Налогообложение в Гонконге

Налогообложение в Гонконге
Для быстрой связи с консультантом

Если вы хотите зарегистрировать гонконгскую компанию, то важно понимать и знать все нюансы налогообложения в этом государстве. Правильное налоговое планирование поможет вам успешно вести бизнес за рубежом, а также избежать дополнительных налоговых нагрузок.

Система налогообложения в Гонконге

Корпоративный налог в стране составляет 16,5%, но с апреля этого года произошли изменения системы взимания налога на прибыль.

Теперь предприниматели, что хотят зарегистрировать компанию в Гонконге, должны учитывать следующие ставки налога на прибыль:

  • Для юридических лиц, прибыль которых не превышает 2 000 000 HKD: 8,25 %.

Свыше 2 000 000 HKD: 16,5 %.

  • Для структур без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели, партнерства, трасты), прибыль которых не превышает 2 000 000 HKD: 7,5 %.

Свыше 2 000 000 HKD: 15 %.

Бизнесмены, что приняли решение зарегистрировать компанию в Гонконге должны вести бухгалтерский учет и хранить документацию на протяжении 7 лет. Неисполнение данного требования влечет за собой штрафв размере 100 000 HKD.

Также владельцам компаний нужно учитывать территориальный принцип налогообложения. Это означает, что прибыль, полученная компанией от деятельности за пределами Гонконга – налогом не облагается.

Читать также:

Но как же правильно определить какая прибыль считается полученной от деятельности в Гонконге, а какая нет?

Принципы определения

Универсального метода определения не существует. Определение происходит через анализ фактов, которые привели к получению прибыли – выясняется природа полученной прибыли и бизнес-транзакций.

Кроме того, учитывается:

  • место, где была осуществлена операционная деятельность, что привела к прибыли;
  • наличие представительства в государстве.

Также был разработан тест на место происхождения прибыли для торговых компаний. Он включает в себя анализ контрактов на покупку и продажу:

  1. Место обсуждения.
  2. Место подписания.
  3. Место юридического исполнения положений контракта.

Если вы выбираете:зарегистрировать компанию в Сингапуре или зарегистрировать компанию в Гонконге, то должны учитывать, что в последнем нет разделения торговой прибыли на оншорную и оффшорную.

Торговая прибыль не может быть разделена на полученную вне и в пределах государства. Тем, кто хочет оформить гонконгскую компанию необходимо знать об этом принципе неделимости.

Итак, для того чтобы компания считалась оффшорной НЕ должно быть:

  • офиса в Гонконге;
  • движения товара через Гонконг;
  • бизнес-транзакций с поставщиками или покупателями в Гонконге.

Невыполнение хотя бы одного из условий, ведет к налогообложению всей прибыли.

Если вы хотите узнать все детали ведения бизнеса в данной юрисдикции, то свяжитесь с сотрудниками нашей компании по контактам, что указаны на сайте.

Договоры об избежании двойного налогообложения

В Гонконге действует принцип территориального налогообложения, поэтому налоговые резиденты не подвергаются двойному налогообложению, если ведут деятельность за пределами государства.

Договоры об избежании двойного налогообложения позволяют применять пониженные ставки у источника выплаты по дивидендам, роялти, и процентам по кредитам.

На сегодняшний день страна подписала около 45 соглашений об избежании двойного налогообложения.

Кто может пользоваться льготами

Получить льготы по договорам об избежании двойного налогообложения могут:
  1. Компании, что зарегистрированы в Гонконге.
  2. Иностранные компании, у которых управление и контроль осуществляется в Гонконге и которые признаются налоговыми резидентами данной страны.

Обмен информацией

Еще один важный вопрос, который беспокоит многих предпринимателей – это обмен информацией.

Итак, обмен информацией о бизнесмене, что принял решение зарегистрировать гонконгскую компанию, происходит в следующих случаях:

  • после получения специфического запроса от налоговой службы страны, с которой подписан договор об обмене информацией;
  • в результате решения Гонконга об обмене информацией о налогоплательщике;
  • в результате решения Гонконга раскрыть информацию о налогоплательщике.

Уклонение от налогов

Уклонение от налогов путем сокрытия доходов или завышения затрат является уголовно-наказуемым в Гонконге. Если владелец компании предоставит недостоверные сведения о доходах и расходах, то это повлечет за собой штраф в размере 10 000 HKD и уплату в трехкратном размере сокрытого налога.

Намеренное искажение в данных в налоговой отчетности влечет за собой штраф в размере 50 000 HKD, уплату в трехкратном размере сокрытого налога и тюремное заключение на 3 года.

Отчетность компании

Бизнесмены, что владеют гонконгскими компаниями, должны сдавать годовой отчет и налоговую декларацию. Кроме того, компания должна продлить бизнес-лицензию. Невыполнение требований по отчетности влечет за собой штрафные санкции. Больше подробностей узнайте у сотрудников нашей компании.

Сдача налоговой отчетности

Сдача отчетности в данном государстве также имеет свои нюансы.

