Реєстрація компанії на Кайманових Островах

може стати ефективним рішенням для міжнародних підприємців. За загальним світовим рейтингом, цей регіон входить до переліку великих фінансових центрів, має 5-й за величиною банківський сектор, що є постачальником високоякісних послуг. Регулювання фінансових послуг на Кайманових Островах здійснюється Валютним управлінням (CIMA).

Переваги реєстрації компанії на Кайманових Островах у 2023 році

Є безліч причин з огляду на які закордонні інвестори хочуть зареєструвати компанію на Кайманових Островах. Нижче наведені деякі з них:

Відрегульована законодавча база міжнародного фінансового сектору.
Процвітаюча фінансова система з численними ліцензованими установами, що надають широкий спектр фінансових продуктів.
За відсутності місцевої діяльності корпоративні податки та податки на дивіденди можуть дорівнювати нулю.
Немає валютного контролю та обмежень на транскордонні операції.
Гнучка структура компанії, що адаптує багато бізнес-цілей, мінімальні вимоги до обслуговування компанії.

При реєстрації фірми на Кайманових Островах корпоративні директори та посадові особи можуть бути нерезидентами. До того ж корпоративне право допускає наявність компанії з 1 директором та 1 засновником (фіз- або юрособа) + мінімальні вимоги до звітності й аудиту. Можна відкрити компанію на Кайманових Островах зі 100% іноземною власністю.

Інші переваги Кайманів з погляду реєстрації компанії полягають у політико-економічній стабільності, розвинених банківській і правовій системах, наявності кваліфікованого персоналу. Острови пропонують сприятливий діловий клімат завдяки інфраструктурним об'єктам WorldClass, розвиненій системі зв'язку, підтримці державних структур.

Після реєстрації Cayman Exempt Company на Кайманових Островах управління та щорічні збори можуть проводитись у будь-якій точці світу. Можливо структурувати бізнес групи з холдинговою компанією для максимізації інвестиційної та податкової ефективності, проводити IPO на Кайманових Островах, укладати угоди щодо злиття та поглинання на Кайманах.

Відкрити рахунок на Кайманових Островах можна у відділеннях міжнародних банків – таких, як HSBC, CitiBank, Standard Chartered. Зверніть увагу, що відкрити компанію на Кайманових Островах віддалено можливо, при цьому процес не займе багато часу.

Корпоративне законодавство: доступні форми бізнесу

Інвестори, яких цікавить реєстрація компанії на Кайманах, можуть обрати одну з низки комерційних структур, що найбільше відповідає цілям компанії. Одна з найпопулярніших бізнес-форм – звільнена компанія (EC – Exempted Company). Інші корпоративні типи організації бізнесу:

Некомерційні асоціації.
Компанія-нерезидент.
Обмежене партнерство.
Компанія особливої економічної зони.
Безлімітна компанія.
Траст.

Реєстрація звільненої компанії Кайманових Островів

Якщо планується, що передбачувана діяльність фірми проводитиметься за межами Островів, зацікавлені особи можуть зареєструвати Cayman Exempt Company на Кайманових Островах. Законодавчий акт, який регулює формування та діяльність таких компаній, – Закон про компанії (також застосовується британське загальне право).

Exempt Company є найоптимальнішою формою офшору на Кайманових Островах. При реєстрації Exempted Company на Кайманових Островах обмежень за національністю директорів/засновників немає. Також немає зобов'язань щодо проведення річних зборів засновників. Інші переваги Exempted Company:

100% іноземного володіння.
Мінімальний інвестиційний капітал не потрібний.
Можна вносити зміни до Меморандуму та Статуту після повідомлення реєстратора.
Не стягуються податки з компанії та членів у цьому регіоні. Але резиденти США зобов'язані декларувати свій загальносвітовий прибуток у IRS.
Немає зобов'язань проводити аудити та вести бухоблік.
Капітал може бути виражений у будь-якій валюті.
Передавання корпоративних прав не обкладається гербовим збором, якщо Exempt Company не має власності на Островах.
Немає валютного контролю й обмежень на переміщення коштів.

