисов и усиливает положение Люксембурга на международной арене финансовых технологий. Наличие EMI-фирм стимулирует создание рабочих мест, рост налоговых доходов и способствует расширению связанных отраслей, таких как информационные технологии и консультационные услуги.

При сопоставлении Люксембурга с другими юрисдикциями видно, что Англия и Литва представляют собой наиболее предпочтительные государства для получения лицензий EMI в Европе. Великобритания привлекает компании своим адаптивным законодательством и развитой инфраструктурой, несмотря на последствия Brexit. Литва, со своей стороны, благодаря менее строгим требованиям к соискателям и возможности деятельности во всех государствах Европейского Союза через механизм паспортирования, стала притягательной для многих финтех-компаний.

Люксембург, обладая стабильной экономикой, благоприятной налоговой системой и поддержкой инноваций, также является привлекательной юрисдикцией для оформления лицензии EMI. Однако, в противоположность Великобритании и Литве, он может устанавливать более строгие критерии для претендентов, что может влиять на число выдаваемых лицензий.

Свяжитесь с нами

Критерии выдачи лицензии EMI в Люксембурге

Чтобы оформить лицензию EMI в Люксембурге, организациям необходимо соответствовать жёстким условиям, выдвигаемым Комиссией по надзору за финансовым сектором (CSSF). В первую очередь, фирма должна показать прозрачную структуру владения, предоставив полные сведения о конечных выгодоприобретателях. Также необходимо подтвердить квалификацию своих руководителей и их опыт в финансовой или технологической областях. Это позволяет CSSF оценить профессионализм и надежность команды, управляющей фирмой.

Особенное внимание уделяется аспектам сообразности с нормами и регулированием опасностей. Заявитель должен разрабатывать корпоративные методики для выполнения предписаний по предотвращению легализации капиталов (AML) и поддержке терроризма (CFT). В структуре должен присутствовать специалист по комплаенсу, ответственный за соблюдение регулятивных условий и мониторинг исполнения корпоративных стратегий. Более того, CSSF настаивает на наличии механизма контроля опасностей, покрывающего все стороны работы, в том числе операционные, рыночные и кредитные угрозы. Индивидуальное важность приобретает создание внутреннего надзора и наличие стабильной IT-структуры.

Отдельное значение имеет организация внутреннего контроля и наличие надежной IT-инфраструктуры. Комиссия по контролю за финансовым сектором (CSSF) предполагает, что организация будет применять современные технологии, обеспечивающие защиту клиентских данных, противодействие кибератакам и непрерывность электронных платежей. Ключевым элементом для получения лицензии EMI в Люксембурге служит включение механизмов слежения за операциями и соблюдение глобальных норм KYC. Это способствует сокращению опасностей обмана.

Финансовая стабильность компании также имеет первостепенное значение. Заявитель обязан подтвердить наличие уставного капитала не менее 350 000 евро и показать, что у него есть необходимые деньги для покрытия операционных расходов в первый год деятельности. Эти критерии направлены на гарантию стабильности компании и её возможности исполнять обязательства перед покупателями.

Документальная прозрачность дополняет полный список требований. При представлении заявления требуется вручить полный набор бумаг, включая уставной акт, развернутый бизнес-план, стратегию контроля рисков, а также сведения об управленческом составе и акционерах. CSSF детально анализирует поданные документы и при надобности требует дополнительные сведения. Поэтому чрезвычайно важно тщательно оформить каждый этап подачи заявления.

Пошаговая процедура лицензирования EMI в Люксембурге:

В среднем, период обработки заявки регулирующим органом CSSF колеблется от 6 до 12 месяцев. На продолжительность процесса могут воздействовать элементы, такие как запутанность конструкции компании, полнота представленных документов и потребность в подаче дополнительных разъяснений или информации.

К главным издержкам на приобретение лицензии EMI в Люксембурге причисляются управленческие сборы и расходы, связанные с соблюдением условий надзорного органа. Регистрационные сборы CSSF варьируются в зависимости от объёма предлагаемых услуг и типа лицензии, но в среднем составляют от 5 000 до 15 000 евро. Кроме того, организации необходимо учесть затраты на подготовку документации, юридическое сопровождение, выполнение требований к уставному капиталу, а также возможные расходы на внедрение IT-систем и системы управления рисками. Важно понимать, что дополнительные издержки могут возникнуть, если регулятор потребует внесения изменений в предоставленную документацию или уточнения некоторых аспектов заявки.

