Криптовалюти з кожним днем все популярніші. Майнінг криптовалюти – це процес створення блоку транзакцій між користувачами криптовалюти, який буде додано до блокчейну. Докладніше про те, що таке майнінг криптовалют, реєстрація компанії для майнінгу і які країни ввели законодавче регулювання в індустрії криптовалют, йтиметься в статті.
Що таке криптовалюта?
Системи, які дозволяють здійснювати безпечні онлайн-платежі, що виражаються у віртуальних «токенах», представленими записами в реєстрі, внутрішніми для системи, називаються криптовалютами. Іншими словами, криптовалюта – це тип цифрової валюти, що зазвичай існує тільки в електронному вигляді. Фізичних монет або рахунків немає, якщо Ви не використовуєте сервіс, що дозволяє переводити в готівку криптовалюту. Зазвичай, обмін криптовалют здійснюється онлайн без використання посередника, такого як банк. Біткойн та Ефір – добре відомі криптовалюти, але є й безліч інших віртуальних валют, постійно створюються нові.
Що таке майнінг?
Процес створення нових криптомонет шляхом вирішення складних математичних рівнянь називається майнінг криптовалют. Коли хтось інвестує в криптовалюту, відомості про інвестиції вводяться до розподіленого реєстру, який називають технологією блокчейн. Але процес завершується лише тоді, коли «майнер» перевіряє транзакцію як законну. Отже, майнінг криптовалют включає перевірку транзакцій з віртуальними валютами в мережі блокчейн і додавання їх до розподіленого реєстру.
Чи узаконений майнінг криптовают?
Більшість країн ще не прийняли закони з регулювання криптовалют, а це означає, що для більшості країн законність майнінгу віртуальних валют залишається неясною. Мережа боротьби з фінансовими злочинами (FinCEN) визначає криптомайнерів як тих, хто займається переказом грошей, тому вони можуть підпадати під дію законів, що регулюють цю діяльність. Наприклад, майнінг криптовалюти в Ізраїлі розглядається як бізнес та оподатковується корпоративним податком на прибуток. В Індії та деяких інших країнах зберігається нормативна невизначеність, однак є й країни, уряд яких дружелюбно налаштований до майнінгу віртуальних валют, наприклад, США та Канада.
Небагато країн забороняють майнінг криптовалют, за винятком держав , що повністю заборонили діяльність, пов'язану з криптовалютою.
Виокремлюють три категорії країн з урахуванням регулювання криптовалют:
- країни, що легалізували криптовалюту, регулюючи її;
- держави, які запропонували регулювати віртуальні валюти;
- країни , які заборонили криптовалюту
Розглянемо кілька прикладів країн для кожної категорії, щоб продемонструвати, що найпрогресивніші юрисдикції потрапляють у перші дві. Країни, які заборонили криптовалюту, зазвичай обговорюються через їхню регресивну економічну та соціальну політику.
ЦІКАВИТЬ СУПРОВІД РЕЄСТРАЦІЇ КОМПАНІЇ ДЛЯ МАЙНІНГУ?
Де зареєструвати компанію для майнінгу криптовают?