Налоговая инспекция Гонконга рассылает формы до 31го марта. Такая форма должна быть подана в течение месяца со дня ее получения. К налоговой декларации необходимо приложить следующие документы:

  1. Аудиторский отчет.
  2. Финансовый отчет.
  3. Расчет налога.
  4. Дополнительные документы при необходимости.

Кто может не сдавать отчетность

Обязательное предоставление аудированной финансовой отчетности не требуется в случае если это:
  • «спящая» компания;
  • компания, что попадает в категорию «малый бизнес»;
  • компания из другой юрисдикции, где таковая отчетность не требуется;
  • представительство иностранной компании.

Предпринимательская деятельность в Гонконге

Подводя итоги, можно сказать, что бизнес в данном государстве – отличная перспектива для многих предпринимателей.

Решив зарегистрировать компанию в Гонконге, необходимо определиться с целями, возможностями и приоритетами. Важно понимать необходимость налогового планирования, чтобы избежать налоговых споров и сложностей.

Форма обратной связи
Имя
Поле должно быть заполнено
Email
Введите корректный e-mail
Как связаться с Вами?*
Контактный номер
  • United States+1
  • United Kingdom+44
  • Afghanistan (‫افغانستان‬‎)+93
  • Albania (Shqipëri)+355
  • Algeria (‫الجزائر‬‎)+213
  • American Samoa+1
  • Andorra+376
  • Angola+244
  • Anguilla+1
  • Antigua and Barbuda+1
  • Argentina+54
  • Armenia (Հայաստան)+374
  • Aruba+297
  • Australia+61
  • Austria (Österreich)+43
  • Azerbaijan (Azərbaycan)+994
  • Bahamas+1
  • Bahrain (‫البحرين‬‎)+973
  • Bangladesh (বাংলাদেশ)+880
  • Barbados+1
  • Belarus (Беларусь)+375
  • Belgium (België)+32
  • Belize+501
  • Benin (Bénin)+229
  • Bermuda+1
  • Bhutan (འབྲུག)+975
  • Bolivia+591
  • Bosnia and Herzegovina (Босна и Херцеговина)+387
  • Botswana+267
  • Brazil (Brasil)+55
  • British Indian Ocean Territory+246
  • British Virgin Islands+1
  • Brunei+673
  • Bulgaria (България)+359
  • Burkina Faso+226
  • Burundi (Uburundi)+257
  • Cambodia (កម្ពុជា)+855
  • Cameroon (Cameroun)+237
  • Canada+1
  • Cape Verde (Kabu Verdi)+238
  • Caribbean Netherlands+599
  • Cayman Islands+1
  • Central African Republic (République centrafricaine)+236
  • Chad (Tchad)+235
  • Chile+56
  • China (中国)+86
  • Christmas Island+61
  • Cocos (Keeling) Islands+61
  • Colombia+57
  • Comoros (‫جزر القمر‬‎)+269
  • Congo (DRC) (Jamhuri ya Kidemokrasia ya Kongo)+243
  • Congo (Republic) (Congo-Brazzaville)+242
  • Cook Islands+682
  • Costa Rica+506
  • Côte d’Ivoire+225
  • Croatia (Hrvatska)+385
  • Cuba+53
  • Curaçao+599
  • Cyprus (Κύπρος)+357
  • Czech Republic (Česká republika)+420
  • Denmark (Danmark)+45
  • Djibouti+253
  • Dominica+1
  • Dominican Republic (República Dominicana)+1
  • Ecuador+593
  • Egypt (‫مصر‬‎)+20
  • El Salvador+503
  • Equatorial Guinea (Guinea Ecuatorial)+240
  • Eritrea+291
  • Estonia (Eesti)+372
  • Ethiopia+251
  • Falkland Islands (Islas Malvinas)+500
  • Faroe Islands (Føroyar)+298
  • Fiji+679
  • Finland (Suomi)+358
  • France+33
  • French Guiana (Guyane française)+594
  • French Polynesia (Polynésie française)+689
  • Gabon+241
  • Gambia+220
  • Georgia (საქართველო)+995
  • Germany (Deutschland)+49
  • Ghana (Gaana)+233
  • Gibraltar+350
  • Greece (Ελλάδα)+30
  • Greenland (Kalaallit Nunaat)+299
  • Grenada+1
  • Guadeloupe+590
  • Guam+1
  • Guatemala+502
  • Guernsey+44
  • Guinea (Guinée)+224
  • Guinea-Bissau (Guiné Bissau)+245
  • Guyana+592
  • Haiti+509
  • Honduras+504
  • Hong Kong (香港)+852
  • Hungary (Magyarország)+36
  • Iceland (Ísland)+354
  • India (भारत)+91
