Отримання криптоліцензії в Литві

14.09.2023

Литва зробила значні кроки в розвитку своєї фінансової системи та законодавства. Литовський уряд посилив механізми регулювання, що сприяло залученню міжнародних інвесторів. Крипторегулювання в Литві дозволяє вести надійний бізнес, якому готові довіряти клієнти, і підвищує репутацію країни як надійної юрисдикції для надання фінансових послуг.

Якщо Ви хочете відкрити компанію в Литві з метою надання криптопослуг, то повинні знати, що для такої діяльності знадобиться криптоліцензія. Литовський уряд запровадив ліцензування компаній, які займаються обміном криптовалют та обслуговуванням криптогаманців. Ці законодавчі трансформації сприяли покращенню репутації Литви як надійної юрисдикції для надання криптопослуг.

Зазначимо, що ліцензії як окремого дозволу на криптодіяльність у Литві не існує. Але, дозвіл, який мають отримати всі постачальники криптопослуг для легального ведення своєї діяльності, називається ліцензією.

Литва стає однією з найприязніших до криптовалюти юрисдикцій у ЄС. Протягом найближчих кількох років її законодавство не передбачає суттєвих змін, які, наприклад, вже відбуваються в Естонії. Для інвесторів, яких цікавить отримання крипто ліцензії в Литві, ми підготували цей матеріал.

Крипто ліцензія в Литві: сильні сторони юрисдикції

Литва зараз є найкращим місцем для отримання крипто-ліцензії. Декілька переваг, які роблять юрисдикцію привабливою для компаній у сфері криптовалюти:

Литва пропонує правову базу, яка розроблена з урахуванням передових стандартів і включає положення про захист інвесторів і споживачів. Литовська фінансова служба (FCIS) відповідає за видачу ліцензій на операції з криптовалютами. Підтримуючи збалансований підхід, FCIS намагається забезпечити відповідність криптокомпанії високим стандартам без необґрунтованих обмежень.
Отримання криптоліцензії в Литві відкриває доступ до європейського ринку. Це означає, що підприємства з ліцензією на обмін криптовалют у Литві можуть надавати свої послуги в інших країнах Євросоюзу без необхідності проходити додаткові процедури реєстрації в кожній із них.
Литва відкрита до інновацій. У країні створюється середовище, що сприяє розвитку та зростанню технологій, пов'язаних із криптовалютами та блокчейном. В інвесторів буде доступ до експертів, інкубаторів, акселераторів та інших важливих ресурсів для розвитку криптобізнесу.

Регулювання криптовалюти в Литві є більш гнучкою моделлю порівняно з сусідньою Естонією.

Читати також: Отримання криптоліцензії в Естонії

Регулювання ринку криптовалюти в Литві: юридичні аспекти

Законодавство щодо литовського ринку криптовалюти є досить складним і поділено між двома основними категоріями, які варіюються залежно від наданих прав. Є дві основні категорії ICO або токенів:

Ті, які не надають права на управління або прибуток. Вони можуть використовуватися лише всередині певної платформи, служити засобом обміну або надавати певні послуги.
Ті, що надають права на отримання прибутку й управління. Це означає, що їхні власники можуть брати участь у прийнятті рішень щодо розвитку проекту й отримувати дивіденди чи доходи від його діяльності.

Ба більше, токени та ICO в Литві, які не пропонують керуючих прав та частку в прибутку, поділені на два види відповідно до закону. Тож, у Литві є ICO та токени, які регулюються Цивільним кодексом і створюються з метою надання права на використання продукту чи послуги. Такі токени називаються utility-токенами. Вони є цифровими активами, які дають право на доступ до певного продукту або послуги, розроблених компанією. Володіння такими токенами зазвичай надає додаткові можливості або переваги користувачам цього продукту чи сервісу.

А також є ICO та токени, які використовуються як платіжні інструменти або ті, які використовуються з благодійною метою. Обидва види безпосередньо регулюються Законом про протидію відмиванню грошей. Регулювання криптовалюти в усіх трьох категоріях проводиться відповідно до згаданих раніше законів, з тією різницею, що перша категорія спочатку регулюватиметься Цивільним кодексом, враховуючи її простіший характер.

