Кайманові Острови залишаються юрисдикцією золотого стандарту для нових криптофондів, коли справа доходить до юридичних міркувань і структурування фондів, пропонуючи «випробуване та перевірене» бізнес-середовище. Основними факторами, що привертають увагу інвесторів, які хочуть створити криптофонд, до Кайманових Островів є географічні переваги, шанована правова та судова системи, що базуються на англійському загальному праві та ефективний режим регулювання криптофондів.
Уряд, Валютне управління (CIMA) та галузеві органи – такі, як Cayman Finance, визнають важливість залучення фінансових технологій і бізнесу цифрових активів до юрисдикції для забезпечення подальшого зростання сектору. Однак вони також усвідомлюють необхідність збалансування цього підходу з підтримкою відданості Кайманів високим стандартам фінансової прозорості.
Отже, у травні 2020 року, визнаючи прийняті міжнародні стандарти, встановлені Цільовою групою з фінансових заходів, на Островах було впроваджено нові стандарти фінансового регулювання, зокрема йдеться про регулювання криптовалют, а саме Закон про віртуальні активи 2020 р. (Закон про VASP).
Регулювання криптовалют на Кайманових Островах
Закон про VASP вводиться у два етапи, перший з яких стосується, переважно правил боротьби з відмиванням грошей (AML) та вимагає реєстрації постачальників послуг віртуальних активів (VASP), а другий етап стосується ліцензування.
Загалом нова структура продовжує робити Острови привабливою юрисдикцією для підприємств, що надають послуги віртуальних активів, оскільки вона забезпечує гнучку нормативно-правову базу з великим ступенем упевненості для тих, хто хоче запустити криптовалютний фонд, одночасно підтримуючи прихильність до міжнародних стандартів.
Згідно із Законом про VASP, криптовалюта – це цифровий актив, який не має фізичної форми. Віртуальні валюти не можуть бути забезпечені фізичними активами. Нове регулювання криптовалют, регламентоване Законом про VASP, чітко встановлює законність цифрових активів на Кайманах і регулює діяльність організацій, що надають послуги, пов'язані з ними. Відповідно до Закону, всі VASP мають отримати ліцензію чи реєстрацію у CIMA.
це організація, яка зареєстрована на Кайманах і надає послуги віртуальних активів як бізнес або в процесі ведення бізнесу.
Послуга віртуальних активів для цієї мети означає випуск криптоактивів або бізнес із надання будь-яких із таких послуг від імені іншої фізичної/юридичної особи:
- обмін між віртуальними активами та фіатними валютами;
- обмін між однією або декількома формами конвертованих віртуальних активів;
- передавання віртуальних активів;
- бізнес зі зберігання або адміністрування віртуальних активів або інструментів, які дозволяють власнику здійснювати контроль за ними;
- надання фінансових послуг, пов'язаних із випуском віртуальних активів або їх продажем.
Як зазначено вище, випуск віртуальних активів, надання фінансових послуг, пов'язаних із випуском або продажем віртуальних активів, передавання криптоактивів, якщо вони здійснюються юрособою Кайманових Островів як бізнес від імені іншої сторони будуть вважатися послугами з віртуальних активів і для цього потрібна ліцензія на обмін криптовалют або реєстрація в CIMA.
Згідно із Законом про VASP, будь-який випуск віртуальних активів вимагає попереднього схвалення CIMA. Із цією метою випуск означає продаж новостворених віртуальних активів громадськості в обмін на фіатну валюту, інші віртуальні активи або іншу винагороду. Правила VASP розрізняють «приватний продаж», який у широкому розумінні визначається як продаж, який не рекламується і продається обмеженій кількості осіб за приватною угодою від продажу громадськості (це означає, що реєстрація відповідно до Закону про VASP буде потрібна для певних продажів).
Криптовалютні фонди відносяться до організацій, які працюють як інвестиційний фонд, створений або зареєстрований на Кайманових Островах і випускає цифрові активи. Вони можуть підпадати під дію Закону про взаємні фонди (для відкритих фондів) або Закону про приватні фонди (для закритих фондів), і від них потрібне отримання ліцензії або реєстрація залежно від того якою мірою такі цифрові активи становлять статутний капітал або інвестиційні інтереси.
Цікавить супровід реєстрації криптовалютного фонду на Кайманових Островах?
Що таке криптофонд?
це новий вид інвестиційного інструменту, що подібний до традиційних портфельних інвестицій – таких, як хедж-фонди, але повністю складається з цифрових активів. Вони є формою альтернативних фондів.
Майже половину всіх криптофондів зареєстровано саме на Кайманових Островах. Необхідність ліцензування або реєстрації криптовалютного фонду на Кайманах залежатиме від низки аспектів, зокрема умов випуску та характеру активів.
Створення криптофонду: вибір виду фонду
Правова база Кайманових Островів дозволяє адаптувати механізм фонду для відповідності податковим вимогам, інтересам інвесторів та їх кількості, інвестиційній стратегії. Якщо Ви зацікавлені в тому, щоб створити криптовалютний фонд на Кайманових Островах, зверніть увагу на основні види фондів: відкритий і закритий.
