Реєстрація фонду в Панамі

28.02.2024

Заснування фонду в Панамі привертає увагу широкого кола інвесторів і менеджерів активів. Ця процедура є юридичним механізмом, який дозволяє заснувати та офіційно зареєструвати інструмент для управління активами та залучення капіталу.

Реєстрація панамського фонду має безліч переваг, включаючи зручне юридичне та податкове середовище, широкі можливості для міжнародного інвестування та конфіденційність ведення ділової діяльності. Панама відома своїми гнучкими правилами та стабільною фінансовою системою, що робить її привабливим місцем для створення фондів різних видів і стратегій.

Мета цієї статті полягає в забезпеченні чіткого розуміння процесу формування фонду в Панамі та підкреслити його важливість для інвесторів і менеджерів активів. Ми розглянемо основні кроки процесу реєстрації, юридичні та податкові аспекти та оцінимо потенційні ризики і можливості, пов'язані з вибором Панами як юрисдикції для Вашого фонду.

Термінологія

У межах інвестиційної діяльності та фінансового управління фонд є видом інвестиційного пулу, що поєднує капітали безлічі інвесторів для спільного вкладення в різноманітні активи. Ці ресурси можуть охоплювати широкий спектр, від цінних паперів до нерухомості та коштовностей, які обираються з огляду на завдання та стратегічне спрямування фонду.

Ключові характеристики фондів:

Колективне інвестування. Фонди дозволяють капіталовкладникам об'єднувати свої кошти, щоб отримати доступ до ширшого та різноманітнішого портфеля інвестицій, ніж це було б можливим при індивідуальному інвестуванні.
Професійне керування. Фонди зазвичай керуються професійними керуючими, які приймають рішення про купівлю, продаж та утримання активів у портфелі фонду. Це управління здійснюється на основі досліджень, аналізу та стратегії, спрямованої на досягнення цілей фонду.
Диверсифікація ризиків. Інвестування через фонд дозволяє інвесторам диверсифікувати свої інвестиції за різними активами та ринками, що допомагає зменшити ризик втрат, пов'язаних із інвестиціями в один чи невеликий набір активів.
Ліквідність. Багато фондів пропонують своїм інвесторам можливість легко купувати та продавати частки у фонді, що забезпечує певний рівень ліквідності інвестицій.
Дивідендна політика. Залежно від своєї структури та стратегії інвестування фонди можуть організовувати регулярний розподіл прибутку (наприклад, через дивіденди або відсотки) між своїми учасниками.

Короткий аналіз Панами як місця для реєстрації фондів

Панама, яка знаходиться на стику Північної та Південної Америки, привертає до себе увагу інвесторів і бізнесменів завдяки своїй стійкій економіці, сучасному законодавству та вигідним умовам для розвитку бізнесу. Останніми роками ця держава утвердилася як одна з кращих юрисдикцій для реєстрації фондів завдяки комбінації факторів, включаючи податкову ефективність, конфіденційність і гнучкість юридичної системи.