Регулювання ICO та пропозицій токенів, що пропонують право на управління та прибуток, здійснюється відповідно до численних правових актів, залежно від специфіки криптовалюти:

ICO та токени, що надають права, аналогічні цінним паперам, підпорядковуються регулюванню відповідно до положень Закону про цінні папери. Це означає, що вони підлягають відповідному фінансовому регулюванню та вимагають дозволу або реєстрації з боку компетентних органів.
Якщо ICO проводиться на краудфандингових платформах відповідно до Закону про краудфандинг, то криптотокени, випущені в результаті таких ICO, регулюватимуться відповідно до цього закону. Закон про краудфандинг може регулювати різні аспекти – такі, як обмеження на суми збору коштів, вимоги до розкриття інформації тощо.
ICO та токени, які відносяться до категорії фінансових інструментів, залежно від їх конкретних характеристик і способу використання можуть регулюватися Законом про ринки фінансових інструментів.

Отримати ліцензію на криптовалюту в Литві: види дозволів і процедура

Інвесторам, яких цікавить створення крипто компанії в Литві, варто уважно ознайомитися із законами, які застосовуються до обраної ними криптовалютної діяльності, податковими зобов'язаннями, процедурами бухобліку та будь-якими іншими аспектами, пов'язаними з криптодіяльністю.

Уряд країни надає 2 види ліцензій:

Ліцензію на криптобіржу в Литві. Це дозвіл, який дає право легально надавати послуги обміну віртуальних валют на фіатні (звичайні) гроші та навпаки, і здійснювати криптовалютний обмін.
Ліцензію оператора криптогаманця. Цей дозвіл дозволяє зберігати та керувати криптовалютами від імені клієнтів.

Фірма може запросити відразу обидві ліцензії. Термін розгляду заявки приблизно 1-2 місяці. Профільні фахівці можуть допомогти в процесі подання заявки на отримання криптовалютної ліцензії в Литві, підготувавши всю необхідну юридичну документацію, віддалено керуючи процесом від Вашого імені.

Читати також: Отримати ліцензію платіжного оператора в Литві

Як отримати криптоліцензію в Литві?

Отримання криптоліцензії зазвичай передбачає проходження певного процесу реєстрації та перевірки, включаючи встановлені правила про прозорість, забезпечення безпеки та комплаєнс-процедури. Щоб отримати литовську крипто ліцензію, першим та основним кроком є реєстрація товариства з обмеженою відповідальністю (UAB).

Наступні кроки в процесі ліцензування включають:

Забезпечення наявності як мінімум 1 засновника та 1 директора (без вимог до громадянства чи місця проживання).
Призначення 1 члена правління, який не обов'язково є резидентом цієї країни.
Призначення місцевого менеджера AML, який співпрацюватиме з FCIS. Найкращим варіантом для компанії може стати призначення місцевого співробітника AML/KYC, який надасть представництво інтересів фірми перед регулятором.
Внесення мінімального капіталу в розмірі 125 000 EUR.

Член правління, який відповідатиме за впровадження процедур AML, та співробітник із дотримання нормативних вимог, який відповідає за переговори та звітує перед FCIS, обов'язково мають бути окремими особами. Кожен засновник і кожен UBO має бути схвалений Комісією з оцінки інвесторів (IAC).

Наступним етапом є відкриття банківського рахунку для криптокомпанії. Окремо відкриваються рахунки для B2B і C2B (для крипто-орієнтованої діяльності). Щоб відкрити корпоративний рахунок у банку Литви, потрібно підготувати певні документи (реєстраційну форму, AoA, MoA). Усі документи мають бути перекладені англійською та засвідчені нотаріусом.

Метою отримання ліцензії є забезпечення прозорості операцій і захист інтересів клієнтів. Процес у середньому займає від 2 тижнів. Ліцензована компанія має проводити моніторинг усіх транзакцій клієнтів згідно з регламентом AML/KYC.