Криптовалютний інвестиційний фонд відкритого виду відповідає певним критеріям Закону про взаємні фонди та, таким чином, підлягає регулюванню. Він може бути ліцензованим, адміністрованим, зареєстрованим чи звільненим. Фонди криптовалюти закритого виду характеризуються тим, що вкладення інвестора прив'язані на весь термін існування фонду без можливості їх викупу. Отже, закритий фонд підходить для інвестицій, термін погашення яких потребує тривалого часу. Фонди закритого виду не регулюються на Кайманах.
Оподаткування
Уряд Кайманових Островів не стягує жодних податків на дохід, спадкоємність, дарування, приріст капіталу, корпоративних податків, утримання або інших подібних податків, зокрема щодо випуску, володіння чи передавання цифрових активів.
Юридичні особи, створені або зареєстровані на Кайманових Островах, можуть подати заявку та після сплати збору в розмірі порівняно невеликої суми отримати свідоцтво про звільнення від податків. Такі сертифікати зазвичай використовуються на період від 20 до 50 років (залежно від виду юридичної особи).
Криптовалютні фонди Кайманових Островів: вимоги щодо боротьби з відмиванням грошей
Очікувані характеристики цифрових активів можуть становити підвищені ризики відповідності вимогам AML. Такі особливості можуть включати відсутність надійного центрального контрагента, підвищену анонімність і простоту транскордонного переказу без жодних обмежень. Отже, місцева влада, як і раніше, приділяє особливу увагу попередженню злочинності та підтримці надійних стандартів прозорості.
В цілому, це було зроблено не шляхом створення абсолютно окремого режиму для цифрових активів, а шляхом застосування цілеспрямованого підходу, закріпленого в наявній структурі, який фокусується на конкретній діяльності та характері активів, що розглядаються, щоб належно кількісно оцінити ризик того, що може бути використане для сприяння незаконній діяльності.
Отже, перш ніж створити криптофонд на Кайманах, візьміть до уваги, що відповідно до положень Закону про доходи від злочинної діяльності та Положеннь про AML до будь-яких осіб, створених, зареєстрованих або базованих на Островах, які здійснюють «відповідну фінансову діяльність», будуть застосовувати різні зобов'язання, спрямовані на моніторинг і запобігання ризикам AML.
"Відповідний фінансовий бізнес" включає послуги віртуальних активів. Будь-якій особі, яка підпадає під дію режиму, необхідно, з-поміж іншого:
- призначити особу як співробітника з дотримання вимог AML та підтримувати зв'язок із наглядовими органами (і, згідно із Законом про VASP, такий співробітник має бути схвалений CIMA);
- призначати особу відповідальну за звітність щодо відмивання грошей та її заступника;
- запровадити процедури, що забезпечують правильну ідентифікацію контрагентів, моніторинг на основі ризиків (з особливим урахуванням характеру контрагентів, географічного регіону операцій і будь-яких ризиків, що безпосередньо пов'язані з новими технологіями – такими, як віртуальні активи);
- проводити відповідне навчання для працівників.
Інші юридичні аспекти реєстрації криптофонду на Кайманових Островах.
|
Питання ліцензування |
|
|
Ліцензії пісочниці |
Особлива економічна зона |
|
Закон про VASP запровадив ліцензію на пісочницю, призначену для постачальників послуг віртуальних активів або інших фінтех-послуг, які використовують інноваційні технології. Ліцензія пісочниці забезпечує гнучкість, тому CIMA може встановлювати додаткові вимоги або допускати певні винятки для обслуговування відповідного бізнесу. Ці ліцензії є тимчасовими, доступними максимум на один рік, протягом якого очікується, що CIMA оцінить, як ефективно регулювати бізнес у майбутньому, зокрема чи вимагатиме це законодавчих змін. |
Уряд активно просуває особливу економічну зону (ОЕЗ) серед тих, хто хоче запустити криптовалютний фонд на Кайманових Островах або створити інше підприємство, яке розроблятиме продукти, пов'язані з фінтехами. ОЕЗ пропонує їм можливість більш раціонально налагодити фізичні операції на Островах, та забезпечує кілька переваг, включаючи простіший, швидший та економічніший процес отримання відповідного дозволу, можливість розпочати роботу протягом чотирьох-шести тижнів, а також виділені офісні приміщення. У поєднанні з іншими перевагами юрисдикції та нещодавно оновленими законами про інтелектуальну власність, ОЕЗ є досить популярною у фінтех-індустрії, і кількість створених у ній компаній і криптофондів продовжує зростати. |
Висновок
Кайманові Острови стали популярною юрисдикцією серед керуючих криптовалютними фондами. Однак, не варто забувати про те, що на Островах було розроблено новий режим регулювання та нагляду за постачальниками послуг віртуальних активів. Отже створення криптофонду та управління ним вимагають пильної уваги до низки юридичних формальностей.
До переліку послуг нашої компанії входять, з-поміж іншого:
- консультації щодо вибору оптимальної структури криптофонду;
- супровід розроблення будь-якої документації, необхідної для заснування фонду криптовалют;
- консалтинг щодо дотримання правил AML/CTF;
- супровід створення криптофонду на Кайманових Островах.
Інформація у статті подана виключно для ознайомлення.