Стабільне економічне та політичне середовище	Панама відома своєю стабільною економікою та політичною системою. Це створює сприятливі умови для ведення бізнесу та залучає інвесторів з усього світу. Країна має один із найвищих показників економічного зростання в Латинській Америці та низький рівень інфляції, що робить її привабливою для міжнародних інвестицій. Країна використовує американський долар як офіційну валюту, що зменшує валютні ризики для іноземних інвесторів і полегшує транскордонні фінансові операції.
Гнучке регулювання на законодавчому рівні	Панама вирізняється своїм гнучким підходом до регулювання реєстрації та управління інвестиційними фондами. Законодавча база країни розроблена так, щоб запропонувати інвесторам максимальну приватність і захист їх коштів, включаючи захист від впливу іноземних судових ухвал і можливість створення фондів у Панамі з обмеженим розкриттям відомостей про власників.
Територіальне оподаткування	Значним бонусом для інвесторів є податкова політика Панами, заснована на територіальному принципі. Відповідно до цього принципу доходи, зароблені поза територією Панами, звільняються від оподаткування. Такий підхід дає важливі податкові преференції для глобальних інвестиційних фондів, роблячи Панаму привабливою тим, хто шукає способи скорочення податкових відрахувань.
Свобода валютних операцій	Відсутність обмежень на валютні операції в Панамі дозволяє здійснювати безперешкодне переведення капіталу як усередині країни, так і за її межами, підтримуючи гнучкість фінансових потоків.
Конфіденційність і приватність	Панама цінується за високий рівень конфіденційності бізнесу. Хоча останніми роками були зроблені кроки для посилення прозорості відповідно до міжнародних стандартів, країна, як і раніше, пропонує заходи щодо захисту конфіденційності інвесторів і власників фондів у Панамі.
Юридична система	Панамська юридична система, заснована на принципах громадянського права, пропонує гнучкі та ефективні механізми для заснування та управління інвестиційними фондами. Країна розробила всебічне регулювання для управління діяльністю інвестиційних фондів, включаючи приватні фонди, хедж-фонди та фонди прямих інвестицій, пропонуючи різноманітні фондові структури – такі, як фонди зі змінним і фіксованим капіталом, даючи можливість інвесторам підбирати структуру, яка оптимально відповідає їх інвестиційним амбіціям.
Регулювання та нагляд	За регулювання та контроль за інвестиційними фондами відповідає Комісія з цінних паперів Панами (CNV). Цей орган визначає процедури та механізми забезпечення прозорості діяльності та прийняття рішень, корпоративного управління та захисту прав інвесторів, сприяючи створенню безпечної та консолідованої інвестиційної платформи. Панама також докладає зусиль для виконання міжнародних стандартів у боротьбі з механізмами фінансових махінацій і фінансування тероризму, що сприяє зміцненню її статусу як привабливої юрисдикції для глобальних інвестицій.

Огляд законодавчої бази, яка регулює роботу панамських фондів

Четверта Директива Європейського Союзу щодо боротьби з відмиванням грошей (Directive 2015/849, відома як 4AMLD) мала значний вплив на міжнародні фінансові структури, включаючи реєстрацію та управління фондами. Ухвалена у 2015 році, ця директива спрямована на посилення заходів щодо запобігання відмиванню грошей і фінансуванню тероризму через покращення прозорості фінансових операцій.

Основні положення 4AMLD вимагають від юрисдикцій ЄС створити публічні реєстри кінцевих власників (UBO) компаній та інших юридичних осіб, включаючи трасти та фонди. Це зобов'язує підприємства та фонди розкривати дані про своїх реальних власників, що значно зменшує можливості для анонімності та ухилення від податків.

Для фондів, які функціонують у юрисдикціях за межами ЄС, включаючи Панаму, це означає, що при веденні справ із партнерами з ЄС або при доступі до європейських фінансових ринків їм може знадобитися відповідати аналогічним вимогам прозорості. Це впливає на структурування фондів, вибір юрисдикції для їх реєстрації та операційні процедури, пов'язані з ідентифікацією та верифікацією учасників.

У відповідь на глобальні ініціативи та під тиском міжнародних організацій – таких, як Група з розробки фінансових заходів протидії відмиванню грошей (ФАТФ) та Європейський Союз, Панама вжила заходів до зміцнення свого законодавства для підвищення обізнаності та підтримки зусиль у боротьбі з відмиванням грошей і фінансуванням терористичних дій. Ключову увагу було приділено підвищенню рівня прозорості в управлінні та володінні корпоративними та фінансовими структурами. У результаті Панама внесла поправки до своїх законодавчих актів, зобов'язавши компанії та фонди вести докладні обліки про своїх учасників і надавати таку інформацію на запит уповноваженим органам. Також були посилені правила для фінансових інститутів щодо ідентифікації клієнтів і контролю за фінансовими операціями.

Регуляторна база, яка стосується діяльності фондів у Панамі, ґрунтується на двох основних законодавчих документах: Декрет-закон № 1 від 1999 року (Закон про цінні папери) та Регламент № 5 від 23 липня 2004 року. Ці нормативні акти формують каркас для створення, управління та нагляду за фондами в юрисдикції Панами, визначаючи основні правила та вимоги до їх операцій, реєстрації та регулювання. Комісія з цінних паперів Панами (CNV) наділена повноваженнями щодо контролю та забезпечення дотримання цих законодавчих вимог.