Які правила оподаткування криптовалюти в Литві?

Щодо оподаткування, інвестори повинні знати, що основними податками є: корпоративний податок, ПДВ та податок на прибуток фізичних осіб. Нарахування будь-якого з цих податків може проводитись у певних ситуаціях. Наприклад, звільнення від податку на прибуток може застосовуватися до токенів, які можуть бути ідентифіковані як цінні папери або використовуються як засіб платежу.

Коли токени визнаються як зароблений дохід, то в деяких випадках може знадобитися сплата корпоративного податку. З інвесторів також може стягуватися податок на пибуток фізичних осіб за ставкою 15%.

Деякі інші особливості отримання крипто ліцензії в Литві

Банківська справа

Більшість компаній, які працюють у сфері криптовалюти, незалежно від того, чи мають вони ліцензію криптообмінника в Литві чи іншій європейській юрисдикції, користуються перевагами дружніх до криптовалюти фінтех-банків, які працюють за ліцензією EMI. Ми працюємо з кількома дружніми банками до криптовалюти, щоб забезпечити відкриття банківського рахунку для криптокомпанії. Кінцевий результат залежатиме від Вашої бізнес-моделі, досвіду та співробітництва в процесі KYC.

Важливо, що в зараз із традиційними литовськими банками може бути складно працювати щодо нерезидентів і особливо криптокомпаній, але литовські фінтех-банки не мають таких проблем, надалі ми можемо запропонувати альтернативні варіанти банківського обслуговування в Європі. Зверніть увагу, що для криптокомпаній застосовуються принципи AML/KYC вищого рівня.

Фахівець з комплаєнсу

До обов'язків спеціаліста з дотримання нормативних вимог входять:

збір та аналіз інформації, що стосується угод, щодо яких є підозри у відмиванні грошей або фінансуванні протизаконних дій;
повідомлення у FCIS про підозрілі угоди та клієнтів, які можуть бути задіяні в порушенні політики AML/CTF;
періодичне подання письмових заяв про дотримання вимог правлінню;
виконання інших зобов'язань, пов'язаних із дотриманням вимог.

Загальні вимоги до співробітника з відповідності включають:

співробітником з AML може бути особа, яка має відповідну освіту та досвід у фінансовій сфері, професійну придатність, бездоганну репутацію;
компанія повинна організувати спеціалізоване навчання щодо запобігання відмиванню грошей для своїх співробітників, особливо тих, хто працює безпосередньо з клієнтами та їх транзакціями.

Відкликання ліцензії

Закон про запобігання фінансовим махінаціям встановлює випадки, в яких криптовалютна ліцензія в Литві може бути відкликана:

підприємство неодноразово не дотримується розпорядження наглядового органу;
підприємство не розпочало операції в запитуваній сфері діяльності.

Реєстрація криптокомпанії в Литві

Литва з 2020 р. входить до ТОП найбільш дружніх до криптовалюти країн. Реєстрація криптовалютної компанії в Литві є одним із бюджетних варіантів створення бізнесу у сфері фінансових технологій в Європі. Донедавна бізнесмени розглядали запуск криптостартапу в Естонії, оскільки юрисдикція мала досить лояльні вимоги ліцензування. Однак, як у 2020-2021 роках до законодавства Естонської Республіки були внесені поправки, згідно з якими постачальники послуг віртуальних активів (VASP) повинні дотримуватися тих самих правил, що й фінансові установи.

Після законодавчих змін у країні було відкликано понад 1000 крипто ліцензій. Регулювальні органи посилили вимоги до ліцензіатів, що спричинило не лише зобов'язання у сфері AML і сабстенс, а й суттєве збільшення необхідного розміру статутного капіталу. Раніше Естонія була пріоритетним напрямком для охочих розпочати криптобізнес, проте зважаючи на останні події підприємці перебувають у пошуках альтернативних варіантів.

Однією з альтернатив може стати реєстрація компанії під криптодіяльність у Литві. Ця держава також є членом Європейського Союзу, при цьому відома регульованим, але дружнім середовищем для криптобізнесу.

