Предоставление кастодиальных услуг в МФЦА

Предоставление кастодиальных услуг в МФЦА охватывает комплекс действий, направленных на обеспечение хранения и профессионального администрирования активов, принадлежащих третьим лицам. Предоставление кастодиальных услуг в МФЦА Казахстан включает как управление и учет инвестиционных инструментов частных и институциональных инвесторов, так и обеспечение сохранности и контроля над имуществом коллективных инвестиционных фондов. Дополнительно спектр кастодиальных услуг охватывает администрирование цифровых активов, что позволяет эффективно интегрировать инновационные финансовые инструменты в инвестиционные стратегии клиентов.

Правовой режим МФЦА предусматривает разграничение деятельности юридических лиц на лицензируемую, требующую получения разрешения уполномоченного органа, и нелицензируемую, осуществляемую без оформления лицензии. Эти различия определяют правовой статус компании, требования к отчетности и корпоративному управлению. Astana Financial Services Authority (AFSA) осуществляет надзор и регулирование всех видов финансовых услуг в МФЦА. Правила кастодиальных услуг закреплены в AIFC General Rules и специальных документах AFSA, где определены предписания к деятельности, лицензированию и надзору. В этой публикации я расскажу о том, как создать компанию и получить лицензию на предоставление кастодиальных услуг в МФЦА.

Предоставление кастодиальных услуг в МФЦА Казахстан

Кастодиальные услуги в МФЦА Казахстан связаны с оказанием профессиональных функций по хранению, учету и управлению финансовыми инструментами клиентов. Деятельность по предоставлению кастодиальных услуг регулируется законодательством Республики Казахстан, а также нормативными актами МФЦА. Получить лицензию на кастодиальные услуги в МФЦА Казахстан можно для следующих видов деятельности:

1. Providing Custody (предоставление кастодиальных услуг).
2. Arranging Custody (организация кастодиальных услуг).

Оба вида деятельности являются регулируемыми и требуют лицензирования AFSA. В МФЦА услуги кастодиана могут предоставляться как через традиционные инвестиционные счета, так и с использованием исламских финансовых инструментов, таких как ограниченные счета с долевым распределением прибыли (Restricted Profit Sharing Investment Accounts) и исламское финансирование.

Providing Custody или предоставление кастодиальных услуг в МФЦА связано с хранением, учетом и управлением финансовыми инструментами от имени клиентов. Основная цель — обеспечение безопасности активов клиента, контроль за правильным проведением операций с этими активами. Кастодиальные услуги включают, прежде всего, физическое и электронное хранение активов. Это означает, что финансовая организация, получившая лицензию Providing Custody в МФЦА Казахстан, несет ответственность за сохранность ценных бумаг, денежных средств и других инвестиционных инструментов клиентов. Такие услуги предполагают использование защищенных систем хранения, а также высоких стандартов информационной безопасности, чтобы исключить возможность несанкционированного доступа, хищения или потери активов.

Кроме хранения, услуга Providing Custody охватывает учет и администрирование операций с активами клиента. Это включает ведение регистров ценных бумаг, расчет купонов, дивидендов, процентов, а также контроль за корректностью сделок, осуществляемых с активами клиента на финансовых рынках. Кастодиальные организации также обязаны обеспечивать прозрачность и своевременную отчетность по всем операциям перед клиентами.

Кроме того, лицензированные кастодиальные организации могут предоставлять дополнительные сервисы, такие как урегулирование сделок, клиринг и взаимодействие с депозитариями других стран. Это особенно важно для международных инвесторов, которым требуется надежное посредничество при работе на зарубежных рынках. Сфера кастодиальных услуг тесно связана с другими лицензируемыми видами деятельности, включая управление инвестициями, управление коллективными инвестиционными схемами, администрирование фондов, а также предоставление доверительных и трастовых услуг.

Лицензия на предоставление кастодиальных услуг в МФЦА может быть выдана как отдельно, так и дополнять лицензии на другие виды деятельности. Кроме того, предоставление кастодиальных услуг в МФЦА Казахстан может сочетаться с операциями на мультиактивных торговых платформах, цифровых торговых площадках и организацией сделок с финансовыми инструментами, включая традиционные и цифровые активы.

Открыть компанию и получить лицензию на предоставление кастодиальных услуг в МФЦА

Начальный этап регистрации компании в Международном финансовом центре «Астана» (AIFC) предполагает выбор правовой формы, который определяет правовой статус предприятия, степень ответственности его учредителей, порядок ведения бухгалтерского учета и налогообложения. На практике наибольшей популярностью пользуется общество с ограниченной ответственностью (ООО), что обусловлено балансом между управляемостью корпоративных процессов и ограничением имущественных рисков участников.