Разрешение на выпуск электронных денег в Люксембурге открывает предприятиям обширные возможности для работы на европейском банковском рынке. Этот аккредитив предоставляет право не только выпускать цифровую валюту, но и предлагать разнообразные сервисы в области платежей. Благодаря надежной правовой базе и строгому нормативному контролю, Люксембург является привлекательной юрисдикцией для приобретения такой лицензии.

Чтобы оперативнее и, что важнее, без значительных затруднений пройти процедуру лицензирования электронной валюты в Люксембурге, рекомендуем обратиться за поддержкой к опытным компетентным специалистам, которые помогут быстро и правильно подготовить всю необходимую документацию для приобретения лицензии платежной системы в Люксембурге, подать заявление и организовать выполнение других необходимых в таких обстоятельствах процедур.

Сроки и стоимость лицензирования

Процедура EMI-лицензирования в Люксембурге отнимает существенное время, поскольку включает в себя несколько этапов, требующих скрупулёзной проверки и подготовки. В среднем, период рассмотрения заявления надзорным органом CSSF составляет от 6 до 12 месяцев. На длительность процедуры могут влиять такие факторы, как сложность структуры компании, полнота предоставленных бумаг и потребность в подаче дополнительных разъяснений или данных.

К ключевым расходам на приобретение лицензионного разрешения относятся административные сборы и издержки, связанные с исполнением условий надзорного органа. Регистрационные сборы CSSF варьируются в зависимости от объёма предлагаемых услуг и типа лицензии, но в среднем составляют от 5 000 до 15 000 евро. Кроме того, организации необходимо учесть затраты на подготовку документации, юридическое сопровождение, выполнение требований к уставному капиталу (минимум 350 000 евро), а также возможные расходы на внедрение IT-инфраструктуры и системы управления рисками. Важно понимать, что дополнительные издержки могут возникнуть, если регулятор потребует внесения изменений в предоставленную документацию или уточнения некоторых аспектов заявки.

Вероятность отказа и способы его предотвращения

Комиссия CSSF тщательно анализирует все заявления на получение разрешения EMI в Люксембурге, что обусловлено высокими стандартами безопасности и прозрачности финансового сектора. Отказ в предоставлении лицензии может быть вызван несколькими причинами:

Если в документации отсутствует полная информация о конечных владельцах выгод (UBO) или обнаруживаются расхождения в схеме владения, надзорный орган может отклонить предоставление лицензии EMI в Люксембурге. Чтобы избежать таких опасностей, критично заблаговременно гарантировать четкость и доступность всей информации о собственниках предприятия.

CSSF требует, чтобы ключевые руководители компании имели опыт работы в финансовой или технологической сфере. Недостаточная квалификация или отсутствие подтверждённых профессиональных достижений у членов команды может стать основанием для отказа. Рекомендуется заранее подготовить подробные резюме и подтверждающие бумаги для всех ключевых лиц.

Невозможность компании подтвердить существование минимально необходимого уставного фонда в размере 350 000 евро или отсутствие финансовой стратегии для обеспечения операционных расходов в первый год эксплуатации может стать причиной отклонения заявления. Засвидетельствуйте, что фонды аттестованы банковскими документами, а стратегический план включает вероятные экономические прогнозы.

Если регулятор посчитает, что внутренние процедуры организации не удовлетворяют требованиям по борьбе с легализацией незаконных денег и спонсирования террористической деятельности (AML/CFT), или если стратегия контроля рисков будет признана недостаточно проработанной, лицензия EMI в Люксембурге не будет предоставлена. Для предотвращения таких рисков важно привлечь профессионалов для разработки соответствующих процедур и систем.

CSSF обращает особое внимание на технологии, используемые компанией, и их соответствие стандартам безопасности. Неудовлетворительное состояние IT-инфраструктуры может стать причиной отказа. Необходимо заранее продемонстрировать надежность системы защиты данных и контроля транзакций.

Для минимизации рисков отказа рекомендуется:

• Провести независимую предварительную проверку всех бумаг и процедур, чтобы выявить возможные несоответствия.
• Привлечь квалифицированных юристов и специалистов в сфере лицензирования EMI в Люксембурге.
• Предоставлять полную и точную информацию на всех стадиях подачи заявления.

Правовая основа для использования разрешения на цифровую валюту в Люксембурге

Нормативное регулирование получения разрешения для эмиссии финансовых средств в Люксембурге основывается на нормах Евросоюза, в частности, на Директиву 2009/110/EC, предписывающую условия для предприятий, занимающихся производством цифровых денег и предоставлением платежных сервисов.