Декрет-закон №1 від 1999 року (Закон про цінні папери)

Декрет-закон № 1 від 1999 року є основним документом, який регулює ринок цінних паперів у Панамі, включаючи діяльність фондів. Основні положення закону охоплюють такі аспекти:

Реєстрація фондів	Ліцензування	Нагляд і контроль
Закон встановлює вимоги до реєстрації фондів в Управлінні ринку цінних паперів, включаючи необхідність надання повного комплекту документів, які описують структуру, цілі та правила управління фондом у Панамі.	Панамські фонди повинні отримати ліцензію на ведення діяльності, що передбачає відповідність певним стандартам управління, прозорості та захисту прав інвесторів.	Закон надає CNV повноваження щодо нагляду за діяльністю фондів, включаючи право на проведення інспекцій, запиту звітності та вжиття заходів у випадку виявлення порушень.

Регламент №5 від 23 липня 2004 року

Регламент № 5 доповнює Декрет-закон № 1, деталізуючи норми та процедури щодо операцій фондів. У ньому викладаються такі аспекти:

Документаційні вимоги	Управлінські та корпоративні стандарти	Обов'язки щодо звітності та забезпечення прозорості
Регламент детально роз'яснює перелік документів, необхідних для офіційної реєстрації фонду в Панамі, включаючи основні статутні документи, інформаційні бюлетені, стратегії управління ризиками та інші релевантні матеріали.	У документі встановлюються критерії управління фондом, включаючи вимоги до досвіду та кваліфікації керуючого персоналу, а також принципи корпоративного управління та запобігання конфліктам інтересів.	Визначаються зобов'язання фондів щодо надання регулярної звітності для інвесторів і наглядових органів, включно зі звітами про фінансовий стан, операційну діяльність та будь-які зміни в управлінському складі або структурі фонду.

Комісія з цінних паперів Панами (CNV)

CNV відіграє ключову роль у регулюванні фондів у Панамі, забезпечуючи дотримання законодавства та захист інтересів інвесторів. ЇЇ повноваження включають:

Ліцензування та реєстрацію	Нагляд і контроль	Розроблення норм і правил
Видача ліцензій фондам і контроль за їх реєстрацією.	Проведення перевірок, аналіз діяльності фондів і вживання заходів щодо запобігання порушенням.	Вироблення додаткових і керівних принципів контролю діяльності інвестиційних фондів.

Структура панамського фонду

Структура панамського фонду є складною і багатофункціональною системою, яка забезпечує ефективне управління активами, захист інтересів учасників і підвищений ступінь конфіденційності.

Роль засновника (засновника) та його функції

Засновник (засновник) – це фіз- або юрособа, яка ініціює формування фонду. Основні функції засновника включають:

Встановлення ключових цілей і напрямів роботи панамського інвестиційного фонду, включаючи управління коштами сім'ї, благодійність чи інвестиційні операції.
Передачу початкових ресурсів у фонд для подальшого досягнення поставленої мети.
Визначення структури управління фондом, зокрема призначення Ради керуючих і, за необхідності, протектора, з описом їх функцій і прав.
Складання положень фонду, які описують принципи його роботи, управління ресурсами та розподіл прибутку.

Після офіційної реєстрації фонду в Панамі роль засновника зазвичай обмежується, і він не бере участі в повсякденному управлінні.

Рада фонду: її склад, вибір і ролі

Рада фонду займає центральне місце в управлінні фондом і його коштами. До його складу можуть входити як фізичні, так і юридичних осіб. Основні завдання Ради включають:

Керівництво засобами фонду, ухвалення стратегічних рішень з урахуванням стратегії інвестування фонду.
Визначення методики розподілу прибутку серед одержувачів у межах встановлених правил і принципів фонду.
Дотримання фондом усіх юридичних норм Панами та міжнародних стандартів.
Захист прав та інтересів одержувачів, гарантія безпеки їх активів і прав.

Участь інвесторів

У процесі роботи фонду до нього можуть приєднуватись нові інвестори, які вкладають кошти в обмін на частку в керованих фондом активах. Інвестори можуть робити значний внесок у розширення капіталу та диверсифікацію інвестиційного портфеля фонду.

Їхні права та обов'язки, а також умови приєднання та виходу з фонду зазвичай визначаються в положеннях фонду та регулюються радою фонду відповідно до встановлених принципів і правил.

Критерії для творців і керівників інвестиційних фондів

У процесі заснування та управління інвестиційним фондом у Панамі, творці та керівники повинні відповідати низці критеріїв, визначених національним законодавством і контролювальними інстанціями. Ці критерії спрямовані на забезпечення прозорості операцій, захисту прав інвесторів і відповідності глобальним фінансовим стандартам.