Чому варто зареєструвати криптокомпанію в Литві?

Запуск криптостаратпа в Литві характеризується такими перевагами:

Республіка є визнаним європейським Fintech-центром.
Оскільки Литва є членом Єврозони, це дає криптокомпаніям доступ до однієї з найстабільніших валют у світі. Це дозволяє полегшити проведення транзакцій та обміну з іншими країнами Єврозони без конвертації валюти.
Можна відкрити криптокомпанію в Литві в доситатньо стислий термін.
Законодавство не висуває вимог до резидентності засновників/директорів фірми.
Литва пропонує ефективні механізми захисту прав інвесторів і збереження капіталу.
Підприємцям доступні різні програми фінансової підтримки і фінансування для запуску та розвитку криптопроектів.
Ставка корпоративного податку дорівнює 15% (один із низьких тарифів у ЄС), крім того, застосовується звільнення від податку на прибуток для деяких видів діяльності, пов'язаних із криптовалютами.

Процедура відкриття криптокомпанії в Литві: що потрібно знати?

Створення литовської компанії зазвичай включає такі етапи, як:

Вибір оригінальної назви.
Підготовка документації.
Реєстрація місцевої адреси.
Надання інформації про директорів і засновників.
Подання заяви для внесення фірми до відповідного реєстру.

Як правило, для оформлення компанії під криптобізнес у Литві потрібен пакет документів, який складається з:

Установчих документів, основними з яких є Статут і Меморандум.
Детальний опис бізнесу в сфері криптовалют, включаючи цілі, стратегію, модель бізнесу та ринковий аналіз.
Резюме всіх засновників компанії, щоб місцеві установи могли ознайомитися з досвідом і кваліфікацією всіх осіб, залучених до криптовалютної індустрії;
Інформація про адресу веб-сайту, на якому будуть пропонуватись послуги;
Виписки про відсутність судимості (дійсна 3 місяці) для засновника(-ів), членів ради директорів, кінцевого бенефіціарного власника(-ів) та спеціаліста з комплаєнсу.
Комплаєнс-програма, яка визначатиме заходи щодо дотримання законодавства в сфері криптовалюти та запобігання фінансовим злочинам.

* Вищезазначений список може бути доповнений, оскільки регулювальні органи можуть запросити додаткові документи та відомості.

Усі вищезгадані документи мають бути нотаріально засвідчені в державного нотаріуса, також буде необхідний апостиль англійською мовою. Якщо ці документи подано відповідно до вимог, регулятор розпочне процедуру видачі ліцензії на криптовалюту Литви. Враховуючи, що це складна процедура, команда бізнес-консультантів YB Case може запропонувати нашим клієнтам консультації та юридичний супровід отримання крипто ліцензії в Литві.

Висновок

Зі зростанням популярності криптовалютного ринку, регулювальні органи стають все більш зацікавленими в цій сфері, докладаючи зусиль для створення законодавчої бази, щоб забезпечити безпеку та захист інтересів учасників ринку. Інституційні інвестори виявляють зростаючий інтерес до криптовалюти, що може допомогти внести більше стабільності та регуляторного нагляду на ринок.

Литва розглядається як оптимальне рішення для виходу компаній на крипторинок ЄС. Уряд цієї країни розробив одну з найпрогресивніших систем регулювання криптовалюти в Європі та запровадив режим ліцензування для криптовалютних компаній.

Отримання криптоліцензії в Литві регламентує, що компанія відповідає міжнародним стандартам, що може підвищити довіру клієнтів та інвесторів в ЄС. А сам процес реєстрації криптовалютних компаній у Литві вважається відносно швидким. Процедура може тривати лише кілька місяців, що забезпечує відносно низькі вхідні бар'єри для нових гравців на ринку.

Якщо будь-яка інформація залишається для Вас неясною або у Вас є питання на тему статті, то фахівці YB Case готові детально роз'яснити вимоги ліцензування в цій країні, а також супроводжувати в процесі реєстрації криптообмінника в Литві.