Отримання криптоліцензії в Литві - YB Case 2022

Отримання криптоліцензії в Литві

Отримання криптоліцензії в Литві

Якщо Ви хочете відкрити компанію в Литві, яка працює як криптовалютний бізнес, Вам знадобиться криптовалютна ліцензія. Хоча Литва не створила цілісну правову основу для роботи з криптовалютами, проте вона ввела ліцензування компаній, які займаються обміном криптовалют і обслуговуванням гаманців для зберігання криптовалют та стала однією з небагатьох держав Європейського Союзу, де є процедури ліцензування та авторизації для нових постачальників послуг віртуальної валюти.

Литва наразі стає однією з найбільш дружніх до криптовалюти юрисдикцій у ЄС. Протягом найближчих кількох років її законодавство не передбачає суттєвих змін, які, наприклад, вже відбуваються в Естонії. Ми підготували цей матеріал для інвесторів, яких цікавить отримання криптоліцензії в Литві.

Криптоліцензія в Литві: переваги юрисдикції

У цій юрисдикції створено сприятливі умови для реєстрації фінтех-компаній. Центральний банк надає всебічну підтримку розвитку фінансових технологій і небанківських сервісів платежів. Крім того, країна підтримує криптостартапи та сприяє їх розвитку. Порівняно з сусідньою Естонією, литовське регулювання криптовалют можна розглядати як більш гнучке.

Регулювання криптовалют у Литві: основні норми права

Законодавство щодо литовського ринку криптовалют є достатньо складним і поділено між двома основними категоріями, які варіюються залежно від прав на видання вихідних монет пропозицій (ICOS). Є дві основні категорії:

  • ICO або токени, які не дають права на керування чи прибуток;
  • ICO та токени, які надають право на отримання прибутку та права на управління.

Крім того, токени та ICO в Литві, які не дають керівних прав і прибутку, поділені на дві категорії відповідно до основного принципу закону, який їх регулює. Отже, є ICO та токени, які створюються виключно з метою надання права на використання продукту або послуги та регулюються Цивільним кодексом. У тій же категорії є ICO та токени, що використовуються як платіжні інструменти або ті, що використовуються в благодійних цілях. Обидві категорії безпосередньо регулюються Законом про боротьбу з відмиванням грошей і фінансовими махінаціями. Проте регулювання криптовалют у всіх трьох категоріях проводитиметься відповідно до згаданих раніше законів, з тією різницею, що перша категорія, з огляду на її простіший характер, спочатку регулюватиметься відповідно до Цивільного кодексу.

Регулювання криптовалюти Литви для ICO та токенів, які надають право на управління та прибуток, здійснюється відповідно до численних правових актів, залежно від специфіки криптовалюти:

  • ICO та токени, створені з урахуванням характеристик цінних паперів, регулюються Законом про цінні папери.
  • Криптотокени, які підпадають під характеристики краудфандингу, регулюються відповідно до Закону про краудфандинг.
  • ICO та токени, які можуть бути включені до категорії фінансових інструментів, регулюватимуться відповідно до правової бази Закону про ринки фінансових інструментів.

Отримати ліцензію на криптовалюту: види та процедура

Інвестори, які хочуть відкрити компанію в Литві у криптоіндустрії, повинні уважно ознайомитися із законами, що застосовуються до обраної криптовалютної діяльності, податковими зобов'язаннями, процедурами бухгалтерського обліку та іншими питаннями, включно з отриманням ліцензій і дозволів, необхідних для цієї комерційної діяльності.

Як отримати ліцензію на криптовалюту

Литва надає 2 варіанти криптоліцензій:

  1. Ліцензія на криптобіржу в Литві. Це офіційна ліцензія, яка охоплює послуги обміну реальних грошей на криптовалюту і навпаки; криптовалюти на криптовалюту.
  2. Ліцензія оператора депозитарного гаманця криптовалюти. Ця криптоліцензія в Литві потрібна для тих, хто надає гаманці для зберігання віртуальної валюти. Постачальник криптовалютного гаманця створює зашифровані ключі для клієнтів, які можуть використовувати цю послугу для зберігання, обміну та переказу віртуальних грошей.

Фірма може запросити одразу обидві ліцензії. Ліцензії на криптовалюту регулюються Службою розслідування фінансових злочинів (FCIS) Литви. Термін розгляду заявки приблизно 1-2 місяці.

Профільні фахівці допоможуть подати заявку на отримання криптовалютної ліцензії в Литві, підготувавши всю необхідну юридичну документацію та віддалено керуючи процесом від Вашого імені.

Закони вимагають, щоб криптолицензійна компанія призначила співробітника для управління заходами щодо запобігання відмиванню грошей та/або фінансуванню тероризму та співпраці зі службою FNTT. Найкращим варіантом для компанії буде призначення місцевого співробітника AML/KYC, тому що спілкування з регулятором (FNTT) здійснюється лише литовською мовою.