Правові обов'язки:

Верифікація особи. Необхідно надання доказів особистості та законності коштів, які спрямовуються на створення фонду, включаючи особисті документи, реєстраційні дані компанії, довідки про відсутність судимості та документи, що підтверджують походження капіталу.
Подання установчих документів. Потрібно складання та подання документації, яка описує структуру панамського фонду, зокрема його статут, проспект (за потреби), стратегію інвестицій та управління ризиками.

Вимоги до керуючих:

Кваліфікація. Керівники повинні мати необхідну кваліфікацію та досвід у сфері управління активами або інвестиційними портфелями, а також розуміння ринкових умов і навички ризик-менеджменту.
Ліцензування. Ліцензування є обов'язковою умовою для ведення діяльності фондів у Панамі, залежно від їхньої інвестиційної політики та профілю діяльності. Усі фонди повинні отримати ліцензію від Комісії з цінних паперів Панами (CNV) або іншого відповідного наглядового органу, що є необхідною вимогою для їхньої офіційної реєстрації та операційної активності в цій юрисдикції.
Професійна відповідальність. Керівники несуть відповідальність за дотримання законодавчих норм і статутних положень, а також за захист інтересів інвесторів та дотримання їх прав.
Запобігання конфліктам інтересів. Керівники зобов'язані розкривати будь-які потенційні конфлікти інтересів і запобігати їх впливу на управління фондом.

Такі заходи сприяють формуванню прозорого, безпечного та результативного простору для управління активами в Панамі, посилюючи впевненість учасників і захищаючи їхні права.

Фонд має можливість бути зареєстрованим як юридична особа без обмеження терміну дії. У контексті Панами, на відміну від трасту за загальним правом, не потрібно встановлювати конкретний термін чи дату, згідно з якими має відбуватися припинення існування фонду або його активності, що мають бути визначені "сьогоденням" або конкретними умовами.

Різні види фондів для реєстрації в Памамі

У Панамі бізнесмени та інвестори можуть обирати між різними видами фондів для оформлення, виходячи зі своїх цілей, обсягу інвестиційних коштів і вимог до конфіденційності. З-поміж основних видів фондів у Панамі можна виділити:

приватні фонди,
громадські (публічні) фонди.

Розглянемо кожен із цих видів докладніше, а також їх відмінності.

Приватні фонди (50-FP та 20-FP)

Приватні фонди в Панамі представлені двома основними формами: 50-FP та 20-FP. Ці фонди відрізняються кількістю учасників і призначені для інвесторів, які прагнуть створення інвестиційних структур з обмеженою кількістю учасників.

50-FP (приватний фонд із максимум 50 учасниками)

Цей вид фонду дозволяє участь до 50 інвесторів і найчастіше вибирається для масштабних інвестиційних проектів, де необхідний високий рівень конфіденційності та індивідуального підходу до управління активами. 50-FP підходить для великих сімейних капіталів, інвестиційних клубів чи закритих інвестиційних груп.

20-FP (приватний фонд з максимум 20 інвестуючими особами)

Ця форма призначена для менших інвестиційних груп, включаючи сімейні фонди або невеликі інвестиційні партнерства. Обмеження у 20 учасників забезпечує додаткову гнучкість і простоту управління, роблячи його ідеальним для сімейного планування та управління приватними активами.

Обидва види приватних фондів пропонують переваги у вигляді конфіденційності, захисту активів і гнучкості в управлінні та розподілі доходів серед учасників. Вони не призначені для публічної пропозиції інвестицій і працюють на основі приватних угод між засновниками та інвесторами.

Громадські (публічні) фонди

Громадські фонди в Панамі є однією з категорій інвестиційних фондів, які можуть пропонувати свої частки широкому загалу. Ці фонди підлягають жорсткішому регулюванню та потребують прозорішого розкриття інформації про свою діяльність, активи та управління. До громадських фондів можуть входити взаємні фонди, пенсійні фонди та інші категорії інвестиційних фондів, відкриті для інвестицій від широкого загалу.