Можливо зареєструвати звільнену компанію на Кайманових Островах двох типів.

Компанія з обмеженим терміном дії (LDC)

Сегрегована портфельна компанія (SPC)

Ця форма передбачає обмежену відповідальність своїх членів. Назва закінчується на "Limited Duration Company" або "LDC". Якщо Ви хочете зареєструвати компанію з обмеженим терміном дії на Кайманових Островах, зверніть увагу, що термін її діяльності прописаний у Меморандумі. Проте тривалість функціонування такої бізнес-структури має перевищувати 30 років. Мінімальна кількість учасників – 2. LDC може бути ліквідована раніше прописаного в Меморандумі терміну, якщо члени ухвалять спільне рішення щодо цього.

Статут LDC може передбачати, що:

передавання будь-якої частки одного з членів вимагає одностайного рішення всіх членів;

управління доручається членам, які згодом стають директорами (можна делегувати управління раді директорів).

Закон про компанії свідчить, що будь-яка звільнена компанія може бути перереєстрована в SPC. У назві такої ОПФ має бути Segregate dportfolio company або SPC. Концепція SPC полягає в тому, що компанія, яка є однією юридичною особою, може створювати окремі сегреговані портфелі з активами та зобов'язаннями кожного портфеля, які законодавчо захищені від активів і пасивів кожного іншого портфеля та загальних активів компанії.

Дохід та інше майно після реєстрації SPC на Кайманових Островах, що не належить до будь-якого портфеля, становлять загальні активи та зобов'язання бізнесу. Після реєстрації сегрегованої портфельної компанії на Кайманових Островах їй дозволено управляти фондами.

Некомерційна організація

Як некомерційна організація доступна реєстрація Cayman LLC. Така компанія створюється з метою сприяння торгівлі, мистецтву, науці, релігії, благодійності чи будь-якій іншій корисній меті. Вона використовує прибуток або інший дохід для просування своєї мети (без виплати дивідендів членам асоціації) і може бути зареєстрована відповідно до розділу 80 Закону про компанії. Некомерційна асоціація не зобов’язана публікувати свою назву та надсилати список своїх членів реєстратору, та сплачувати щорічний внесок. Вона має бути зареєстрована як NPO згідно із Законом про некомерційні організації 2017 р.

Компанія-нерезидент

Це правова форма бізнесу, що потребує мінімум 1 засновника, 1 директора та мінімальної капіталізації. Такі бізнес-структури мають мати юрадресу на Кайманах та вести реєстр учасників, відкритий для перевірки. Докладна інформація про учасників, директорів, сплачений капітал щорічно подається реєстратору. Ця ОПФ може бути перетворена на Exempt Company або компанію-резидента.

Товариство з обмеженою відповідальністю (ELP)

Вимоги до компаній на Кайманових Островах у формі ELP передбачають щонайменше 1 генерального та 1 обмеженого партнерів. Генеральні партнери несуть необмежену відповідальність за боргами бізнесу, при цьому хоча б один із повних партнерів має бути резидентом Островів. Ані ELP, ані його партнери не підлягають оподаткуванню на Кайманах. Ця ОПФ зазвичай використовується для фірм, які надають професійні послуги.

Компанії особливої економічної зони

Компанія ОЕЗ має право вести діяльність в особливій економічній зоні (що повинно бути зазначено в установчому договорі) відповідно до положень Закону про компанії. Закон дозволяє перереєстрацію чинних Exempted Company як компанії особливої економічної зони. У назві вказується ОПФ, саме «SEZC».

Безлімітна компанія

При реєстрації компанії з необмеженою відповідальністю на Кайманових Островах відповідальність акціонерів чи учасників не обмежена. У статуті таких компаній має бути зазначено кількість учасників і, якщо є акціонерний капітал, розмір інвестиційного капіталу.