Як отримати ліцензію на обмін криптовалют у Литві?

Щоб подати заявку на отримання литовської ліцензії на криптовалюту, необхідно виконати низку вимог. Першим та основним кроком є ​​реєстрація товариства з обмеженою відповідальністю (UAB). Наступні кроки в процесі ліцензування:

  • Забезпечення присутності як мінімум 1 акціонера та 1 директора (може бути членом правління). Немає обмежень щодо громадянства чи місця проживання.
  • Призначення щонайменше 3 членів правління, не обов'язково резидентів цієї країни.
  • Наявність місцевого спеціаліста з дотримання вимог AML, який є професіоналом. Фахівець із дотримання нормативних вимог має бути резидентом Литви.
  • Мінімальний розмір рекомендованого статутного капіталу становить 2500 EUR.
  • Член правління, який відповідатиме за впровадження процедур і політик AML, та співробітник з дотримання нормативних вимог, який відповідатиме за переговори й звітуватиме перед Підрозділом фінансової розвідки, обов'язково мають бути двома різними особами.
  • Кожен акціонер і кожен UBO має бути схвалений Комісією з оцінки інвесторів (IAC).
  • Відкриття банківського рахунку окремо B2B та C2B (для криптоорієнтованої діяльності) у фінансовій установі (триває приблизно 2 тижні).
  • Ліцензована компанія повинна вести докладний та актуальний огляд усіх клієнтів і транзакцій відповідно до правил AML/KYC.

Для ведення бізнесу з криптовалютними активами в Литві ліцензована фірма повинна підтримувати чіткий і постійний контроль над усіма клієнтами та транзакціями відповідно до правил AML/KYC. Наглядовий орган може запросити інформацію про діяльність підприємства. Щоб відкрити корпоративний рахунок у банку Литви, необхідно підготувати певні документи (реєстраційну картку, AoA, MoA), нотаріально завірені, апостильовані, з перекладом на англійську.

ЦІКАВИТЬ СУПРОВІД ОТРИМАННЯ КРИПТОЛІЦЕНЗІЇ В ЛИТВІ?

Які правила оподаткування криптовалюти у Литві?

Інвестори повинні знати, що основні податки це – корпоративний податок на прибуток, податок на додану вартість і податок на прибуток із фізичних осіб. Нарахування будь-якого з цих податків може проводитись у певних ситуаціях. Наприклад, звільнення від податку на прибуток застосовується до токенів, які можуть бути ідентифіковані як цінні папери відповідно до правил Цивільного кодексу. Звільнення від податків також застосовується до токенів, що випускаються для використання товарів та послуг, якщо оплата провадиться в токенах. Це тому, що токени, використовувані для купівлі товарів чи послуг, є грошовими переказами, які не повинні обкладатися корпоративним податком на прибуток.

В інших ситуаціях, коли токени визнаються як зароблений дохід, від інвесторів може знадобитися сплата корпоративного податку на прибуток. За литовським законодавством про криптовалюту, з інвесторів також може стягуватися податок на прибуток із фізичних осіб за стандартною ставкою 15%.

Які документи необхідні для реєстрації криптобізнесу в Литві й отримання криптоліцензії?

Інвестори, яким потрібна ліцензія для литовської криптовалютної компанії, мають надати такі документи:

  • чинний паспорт кожного засновника компанії;
  • довіреність (PoA);
  • докладну інформацію про бізнес-моделі та види, що ліцензуються;
  • резюме всіх засновників компанії, щоб місцеві установи могли ознайомитися з досвідом і можливостями всіх осіб, залучених до криптовалютної індустрії;
  • адресу веб-сайту, на якому будуть пропонуватись послуги;
  • довідки про відсутність судимості з реєстру судимостей (дійсна 3 місяці) для акціонера (-ів), члена (-ів) ради директорів, кінцевого бенефіціарного власника (-ів) та спеціаліста з комплаєнсу.

Усі документи мають бути нотаріально засвідчені в державного нотаріуса, також буде необхідний апостиль англійською мовою. Якщо ці документи подано відповідно до вимог, регулятор розпочне процедуру видання ліцензії на криптовалюту в Литві. Варто зауважити, що це складна процедура, тож наша команда консультантів готова надати консультації та юридичний супровід отримання криптоліцензії в Литві.

Деякі інші особливості отримання криптоліцензії в Литві

  • Банківська справа

Більшість компаній, які працюють у сфері криптовалют, незалежно від того, чи мають вони ліцензію в Литві чи іншій європейській юрисдикції, користуються перевагами дружніх до криптовалют фінтех-банків, що працюють за ліцензією EMI. Ми працюємо з кількома дружніми до криптовалют банками, щоб забезпечити відкриття комерційного банківського рахунку для Вашої литовської компанії. Кінцевий результат буде залежати від Вашої бізнес-моделі, досвіду та співробітництва у процесі KYC.