Особливості реєстрації приватного фонду в Панамі за участю 20 інвесторів (20-FP)

Юридична форма. 20-FP зазвичай створюється як панамська компанія, що полегшує процес управління та має структуру, знайому інвесторам та юристам.
Приватна пропозиція. Акції 20-FP повинні пропонуватися виключно на приватній основі, що унеможливлює публічну пропозицію акцій і зобов'язань, пов'язаних із публічними пропозиціями.
Реєстрація та повідомлення. Для 20-FP не потрібна реєстрація в Комісії з цінних паперів Панами (CNV), а також відсутня необхідність сповіщення регулятора про створення фонду.
Відсутність вимог до аудиту та управління. На 20-FP не поширюються вимоги до наявності аудитора, зберігача активів чи інвестиційного менеджера, що знижує операційні витрати та спрощує управління фондом.

Особливості реєстрації інвестиційного фонду в Панамі за участю 50 інвесторів (50-FP)

Мінімальна інвестиція Встановлюється мінімальний поріг початкової інвестиції для кожного інвестора в розмірі не менше 100 тис. доларів США, що наголошує на орієнтації фонду в Панамі на великих інвесторів.
Повідомлення регулятора На відміну від 20-FP, під час створення 50-FP потрібно повідомити регулювальний орган про запуск інвестиційного фонду.
Кваліфікація інвесторівІнвестори в 50-FP повинні відповідати критеріям професійних інвесторів, зокрема володіти активами на суму не менше 1 млн доларів США та надати явну згоду на розгляд їх як кваліфікованих інвесторів.

Особливості реєстрації публічного фонду в Панамі

Юридична форма	Публічна пропозиція	Реєстрація та повідомлення
Публічний фонд у Панамі часто реєструється як корпорація або фондова компанія для забезпечення прозорості та довіри з боку інвесторів.	На відміну від приватних фондів, публічний фонд може пропонувати акції широкому загалу, вимагаючи дотримання суворих регуляторних норм.	Публічний фонд має бути зареєстрований у Комісії з цінних паперів Панами (CNV) та надавати регулярні звіти для підтримки прозорості.

Вимоги до аудиту та управління	Комплаєнс і прозорість
Обов'язкова наявність аудитора, зберігача активів і ліцензованого інвестиційного менеджера для захисту інтересів інвесторів.	Суворе дотримання правил AML і KYC, які потребують ефективних систем перевірки та моніторингу інвесторів та операцій фонду.

Процес реєстрації фонду в Памамі

Реєстрація фонду в Панамі – це багатоетапний процес, який потребує ретельного планування та підготовки. Нижче наведено ключові кроки, необхідні для успішної реєстрації фонду.

Етап 1

Визначення цілей і структури фонду

Першим кроком є визначення основних цілей фонду в Панамі, його структури та виду (наприклад, приватний фонд з обмеженою кількістю інвесторів чи громадський фонд). На цьому етапі необхідно також визначити інвестиційну стратегію, правила розподілу доходів та умови виходу інвесторів із фонду.

Етап 2

Вибір найменування фонду та перевірка його унікальності

Вибір унікального найменування для фонду є ключовим етапом у процесі його створення, оскільки вимагає ретельної перевірки в панамському реєстрі для виключення збігів із назвами, які вже були зареєстровані. Цей захід призначений для забезпечення юридичного захисту обраної назви фонду. Важливо, щоб у найменуванні фонду було слово "фонд", яке може бути представлене різними мовами, але обов'язково записано латиницею, чи то "foundation", чи "fundación".

При виборі найменування необхідно уникати використання назв, які повністю збігаються або дуже схожі на вже існуючі, а також уникати слів, які можуть натякати на підтримку чи патронаж з боку уряду Панами, або тих, які можуть бути сприйняті як непристойні чи образливі. Для позначення юридичної форми фонду допускається використання таких закінчень, як Limited, Corporation, Incorporation, Société Anonyme, Sociedad Anónima, Gesellschaft mit beschränkter Haftung та їх абревіатур: Ltd, Corp, Inc., SA, AG.

Етап 3

Вибір керуючої компанії та інших ключових осіб

Для управління фондом у Панамі потрібно призначити керуючу фірму або керуючого, а також інших ключових осіб та органів управління – таких, як рада директорів (або рада фонду), протектора (якщо застосовується) та аудитора. Вибір досвідчених професіоналів і надійних партнерів критично важливий для успіху фонду.

Етап 4

Підготовка документів

На цьому етапі готуються та оформлюються всі необхідні установчі документи, включаючи статут фонду, установчу угоду, договори з керуючою компанією та іншими ключовими особами, а також політики та процедури фонду.

Усі відомості, які містяться в Статуті Фонду, а також усі внесені до нього зміни, які передаються до Публічного реєстру, є загальнодоступними.