Траст Кайманових Островів

Трасти створюються задля досягнення різних цілей у сфері майнового, фінансового, податкового чи іншого бізнес-планування. Основні форми трастів на Кайманових Островах включають:


Дискреційні трасти	Вони забезпечують найбільш гнучку та ефективну структуру для засновників та бенефіціарів. Довірчому керуючому зазвичай надають широкі дискреційні повноваження щодо трастового фонду.
Трасти з фіксованим відсотком	Первинним бенефіціарам зазвичай надається право на отримання прибутку та капіталу довірчого фонду, а довірчі керуючі майже не мають дискреційних повноважень щодо характеру та рівня розподілів із трасту.
Благодійні фонди	Вони створюються задля забезпечення існуючих благодійних цілей.
Опікунський траст	Опікун може бути призначений для обмеження повноважень довірених осіб, вимагаючи від них отримання згоди та/або дій за вказівкою або за погодженням з опікуном.
Траст зі збереженими повноваженнями засновників	Як і у випадку з трастом з опікуном, певні повноваження зберігаються за засновником трасту.
STAR траст	Запроваджені в межах альтернативного режиму спеціальних трастів, можуть бути необмеженими за тривалістю. Опікуни трастів STAR повинні отримати ліцензію на Кайманових Островах як приватна трастова компанія.
Звільнені трасти	Вони мають бути зареєстровані на Кайманах у Реєстраторі трастів і мають право на звільнення від податків.

Етапи реєстрації компанії на Кайманових Островах

Є кілька ключових кроків для авторизації:

вибір організаційно-правової форми;
резервування назви;
підготовлення реєстраційних документів і заповнення заявок;
подання заявки на відкриття банківського рахунку на Кайманових Островах;
реєстрація юрадреси на Островах;
одержання ліцензії Кайманових Островів для регульованої діяльності.

Процедура реєстрації компанії може відрізнятися залежно від типу компанії, яку Ви маєте намір відкрити. Обов'язкові документи, які потрібні:

Меморандум про асоціацію. У ньому зазначаються назва, зареєстрований офіс, цілі, тип (резидент, нерезидент чи звільнений), статутний капітал і тип акцій, імена, адреси та підписи директорів/засновників.
Статут. Регулює внутрішні операції компанії – такі, як порядок скликання зборів, повноваження директорів і посадових осіб.
Сертифікат CIMA. Затвердження CIMA потрібне, якщо компанії на Кайманових Островах створюються для ведення регульованої діяльності (наприклад, банківська справа, страхування тощо). Якщо назва бізнес-структури, що пропонується, містить слова «банк», або «страхування», або їх похідні, для реєстрації потрібен дозвіл CIMA.

Реєстрація компанії на Кайманових Островах: обмеження

На Кайманах ухвалено Закон про міжнародне податкове співробітництво у 2018 р., який вимагає, щоб компанії здійснювали певні види діяльності відповідно до вимог substance. Такі напрями включають управління фондами, банківську справу, страхування, фінанси та лізинг, діяльність центрів розподілу й обслуговування, отримання доходу від інтелектуальної власності, бізнес холдингових компаній.

Вимоги до реєстрації компанії на Кайманах включають зобов'язання щодо підготовлення та подання регулятору такої документації:

Форми заявки.
Засвідчених чинних копій паспортів усіх директорів/засновників.
Засвідчених чинних копій документів, що підтверджують місце проживання для всіх директорів/засновників (наприклад, рахунки за комунальні послуги не пізніше 3 міс., права водія).
Рекомендаційного листа з банку або від професіонала (оригінал).
Резюме/CV.

Реєстрація фірми на Кайманових Островах, діяльність якої підпадає під законодавство, вимагає від такої бізнесової структури пройти тест на економічну присутність:

вести свою основну діяльність, що приносить дохід на Кайманах (визначення якої дано в законі);
керуватися з Островів;
мати фізичну присутність (зареєстровану адресу, місцевий персонал із відповідною кваліфікацією) на Островах.

До холдингових компаній, які володіють лише частками участі в інших організаціях та отримують дивіденди та приріст капіталу, застосовуються спрощені тести на економічну присутність.

Бізнес на Кайманах: оподаткування

На Кайманах податки на корпоративний дохід, приріст капіталу, прибуток, дивіденди чи капітальні перекази під час виконання певних умов можуть дорівнювати нулю. Уряд іноді надає певні стимули для зареєстрованих компаній на Кайманових Островах. Наприклад, у 2016/17 р. власникам «мікробізнесу» та «малого бізнесу» було дозволено подати заявку на певне зниження ліцензійних зборів.