  • Indonesia+62
  • Iran (‫ایران‬‎)+98
  • Iraq (‫العراق‬‎)+964
  • Ireland+353
  • Isle of Man+44
  • Israel (‫ישראל‬‎)+972
  • Italy (Italia)+39
  • Jamaica+1
  • Japan (日本)+81
  • Jersey+44
  • Jordan (‫الأردن‬‎)+962
  • Kazakhstan (Казахстан)+7
  • Kenya+254
  • Kiribati+686
  • Kosovo+383
  • Kuwait (‫الكويت‬‎)+965
  • Kyrgyzstan (Кыргызстан)+996
  • Laos (ລາວ)+856
  • Latvia (Latvija)+371
  • Lebanon (‫لبنان‬‎)+961
  • Lesotho+266
  • Liberia+231
  • Libya (‫ليبيا‬‎)+218
  • Liechtenstein+423
  • Lithuania (Lietuva)+370
  • Luxembourg+352
  • Macau (澳門)+853
  • Macedonia (FYROM) (Македонија)+389
  • Madagascar (Madagasikara)+261
  • Malawi+265
  • Malaysia+60
  • Maldives+960
  • Mali+223
  • Malta+356
  • Marshall Islands+692
  • Martinique+596
  • Mauritania (‫موريتانيا‬‎)+222
  • Mauritius (Moris)+230
  • Mayotte+262
  • Mexico (México)+52
  • Micronesia+691
  • Moldova (Republica Moldova)+373
  • Monaco+377
  • Mongolia (Монгол)+976
  • Montenegro (Crna Gora)+382
  • Montserrat+1
  • Morocco (‫المغرب‬‎)+212
  • Mozambique (Moçambique)+258
  • Myanmar (Burma) (မြန်မာ)+95
  • Namibia (Namibië)+264
  • Nauru+674
  • Nepal (नेपाल)+977
  • Netherlands (Nederland)+31
  • New Caledonia (Nouvelle-Calédonie)+687
  • New Zealand+64
  • Nicaragua+505
  • Niger (Nijar)+227
  • Nigeria+234
  • Niue+683
  • Norfolk Island+672
  • North Korea (조선 민주주의 인민 공화국)+850
  • Northern Mariana Islands+1
  • Norway (Norge)+47
  • Oman (‫عُمان‬‎)+968
  • Pakistan (‫پاکستان‬‎)+92
  • Palau+680
  • Palestine (‫فلسطين‬‎)+970
  • Panama (Panamá)+507
  • Papua New Guinea+675
  • Paraguay+595
  • Peru (Perú)+51
  • Philippines+63
  • Poland (Polska)+48
  • Portugal+351
  • Puerto Rico+1
  • Qatar (‫قطر‬‎)+974
  • Réunion (La Réunion)+262
  • Romania (România)+40
  • Russia (Россия)+7
  • Rwanda+250
  • Saint Barthélemy+590
  • Saint Helena+290
  • Saint Kitts and Nevis+1
  • Saint Lucia+1
  • Saint Martin (Saint-Martin (partie française))+590
  • Saint Pierre and Miquelon (Saint-Pierre-et-Miquelon)+508
  • Saint Vincent and the Grenadines+1
  • Samoa+685
  • San Marino+378
  • São Tomé and Príncipe (São Tomé e Príncipe)+239
  • Saudi Arabia (‫المملكة العربية السعودية‬‎)+966
  • Senegal (Sénégal)+221
  • Serbia (Србија)+381
  • Seychelles+248
  • Sierra Leone+232
  • Singapore+65
  • Sint Maarten+1
  • Slovakia (Slovensko)+421
  • Slovenia (Slovenija)+386
  • Solomon Islands+677
  • Somalia (Soomaaliya)+252
  • South Africa+27
  • South Korea (대한민국)+82
  • South Sudan (‫جنوب السودان‬‎)+211
  • Spain (España)+34
  • Sri Lanka (ශ්‍රී ලංකාව)+94
  • Sudan (‫السودان‬‎)+249
  • Suriname+597
  • Svalbard and Jan Mayen+47
  • Swaziland+268
  • Sweden (Sverige)+46
  • Switzerland (Schweiz)+41
  • Syria (‫سوريا‬‎)+963
  • Taiwan (台灣)+886
  • Tajikistan+992
  • Tanzania+255
  • Thailand (ไทย)+66
  • Timor-Leste+670
  • Togo+228
  • Tokelau+690
  • Tonga+676
  • Trinidad and Tobago+1
  • Tunisia (‫تونس‬‎)+216
  • Turkey (Türkiye)+90
  • Turkmenistan+993
  • Turks and Caicos Islands+1
  • Tuvalu+688
  • U.S. Virgin Islands+1
  • Uganda+256
  • Ukraine (Україна)+380
  • United Arab Emirates (‫الإمارات العربية المتحدة‬‎)+971
  • United Kingdom+44
  • United States+1
  • Uruguay+598
  • Uzbekistan (Oʻzbekiston)+998
  • Vanuatu+678
  • Vatican City (Città del Vaticano)+39
  • Venezuela+58
  • Vietnam (Việt Nam)+84
  • Wallis and Futuna (Wallis-et-Futuna)+681
  • Western Sahara (‫الصحراء الغربية‬‎)+212
  • Yemen (‫اليمن‬‎)+967
  • Zambia+260
  • Zimbabwe+263
  • Åland Islands+358
Введите корректный номер
messenger
Поле должно быть заполнено
Ваш комментарий