Етап 5

Подання заявки на реєстрацію

Після підготовки всіх необхідних документів відбувається подання заявки на реєстрацію фонду до відповідного реєструвального органу Панами та сплата реєстраційного внеску (tasa unica). Залежно від виду фонду це може бути реєстрація в комерційному реєстрі або подання документів до Комісії з цінних паперів Панами (CNV) (якщо фонд підлягає регулюванню).

Етап 6

Реєстрація фонду в реєструвальному органі

Після подання документів реєструвальний орган здійснює їх перевірку на відповідність вимогам панамського законодавства. У разі успішної перевірки фонду надається унікальний реєстраційний номер, і він офіційно вважається зареєстрованим.

Етап 7

Отримання ліцензії (якщо застосовується)

Деякі види фондів у Панамі можуть вимагати отримання спеціальної ліцензії для здійснення діяльності. У такому випадку необхідно подати відповідний запит до регулювальних органів і надати додаткові документи, які підтверджують відповідність фонду встановленим критеріям

Очікувані терміни та витрати

Процес заснування фонду на території Панами може зайняти від кількох тижнів до кількох місяців залежно від складності структури компанії та ефективності підготовки документації. Витрати на реєстрацію включають державне мито, гонорари юридичним і консультаційним компаніям, а також можливі витрати на ліцензування. Загальна вартість може змінюватись залежно від складності фонду та вибраних послуг, але початковий капітал зазвичай становить кілька тисяч доларів США.

Документи, необхідні для реєстрації фонду в Панамі

Для успішного заснування фонду в Панамі потрібно надати низку документів, які дозволять підтвердити особу засновників, їх фінансове становище та походження коштів.

Ось перелік необхідних документів:

Документ, який посвідчує особу (закордонний паспорт). Необхідно надати засвідчену копію паспорта, який є основним документом, що підтверджує особу засновника панамського фонду.
Підтвердження адреси місця проживання. Потрібно надати документ, який підтверджує адресу проживання засновника, наприклад, рахунок за комунальні послуги або витяг з банку, виданий не пізніше ніж за 3 місяці.
CV (резюме). Надання резюме засновника допомагає дати уявлення про його професійний досвід і бізнес-кваліфікацію.
Заповнений і підписаний бланк KYC (Know Your Customer) та форма заявки. Ці документи необхідні для дотримання процедур зі знання клієнта і включають питання про особу засновника, його фінансове становище і цілі створення фонду.

Для заснування фонду в Панамі потрібен переклад всіх документів англійською мовою, якщо вони спочатку були створені іншою мовою. Якщо виникають труднощі з поданням будь-яких необхідних документів, завжди можливо обговорити варіант надання документів, які їх замінюють та можуть бути прийнятні для підтвердження необхідних даних.

Статутний фонд для панамських фондів

Статутний капітал відіграє ключову роль у забезпеченні фінансової стабільності та легітимності діяльності фондів, зареєстрованих у Панамі. Хоча панамське законодавство не встановлює жорсткого мінімального порогу для статутного капіталу, для приватних фондів з обмеженням 50 осіб капітал зазвичай становить не менше 100 000 доларів США. Ця умова є важливою задля забезпечення початкової фінансової підтримки фонду з його створення.

Податкові аспекти реєстрації фонду в Панамі

Панама залучає інвестиційні фонди своїми вигідними податковими умовами завдяки принципу територіального оподаткування та гнучкому податковому регулюванню. Це створює сприятливий клімат для глобальних інвесторів і засновників фондів.

Фіскальні пільги в Панамі для фондів

Відсутність податку на прибуток. Фонди, зареєстровані в Панамі, звільнені від податку на дохід, що робить їх оптимальними для інвестицій та зростання капіталу.
Відсутність податку на приріст капіталу та відсотковий дохід. Інвестиції, які приносять приріст капіталу або відсоткові доходи, не оподатковуються в Панамі, що посилює їхню привабливість для довгострокових інвестицій.

Процедури оформлення податкових декларацій і сплати податків

У Панамі фонди не зобов'язані подавати податкову документацію або звітність, що значно спрощує їхнє адміністративне управління. Однак важливо своєчасно сплачувати щорічний фіксований корпоративний франшизний податок, щоб уникнути штрафів і підтримувати фонд у хорошому юридичному статусі.

Терміни сплати корпоративного франшизного податку визначаються на основі дати створення фонду:

Фонди, оформлені з першого січня до тридцятого червня, зобов'язані зробити оплату податку не пізніше тридцятого червня того ж року.
Фонди, створені з 1 липня по 31 грудня, повинні здійснити сплату податку до 31 грудня того ж року.

Важливі аспекти

Панама дотримується принципу територіального оподаткування, за яким доходи, зароблені поза межами Панами, не підлягають оподаткуванню.

Інвестиційні фонди в Панамі позбавлені необхідності подання фінансової звітності, що полегшує адміністративні процедури та робить процес управління фондом простішим.

У ситуації, коли засновники фонду зіштовхуються з труднощами в наданні необхідних документів, завжди можна шукати альтернативні способи доказу, які відповідатимуть нормам панамського законодавства.

Припинення дії панамського фонду

Закриття приватного фонду в Панамі врегульоване Законом №25, який виділяє певні ситуації, коли фонд може бути закритий. Ці ситуації охоплюють виконання чи неможливість виконання цілей фонду, банкрутство, зникнення чи втрату всіх активів, а також інші випадки, зазначені в установчих документах чи законі.

Процедура закриття фонду в Панамі передбачає дотримання кількох процесуальних етапів, починаючи з рішення правління фонду, його офіційної реєстрації та закінчуючи оголошенням про закриття в пресі.

Причини для закриття фонду:

Виконання чи неможливість виконання встановлених цілей. Фонд може бути закритий, якщо він досягнув своїх цілей або якщо досягнення цих цілей стало неможливим через зміни обставин.
Банкрутство. Нездатність фонду задовольняти свої фінансові зобов'язання є основою для його закриття.
Можливість відкликання. Певні фонди в Панамі можуть бути створені за умови відкликання, що може бути підставою для їх закриття.
Інші причини, визначені в установчих документах чи юридичних межах у Панамі.

Процедура розпуску фонду

Першим кроком є ухвалення рішення про закриття правлінням фонду. Це рішення потрібно оформити в письмовій формі та відображати причини розпуску, яка відповідає одній із вищезгаданих підстав.

Після ухвалення рішення воно має бути зареєстроване в державному реєстрі Панами. Цей крок юридично повідомляє про початок процесу розпуску панамського фонду.

Завершальним етапом є публікація офіційного оголошення про закриття фонду в місцевих ЗМІ. Це забезпечує публічне повідомлення всіх зацікавлених сторін про майбутній розпуск фонду.

Після виконання всіх вищезгаданих кроків процес розпуску фонду вважається завершеним. Важливо відзначити, що в процесі розпуску необхідно приділяти увагу врегулюванню всіх зобов'язань фонду, включаючи виплату боргів і розподіл активів, які залишилися, згідно зі статутом фонду або законодавством Панами.

Ключові вигоди від створення фонду в Панамі

Оформлення фонду в Панамі відкриває перед інвесторами та підприємцями безліч важливих вигод, спрямованих на посилення безпеки їх коштів і гарантування приватності діяльності. Нижче наведено докладний аналіз основних переваг:

Приватність власників і збереження коштів

Однією з головних вигод для створення фонду в Панамі є захист особистої інформації про власників. Захист активів досягається за рахунок створення складних структур власності, які можуть включати фонди, трасти та офшорні компанії. Ці структури ускладнюють третім особам доступ до інформації про реальних власників активів, забезпечуючи високий рівень захисту від судових позовів, конфіскації та інших форм примусового вилучення.

Безмежні можливості для бізнес-росту

Панама відкриває безмежні перспективи для бізнес-розвитку завдяки своїй економічній відкритості та прогресивному регулюванню. У Панамі фонди мають свободу дій у будь-якій сфері та можливість інвестувати в різноманітні активи по всьому світу, що сприяє їх глобальному зростанню та диверсифікації портфеля.

Крім цього, Панама виступає як вигідний майданчик для міжнародного банківського сектора, фінансових сервісів та онлайн-торгівлі, залучаючи інвесторів, які прагнуть знайти ефективні рішення для управління своїми глобальними активами.

При реєстрації фонду в Панамі критично важливо спиратися на досвідченого партнера, який забезпечить гладкість і точність усіх процедур. Компанія YB Case надає комплексні послуги супроводу у процесі заснування панамського фонду, гарантуючи кваліфіковану допомогу на всіх етапах процесу.