Закон про особливу економічну зону дозволяє певним видам бізнесу (наприклад, інтернет і технології) користуватися певними перевагами. До них відносяться знижені митні збори та збори за торговельні сертифікати, а також прискорені процеси реєстрації та ліцензування бізнесу.

Як відкрити банківський рахунок на Кайманових Островах?

Відкриття комерційного банківського рахунку – це наступний крок після створення юридичної особи. Банки на Кайманах пропонують широкий вибір рахунків відповідно до Ваших потреб. Щоб відкрити рахунок у банку на Кайманових Островах для юридичної особи, зареєстрованої або на Островах, або в іншій країні, заявнику необхідно надати відповідну документацію.

Острови пропонують не лише різні бізнес-переваги, насамперед відсутність податків для компаній, зареєстрованих на місцевому рівні, але також високий рівень банківської безпеки та професійні послуги. Острови підписали низку двобічних угод про автоматичний обмін фінансовою інформацією, і це актуально для громадян держав, які підписали їх, що відкривають банківський рахунок нерезидента. Зобов'язання щодо звітності не стосуються країн, які не підписали двобічні угоди такого типу.

Щоб відкрити банківський рахунок на Кайманових Островах, необхідно заповнити докладну заявку та надати таку інформацію:

Повний пакет реєстраційних документів.
Письмовий запит на відкриття нового рахунку на фірмовому бланку компанії, що містить огляд бізнесу (наприклад, клієнтів, кількість співробітників і способи отримання доходу) та причину необхідності в рахунку.
Довідки з чинного банку.
Свідоцтво про реєстрацію, засвідчене нотаріусом.
Установчі документи, засвідчені нотаріусом.
Річний звіт, фінансову звітність, звіти аудиторів чи бізнес-план.
Сертифікат про хорошу репутацію, якщо бізнес функціонує більше одного року.
Реєстр учасників, посадових осіб і директорів, засвідчений зареєстрованим офісом чи нотаріусом.
Особа кожного кінцевого бенефіціарного власника, директора та підписанта (це має бути підтверджено засвідченою копією їх паспортів і підтвердженням адреси проживання).
Якщо бізнес ведеться на Кайманових Островах, копію діючої ліцензії на торгівлю та бізнес.
Професійну довідку від бухгалтерської чи юридичної фірми.
Характер та обсяг передбачуваних транзакцій у доларах, включаючи джерела фінансування початкових і наступних депозитів. Це може бути надано з копії бізнес-плану, якщо компанія є новою, або останньої фінансової звітності, якщо компанія вже працює.

CIMA регулює галузь фінансових послуг країни. Закони про банки та Закон про трастові компанії є основними законодавчими актами що регулюють банківську діяльність на Кайманових Островах. Усі банки діють у межах жорсткої політики AML/CTF і повинні дотримуватися угод про обмін податковою інформацією. CIMA застосовує систему Basel II, яка вимагає від банків підтримувати високий рівень достатності капіталу.

Усі банки пропонують різні корпоративні послуги – такі, як мультивалютні рахунки без валютного контролю, дебетова/кредитна картка, онлайн/мобільний банкінг, банківські перекази тощо. Компанія на Кайманових Островах не зобов'язана відкривати банківський рахунок у банках Островів. Натомість вона може відкрити банківський рахунок в інших фінансових центрах.

Висновок

Кайманові Острови відомі багатьом комерційним фірмам та інвесторам як один із регіонів Карибського басейну з привабливими податковими стимулами, розвиненою економікою, політичною стабільністю, низькими реєстраційними зборами та можливістю володіти підприємством як єдиний член і директор. Щоб докладно розібратися в усіх вимогах у процесі організації компанії на Кайманових Островах, Ви можете зв'язатися з профільними експертами. Фахівці YB Case надають супровід під час реєстрації компанії на Кайманових Островах.

Поширені запитання

Які документи потрібно підготувати для реєстрації компанії на Кайманових Островах?

До базового списку документів входять: