Отримання криптоліцензії в Литві стало особливо актуальним варіантом для багатьох бізнесменів у зв'язку зі значним посиленням законодавства в іншій європейській державі – Естонії. У цій публікації описуються деякі особливості регулювання ICO в Литві, а також основні нормативні вимоги.
ICO в Литві: переваги
Останнім часом Литва була домінуючим лідером на ринку «Фінтех» у Європі. Згідно з Findexable, країна є четвертим за величиною центром фінансових технологій у світі. 2020 рік був важливим роком для литовського ринку фінансових технологій, який характеризується значним збільшенням кількості та активності ліцензованих учасників ринку фінансових технологій, переважно завдяки Банку Литви та ініціативам уряду, ринку цифрового фінансування, який швидко розвивається, в результаті спалаху COVID-19 і Brexit.
Найпоширенішими видами фінтех-підприємств, створених нині в Литві, є постачальники послуг із платежів і грошових переказів. Однак країна стала привабливим центром для багатьох інших стартапів, а також постачальників фінансового програмного забезпечення, банків-претендентів, цифрових банкірів, криптокомпаній, зацікавлених у запуску ICO в Литві, постачальників послуг онлайн-інвестицій та P2P, кредиторів, а також компаній insurtech і regtech.
Регулювання ICO в Литві: що потрібно знати?
Початкова пропозиція монет схожа на концепцію первинної публічної пропозиції (IPO). І якщо IPO має на увазі процес, в якому компанії залучають капітал, то ICO – це інвестиція, яка дає інвестору криптовалюту, більш відому як токен замість інвестицій. Це є основною відмінністю ICO від випуску цінних паперів.
Зокрема, такі послуги вважаються фінансовими послугами, які потребують дозволу Банку Литви:
- одержання вкладів;
- споживче кредитування;
- платіжні та електронні гроші;
- укладання угод власним коштом чи з допомогою клієнта;
- інвестиційні послуги;
- обмін валют;
- надання послуг, пов'язаних із випуском цінних паперів;
- управління інвестиційними фондами;
- закриті інвестиційні компанії;
- пенсійні фонди чи інвестиційні компанії зі змінним капіталом;
- зберігання, облік та управління фінансовими інструментами;
- краудфандинг;
- послуги однорангового кредитування.
Правова база Литви встановлює спільний нагляд за учасниками фінансового ринку, при цьому кожен із наведених нижче регулювальних органів має свою власну сферу компетенції.
Зв’яжіться з нашими спеціалістами
Банк Литви
Банк Литви є наглядовим органом усіх учасників фінансового ринку, які створені та мають ліцензію та/або уповноважених надавати фінансові послуги в Литві (за винятком випадків, коли Європейський Центральний Банк має пряму владу над певними банками, як встановлено в Регламенті (ЄС) 1024/2013) ). Банк Литви відповідає за ліцензування криптокомпаній, а також постійно контролює діяльність учасників фінансового ринку та їх відповідність пруденційним вимогам, встановленим у застосовних правових нормах, шляхом проведення планових і позапланових перевірок, аналізу наданих регулярних звітів. Тому якщо Ви маєте намір отримати ліцензію на ICO в Литві, Вам потрібно буде направити відповідну заявку цьому регулятору.
Державна інспекція щодо захисту даних
Державна інспекція із захисту даних контролює, як учасники фінансового ринку можуть забезпечити захист даних і виконання Загального регламенту захисту даних (ЄС) 2016/679 (GDPR). Державна інспекція із захисту даних також розглядає скарги, які надійшли, на неправильно оброблені дані.
Служба розслідування фінансових злочинів
Крім своєї загальної відповідальності за впровадження національної системи боротьби з відмиванням грошей, регулятор також аналізує та розслідує звіти, подані фінансовими установами й іншими зобов'язаними суб'єктами про підозрілі або незвичайні грошові операції та транзакції, за ознаками можливого відмивання грошей і фінансування злочинної діяльності (AML) або ознаками порушень, а також надає обов'язкові інструкції щодо таких повідомлень.
Реєстрація компанії під ICO в Литві
Якщо Ви вирішили провести ICO в Литві, важливо відзначити, що сек'юріті-токени можуть бути публічно запропоновані та допущені до торгів на регульованому ринку тільки після того, як емітент підготує та опублікує проспект емісії відповідно до застосовних вимог до інформації відповідно до Регламенту про проспектах (ЄС) 2017/1129 та Закону про цінні папери Литовської Республіки. Варто зазначити, що є винятки з вимоги щодо підготовки проспекту емісії, встановленої вищезгаданими правовими актами. У випадку проведення первинної пропозиції монет у Литві (ICO), коли пропоновані монети мають характеристики цінних паперів, має бути складений проспект, а фірми мають відповідати іншим положенням законодавства про цінні папери.
Хоча Банк Литви видав кілька заяв щодо ризиків, пов'язаних із криптоактивами, і зазначив, що учасники фінансового ринку не повинні займатися діяльністю або надавати послуги, пов'язані з криптоактивами, ставлення до технології блокчейн у країні є досить сприятливим.
Як зареєструвати компанію під ICO в Литві?
Насамперед потрібно відзначити, що активи блокчейну не вважаються регульованим фінансовим інструментом у Литві, і немає офіційної класифікації активів блокчейну. Однак, залежно від призначення активу, деякі конкретні правила можуть застосовуватись до постачальників послуг обміну віртуальної валюти та депозитарного гаманця віртуальної валюти, а також до ICO.
Поправки до національного закону про AML, що набули чинності на початку 2020 року, включили обмін віртуальних валют і постачальників послуг депозитарного гаманця віртуальної валюти до списку підприємств, які тепер підпадають під вимоги AML – такі, як:
- ідентифікація та перевірка клієнтів;
- моніторинг транзакцій;
- призупинення підозрілих операцій;
- повідомлення компетентним органам про шахрайські та підозрілі транзакції;
- надання інформації за окремим запитом тощо.
Ба більше, ці поправки накладають особливі зобов'язання на учасників ICO, що включає ідентифікацію клієнта в певних випадках або надання інформації уповноваженим установам.
У випадку первинної пропозиції токенів, що класифікуються як цінні папери, компанія має підготувати проспект емісії, який має бути схвалений регуляторами. Запуск ICO-проекту в Литві регулюватиметься іншими вимогами Національного Закону про цінні папери. Також залежно від характеру пропозиції, положення нормативних актів, що застосовуються до краудфандингу, колективних інвестицій, надання інвестиційних послуг, будуть також застосовні до первинних пропозицій токенів.
За даними Банку Литви, віртуальна валюта, яку можна використовувати для розрахунків, є однією з форм активів блокчейну. Децентралізоване фінансування (DeFi) не регулюється в Литві та офіційно не визначено в регулюванні. Якщо DeFi надає послуги обміну віртуальної валюти та депозитарного гаманця віртуальної валюти та/або бере участь у ICO, такі постачальники послуг можуть підпадати під дію Національного Закону про AML та/або Закону про цінні папери.
Як провести ICO в Литві
Міністерство фінансів Литовської Республіки опублікувало керівництво з криптовалют та ICO. Вони розділені на чотири сектори: регулювання, оподаткування, бухгалтерський облік та AML. Хоча керівний документ називається «Рекомендації з ICO», три з чотирьох розділів присвячені криптовалюті.
Вищезгадані особи можуть подати заявку на отримання криптовалютної ліцензії в Литві для проведення ICO та проходження авторизації. Кандидатам необхідно мати всі необхідні політики AML KYC та впроваджені процедури для забезпечення діяльності, пов'язаної з криптовалютою. Оператори обміну криптовалют та криптовалютних депозитних гаманців контролюються Литовським відділом із розслідування фінансових злочинів. Керуючі особи, а також Кінцеві бенефіціари (UBO) компанії мають продемонструвати відповідність вимогам бездоганної репутації. Не потрібно, щоб директори та члени правління були резидентами Литви.
У розділі про оподаткування Керівництва з ICO в Литві описується порядок використання криптовалюти для різних цілей оподаткування, а також податкові пільги та відрахування. Що стосується корпоративного та особистого податку на прибуток, то «віртуальна валюта визнається як оборотні активи, які можуть використовуватися як інструмент розрахунків для товарів і послуг або зберігатися для продажу». У розділі бухгалтерського обліку наведено рекомендації, наприклад, коли токени повинні реєструватися як витрати у звітах про прибутки та збитки, на позабалансових рахунках або враховуватися за справедливою вартістю. Облік токенів, що розповсюджуються промоутером токенів, залежить від того, чи належать вони до токенів платежів чи токенів цінних паперів.
Висновок
Реєстрація ICO в Литві вимагає чіткого розуміння основних вимог законодавства щодо боротьби з відмиванням грошей і правил перевірки клієнтів. Якщо у Вас є питання на цю тему, Ви можете звернутися до наших профільних фахівців і замовити консалтинг з регулювання ICO в Литві. Для цього заповніть коротку форму швидкого зв'язку, яка представлена нижче.