В Люксембурге надзор за этим осуществляет CSSF (Комиссия по проведению надзора в области финансов), отвечающая за приверженность национальным предписаниям, таким как Закон о финансовой индустрии 1993 года.

Особенности налогового законодательства в Люксембурге

Фискальный сбор на полученную прибыль от поставок различных товаров и предоставления услуг на территории Люксембурга удерживается на уровне 17%, что является стандартным для НДС в стране. При этом такая ставка сбора НДС считается самой низкой в ЕС.

Но в отдельных случаях: реализация некоторых сортов и видов вин, выпуск рекламных проспектов, сбережение и управление ценными бумагами, - фискальный сбор уже составляет 14%.

За поставку электроэнергии и газа, а также других источник энергии может взиматься НДС в пределах 8%

Реализация отдельных видов продуктов питания, фармакологических изделий или одежда и обувь для детей (до 14 лет) облагается налоговым сборов в 3%.

В Люксембурге нерезиденты обязаны оплачивать фискальный сбор только лишь с доходов, полученных в этой стране, в отличие от корпоративных резидентов уплачивающих сбор с доходов, полученных в любых странах (общемировой доход).

Общепринятые ставки рассчитываются следующим образом:

• предприятия, получающие прибыль, что подлежит обложению налогом, менее, чем 175 тыс. EUR обязаны уплачивать корпоративный (CIT) подоходный сбор в размере 15%;
• организации, в которых сумма доходов находится в диапазоне 175 - 200 тыс и 1 EUR размер требуемого к уплате сбора CIT определяется из расчета 31% от суммы дохода плюс 26,25 тыс. EUR;
• компании, прибыль которых составляет свыше 200 тыс. и 1 EUR - должны платить сбор по ставке 17%, в самом городе Люксембург эта ставка достигает 24,94%, куда входит 7% сбора на солидарность, а также 6,75% - ставка муниципалитета на бизнес.

Однако, начиная с 2025 года ставка фискального сбора на доход предприятий в Люксембурге по решению властей понижается до 16%.

Электронные денежные компании (EMI) в Люксембурге

Организации с лицензией EMI (эмитенты электронных денег) в Люксембурге подпадают под стандартные корпоративные налоговые нормы государства. Такие организации облагаются налогом на доход на общих основаниях, если они являются налоговыми резидентами Люксембурга, что определяется их местом управления или юридическим адресом. Существенным моментом является соблюдение требований к минимальному капиталу и отчётности. Организации, имеющие платёжную лицензию в Люксембурге, также имеют возможность использовать фискальные преференции и, в соответствии с конвенцией DTT, уклоняться от дублирующего обложения налогами, что снижает суммарную налоговую обременение.

Действия правительства Люксембурга по предупреждению правонарушений и злоупотреблений в процессе оформления лицензии EMI

Власти Люксембурга и его финансовые надзорные органы предпринимают решительные действия для препятствия мошенническим операциям и легализации противоправных средств в ходе выдачи разрешений на платежные системы Люксембурга и выпуска электронной валюты. Основные методы включают детальные инспекции на соответствие стандартам по препятствию легализации денег (AML) и противодействию финансированию терроризма (CFT). Компании, получившие разрешения на издание цифровой валюты в Люксембурге (EMI), обязаны осуществлять мероприятия по установлению личности клиентов (KYC), обеспечивать открытую отчетность и проходить периодические аудиты. CSSF (Комиссия по контролю за финансовой отраслью) строго следит за соблюдением этих предписаний и сотрудничает с глобальными структурами для усиления контрольных процедур.

Заключение

Таким образом, лицензия e-money в Люксембурге помимо того, что укрепляет его позиции как интернационального финансового хаба, так еще и создает устойчивую основу для дальнейшего экономического роста и расширения базы клиентов EMI.

Однако, сам порядок получения такого документа требует затраты большого количества времени, усилий и наличия определённых знаний. В связи с этим далеко не каждый бизнесмен, желающий получить для своей фирмы лицензию платежной системы в Люксембурге, может сходу это сделать. Поэтому наша компания предлагает свою помощь в таких случаях. Мы - это международная аудиторская команда специалистов, которые до мелочей знают, понимают и постоянно мониторят особенности учреждения с последующим ведением бизнеса в различных юрисдикциях. Именно поэтому мы готовы предоставить консультации по каждому из шагов оформления и получения разрешения на лицензирование электронных денег в Люксембурге. У нас вы также можете заказать правовое сопровождение на всех этапах подготовки и получения такого разрешения. Сотрудничая с нами, вы экономите свое время и получаете возможность уберечь себя от возможных ошибок и неожиданностей.