Регистрация компании для предоставления кастодиальных услуг в МФЦА в форме ООО позволяет ограничить ответственность учредителей исключительно величиной внесенного уставного капитала. При этом ООО не обладает правом выпуска ценных бумаг на регулируемых торговых площадках и не может свободно размещать их на вторичных рынках капитала, что следует учитывать при стратегическом планировании развития. Для формирования юридического лица в форме ООО требуется как минимум один учредитель, а также назначение хотя бы одного руководителя, который должен быть физическим лицом. Корпоративное наименование должно включать «Limited» или «Ltd.», что отражает ограниченный характер ответственности участников. Примечательно, что в МФЦА не нужно предварительного вносить минимальный капитал на расчетный счет

Альтернативной формой является акционерное общество (АО). Акционеры несут ответственность в пределах стоимости принадлежащих им акций, что обеспечивает защиту их личного имущества. Публичные АО имеют право проводить первичное размещение акций (IPO) на фондовом рынке, что позволяет привлекать значительный внешний капитал. Коммерческое наименование публичного АО должно содержать термин «Public» или «PLC». Минимальное количество акционеров — один, требуется назначение минимум двух руководителей и корпоративного секретаря.

Также можно открыть компанию в МФЦА Казахстан в форме партнерства. Согласно нормативным актам МФЦА, генеральное партнерство обязано поддерживать постоянное официальное присутствие через юридический адрес в границах AIFC. Генеральные партнеры несут солидарную и неограниченную ответственность по обязательствам вне зависимости от степени участия в управлении. Все вопросы внутреннего и внешнего функционирования регулируются партнерским соглашением.

Другой формой партнерских отношений является ограниченное партнерство (Limited Partnership, LP), где управляющий партнер несет полную ответственность за обязательства предприятия, а ограниченные партнеры рискуют только размером своего вклада и не участвуют в оперативном управлении. Также зарегистрировать компанию в МФЦА можно в форме товарищества с ограниченной ответственностью (Limited Liability Partnership, LLP), где все партнеры несут лимитированную ответственность по обязательствам бизнеса.

Чтобы получить лицензию на предоставление кастодиальных услуг в Международном финансовом центре «Астана» (МФЦА), необходимо подать официальную заявку на авторизацию и произвести единовременную оплату регистрационного сбора. Размер базового сбора составляет от 7 000 долларов США (в зависимости от компании и вида деятельности). В случае если деятельность предполагает работу с цифровыми активами, дополнительно взимается специальный сбор в размере 2 800 долларов США. При подаче документов через портал самообслуживания регистрационный взнос составляет 500 долларов США, тогда как при направлении заявки в бумажной форме он составляет 1 500 долларов США.

Минимальные требования к уставному капиталу компаний, претендующих на получение лицензии на предоставление кастодиальных услуг в МФЦА Казахстан, соответствуют установленным базовым стандартам по капиталу и составляют 500 000 долларов США. Кроме того, лицензиат обязан постоянно поддерживать ликвидные активы, стоимость которых составляет не менее 25% от годовых операционных расходов, что обеспечивает финансовую устойчивость компании и возможность надлежащего исполнения обязательств перед клиентами.

Получение лицензии на предоставление кастодиальных услуг в МФЦА: требования к организационной структуре и внутренним политикам

Процесс получения лицензии на предоставление кастодиальных услуг в AIFC регулируется нормами, установленными Азиатским финансовым комитетом и Правилами AIFC по программе финансовых услуг. Одним из ключевых аспектов является формирование соответствующей организационной структуры компании, которая обеспечивает прозрачное и эффективное управление, соблюдение всех юридических и регуляторных требований, а также минимизацию рисков для клиентов и участников рынка. Должен быть назначен совет директоров и специализированные комитеты, ответственные за внутренний контроль, управление рисками и соблюдение нормативных требований.

Помимо совета директоров, должны быть назначены руководитель отдела по связям с общественностью, финансовый директор, сотрудник, ответственный за соблюдение политики AML и его заместитель. Эти должностные лица обеспечивают контроль за операционной деятельностью, предотвращение финансовых злоупотреблений и соблюдение стандартов корпоративного управления. Для повышения уровня корпоративной ответственности и надзора в компании также создаются специализированные комитеты, такие как комитет по рискам, которые обеспечивают регулярную оценку рисков, мониторинг соблюдения внутренних процедур и выработку рекомендаций по стратегическим и операционным вопросам.

Также соискатель на получение лицензии на кастодиальные услуги в МФЦА обязан подтвердить наличие комплексной системы внутренних политик и процедур, которые должны быть согласованы с требованиями Правил AIFC. В числе обязательных документов:

• политика противодействия легализации доходов незаконным путем;
• внутреннее руководство по контролю и мониторингу соблюдения требований;
• руководство по управлению рисками и корпоративной политике вознаграждения сотрудников.

Для обеспечения устойчивости бизнес-процессов должны быть разработаны план обеспечения непрерывности деятельности и план восстановления, а также внедрена политика управления конфликтом интересов. Дополнительно требуется политика аутсорсинга, обеспечивающая контроль за передачей функций сторонним организациям, и политика внутреннего аудита, которая гарантирует независимую проверку эффективности внутренних процедур и контроля.