Важливо відзначити,

що з традиційними литовськими банками може бути складно працювати щодо нерезидентів та особливо криптокомпаній, але литовські фінтех-банки не мають таких проблем, надалі ми можемо запропонувати альтернативні варіанти банківського обслуговування в Європі. Зверніть увагу, що для криптокомпаній застосовуються принципи AML/KYC вищого рівня.

  • Фахівець із комплаєнсу

Спеціаліста з дотримання нормативних вимог, зокрема, має і такі обов’язки:

  1. організація збору й аналізу інформації, яка стосується угод, що підозрюються у відмиванні грошей або фінансуванні протизаконних дій, які стали очевидними в діяльності зобов'язаної особи;
  2. повідомлення в FCIS у випадку підозри в порушенні політики AML/CTF;
  3. періодичне подання письмових заяв про дотримання вимог правлінню;
  4. виконання інших обов'язків і зобов'язань, пов'язаних із дотриманням вимог.

Загальні вимоги, що висуваються до співробітника з відповідності, включають:

  1. лише особа, яка має освіту, професійну придатність, здібності, особисті якості, досвід і бездоганну репутацію, необхідна для виконання обов'язків;
  2. компанія повинна організувати спеціалізоване навчання з заходів із запобігання відмиванню грошей для своїх співробітників, особливо тих, хто працює безпосередньо з клієнтами та їхніми транзакціями.
  • Відкликання ліцензії

Закон про запобігання відмиванню грошей і фінансових махінацій встановлює випадки, у яких криптовалютна ліцензія може бути відкликана:

  • підприємство неодноразово не дотримується розпорядження наглядового органу;
  • підприємство не розпочало операції в запитуваній сфері діяльності.

Реєстрація криптокомпанії в Литві

Реєстрація криптокомпанії в Литві вважається одним із доступних і бюджетних варіантів створення бізнесу у сфері фінансових технологій у Європі. Донедавна бізнесмени розглядали варіант запуску криптодіяльності в Естонії, оскільки юрисдикція мала достатньо лояльні вимоги щодо отримання ліцензій. Однак після того, як у 2020-2021 рр. до законодавства Естонської Республіки були внесені поправки, згідно з якими постачальники послуг віртуальних активів (VASP) повинні дотримуватися тих самих правил, що й фінансові установи, в країні було відкликано понад 1000 криптоліцензій. Регулювальні органи посилили вимоги до ліцензіатів, що спричинило не лише зобов'язання у сфері AML та вимоги до сабстенсу, а й суттєве збільшення необхідного розміру статутного капіталу. Раніше Естонія була пріоритетним напрямком для всіх, хто хотів розпочати криптобізнес, проте з огляду на останні події підприємці шукають альтернативні варіанти.

Однією із таких альтернатив може стати реєстрація компанії під криптодіяльність у Литві. Ця держава також є членом Європейського Союзу, але при цьому відома регульованим, але дружнім середовищем для криптобізнесу.

Чому варто зареєструвати криптокомпанію в Литві?

Реєстрація криптодіяльності в Литві має такі переваги:

  • Республіка вважається визнаним європейським Fintech-центром;
  • сприятливі умови для ведення криптобізнесу;
  • відносно прості вимоги, які потрібно виконати, щоб отримати дозвіл на криптодіяльність;
  • Ви можете відкрити криптокомпанію в Литві у стислий термін;
  • законодавство не висуває вимог до резидентності власників акцій і директорів фірми;
  • немає вимог до найму місцевого персоналу;
  • ставка корпоративного податку в Литві дорівнює 15% (один із низьких тарифів у ЄС).

Процедура відкриття криптокомпанії в Литві: що потрібно знати?

Створення литовської компанії зазвичай включає такі етапи:

  1. Вибір оригінальної назви.
  2. Підготовка документації.
  3. Реєстрація місцевої адреси.
  4. Відкриття корпоративного рахунку.
  5. Надання інформації про директорів і засновників.
  6. Подання заяви до бюро AML для внесення фірми до відповідного реєстру.

Зазвичай для оформлення компанії під криптобізнес у Литві потрібен такий пакет документів:

  1. Особиста документація власників акцій (юрособи мають надати статутні документи, засвідчені в нотаріуса й апостильовані).
  2. Відомості про директорів.
  3. Довідки, що підтверджують відсутність судимостей засновників і директорів.
  4. Статут і Меморандум.

Цей список може бути доповнений, оскільки регулювальні органи можуть запросити додаткові документи та відомості.

Висновок

Якщо щось із поданої інформації залишилося для Вас незрозумілим або у Вас є питання, то фахівці YB Case готові супроводжувати Вас на всіх етапах реєстрації криптообмінника в Литві та отримання ліцензії на криптодіяльність.

Форма замовлення послуги
Ім’я
Поле має бути заповнено
Як зв'язатися із Вами?*
Введіть правильний e-mail
Введіть правильний номер
Ваш коментар