Особое внимание при лицензировании поставщиков кастодиальных услуг в МФЦА уделяется защите и контролю активов клиентов, что закреплено в Правилах AIFC COB 8.3. Все процедуры должны гарантировать сохранность финансовых инструментов, корректность учета и надежность операций, исключать возможность неправомерного использования клиентских средств.

Лицензия на кастодиальные услуги в МФЦА и налоговые обязательства ее держателей

С точки зрения налогообложения, держателям лицензий на кастодиальные услуги в МФЦА Казахстан предоставляются фискальные преимущества. В частности, законодательство МФЦА предусматривает полное освобождение таких компаний от корпоративного налогообложения на доходы, получаемые в ходе их основной деятельности. Дополнительно лицензиаты AIFC пользуются нулевой ставкой налога на прирост капитала. Еще одним существенным преимуществом является освобождение от удержания налогов у источника выплаты пассивного дохода, включая дивиденды и процентные выплаты, которые перечисляются нерезидентам. Фискальные стимулы закреплены в нормативной базе AIFC и сохраняют свою силу до 1 января 2066 года.

Несмотря на наличие налоговых льгот, лицензированные кастодиальные компании обязаны соблюдать требования по ведению бухгалтерского учета. Более того, при оказании услуг иностранным инвесторам компании должны учитывать положения международных соглашений об избежании двойного налогообложения, регулирующих трансграничные выплаты и доходы.

Свяжитесь с нами

В каком банке открыть счет для компании, зарегистрированной в МФЦА

Процедура предполагает предоставление полного пакета документов, подтверждающих структуру собственности компании, идентификацию конечных бенефициаров и управляющих лиц, а также источники капитала. Кроме того, банк может потребовать документы, демонстрирующие текущие бизнес-операции или планы по их запуску, что позволяет оценить финансовую прозрачность и надежность клиента.

Среди казахстанских банков, предоставляющих корпоративные услуги резидентам AIFC, можно выделить:

• Halyk Bank;
• Jusan Bank;
• Kaspi Bank;
• ЦентрКредит;
• АТФБанк (с участием внешних агентов);
• Eurasian Bank.

Параллельно с этим в AIFC функционируют филиалы международных банков, таких как Citibank, China Construction Bank и Al Hilal Bank, ориентированных на исламские финансовые инструменты. В среднем процесс открытия счета занимает до двух недель.

Регистрация компании в Международном финансовом центре «Астана»: бизнес-выгоды

МФЦ «Астана» — специализированная зона, ориентированная на привлечение иностранных инвестиций и предоставляющая компаниям доступ к правовому режиму, основанному на принципах английского общего права, что обеспечивает участникам центра доступ к прозрачной и предсказуемой правовой системе, соответствующей международным стандартам корпоративного управления, защиты прав инвесторов и разрешения споров. Регистрация компаний в МФЦА является стратегическим инструментом интеграции в глобальный экономический оборот.

Управление по надзору за рынком финансовых услуг Астаны (AFSA) — независимый регулирующий орган — осуществляет надзор как в финансовой, так и в нефинансовой сферах, включая предоставление кастодиальных услуг в МФЦА. В целях соблюдения глобальных требований МФЦА внедряет нормы пруденциального регулирования, соответствующие стандартам международных организаций IOSCO и FATF.

Регистрация компании для потенциальных участников AIFC может быть начата онлайн через цифровую платформу eResidence. Эта система позволяет сократить время оформления документов, обеспечивает централизованное управление корпоративной информацией и предоставляет дополнительные функциональные возможности, включая отслеживание статуса регистрации и безопасное хранение корпоративных данных.

В МФЦА применяется гибкий валютный режим, позволяющий осуществлять расчеты в свободно конвертируемых валютах, что существенно облегчает финансовые операции с международными контрагентами и снижает валютные риски. Право на использование данного режима предоставляется при наличии действующей лицензии МФЦА. Дополнительно регистрация компании и получение лицензии в МФЦА сопровождается упрощением миграционных процедур для иностранных специалистов с высоким уровнем квалификации и их ближайших родственников. Для них предусмотрены визовые преференции сроком до 5 лет при заключении трудовых или контрактных соглашений с компаниями, действующими в МФЦА.

Заключение

Предоставление кастодиальных услуг в Международном финансовом центре «Астана» — совокупность профессиональных кастодиальных функций, направленных на хранение, учет и администрирование финансовых активов клиентов, включая традиционные инвестиционные инструменты и цифровые активы. Оформление лицензии на кастодиальные услуги в МФЦА позволяет компаниям воспользоваться преимуществами особого правового режима и получить доступ к упрощенному валютному администрированию и возможность привлекать квалифицированных иностранных специалистов на льготных условиях.

Однако регистрация и лицензирование компании в МФЦА требуют соблюдения регуляторных предписаний, в том числе формирования комплексной организационной структуры, разработки внутренних политик, процедур по управлению рисками, обеспечению непрерывности деятельности, AML-контролю и контролю за сохранностью активов клиентов. Нарушение этих правил может привести к отказу в лицензировании или применению санкций со стороны AFSA.