Країни, які ухвалили закони про регулювання криптовалют:
|
Азія |
Європа |
|
Сингапур. Регулювання криптовалют у Сингапурі здійснює Валютне управління (MAS). Закон про платіжні послуги від 2019 р. регулює традиційні та криптовалютні платежі. Закон про цінні папери застосовується до публічних пропозицій і випусків цифрових токенів. Посібник із пропозицій цифрових токенів, опублікований у травні 2020 р. MAS, докладно описує правила, що стосуються цифрових токенів та їх застосовність до цінних паперів, колективних інвестицій, похідних контрактів, а також визначення того, чи є токен типом «продукту ринку чи капіталу». Положення AML/CTF спрямовані на зниження ризику фінансових злочинів і просування передових методів, включно з KYC, щоб допомогти криптовалютним підприємствам дотримуватися нової нормативної бази. |
Сполучене Королівство. Реєстрація компанії у Великій Британії для ведення криптовалютної діяльності має бути схвалена Управлінням фінансового нагляду (FCA), яке разом із Казначейством Її Величності та Банком Англії входять у Цільову групу країни з криптоактивів. FCA розробило правила «Знай свого клієнта» (KYC), AML і CFT, спеціально призначені для криптоактивів. Управління створило правила для постачальників віртуальних активів (VASP) з урахуванням свободи для просування інновацій. Криптообмінники повинні зареєструватись у FCA, якщо вони не подали заявку на отримання ліцензії на електронні гроші. У квітні 2021 року Велика Британія опублікувала заклик надати детальну інформацію про цифрові активи. Запит спрямований на отримання інформації від зацікавлених сторін перед публікацією консультаційного документа щодо цифрових активів, у якому будуть подані пропозиції щодо нових законів. |
|
Японія. Один із найпрогресивніших і найрозвиненіших режимів регулювання криптовалют – у Японії. Криптовалютні біржі мають бути зареєстровані та відповідати традиційним правилам AML/CTF. Їхню діяльність регулює Закон про платіжні послуги (PSA), що визначає «криптовалюту» як вартість власності, а не як законний платіжний засіб. У грудні 2017 р. Національне податкове агентство ухвалило, що прибуток від криптовалют варто зараховувати до категорії «інших доходів» та відповідно оподатковувати. Було внесено кілька нових правил і поправок до PSA та Закону про фінансові інструменти і біржі (FIEA), які вводять термін «криптоактив» і регулюють торгівлю похідними криптовалютами. Постачальники послуг зберігання криптовалюти (які не продають і не купують криптоактиви) підпадають під дію PSA, тоді як компанії, що виробляють криптовалютні деривативи, підпадають під дію FIEA. У квітні 2020 р. Японія була першою країною, яка створила органи саморегулювання – Японську асоціацію обміну віртуальною валютою (JVCEA) та Японську асоціацію STO. JVCEA та STO Association сприяють дотриманню нормативних вимог і відіграють важливу роль у встановленні передових практик та забезпеченні дотримання нормативних вимог щодо регулювання криптовалютної діяльності в Японії. |
Швейцарія. Країна класифікує криптовалюти як активи та приймає Bitcoin як законний платіжний засіб у деяких регіонах. Нещодавно ухвалено Закон про регулювання криптовалют у Швейцарії, що вимагає ліцензії на торговельні об'єкти DLT. Швейцарія була однією з перших країн, яка запровадила прогресивне регулювання для криптовалютного бізнесу. У країні знаходиться «Крипто-долина», фінтех-центр, що обслуговує криптобізнес у Швейцарії та Ліхтенштейні, понад 900 компаній, а сукупна оцінка 50 найбільших криптофірм близько 37,5 млрд USD. Криптовалюти та робота торговельних платформ підпадають під дію швейцарського Закону про боротьбу з відмиванням грошей. Особи, які обмінюють криптовалюту на фіатні гроші і навпаки, регулюються цим законом. |
|
Південна Корея. У березні 2020 р. парламент Південної Кореї вніс поправки до Закону про звітність і використання детальної інформації про фінансові транзакції, щоб поширити зобов'язання щодо AML/CTF на постачальників криптопослуг, включно з криптобіржами. Закон із внесеними до нього поправками вимагає, щоб оператори криптопослуг реєструвалися в Комісії з фінансових послуг та вступали у партнерські відносини з одним регульованим банком для оброблення депозитів і зняття коштів. Регулювання постачальників послуг криптоактивів також зобов'язує таких осіб дотримуватись розширених правил KYC та AML, подавати звіти про підозрілі транзакції до корейського фінансового підрозділу, проводити комплексну перевірку клієнтів. |
Німеччина. Криптовалюти розглядають як фінансові інструменти відповідно до нещодавно прийнятого законодавства. Завдяки новому регулюванню криптовалюти в Німеччині інституційні інвестори можуть інвестувати у криптоактиви з 1 липня 2021 р. Новий закон запроваджує нові ліцензійні вимоги для криптовалютних підприємств. Згідно з оновленням законодавства, криптовалютний бізнес у Німеччині суворо підпорядковується Закону про боротьбу з відмиванням грошей. |
|
Індонезія. Це приклад держави, де спочатку криптовалюти були заборонені, а згодом їх легалізували. У 2019 р. Агентство з контролю торгівлі товарними ф'ючерсами (Bappebti) затвердило постанову No. 5/2019, що юридично визнає та регулює Bitcoin й інші криптовалюти як товари. Операції з похідними фінінструментами й обмін цифрових валют в Індонезії також регулюються нормативними вимогами Bappebti. Регламент визначає "криптоактив" як "нематеріальний товар у формі цифрового активу, який використовує криптографію, однорангову мережу та технологію розподіленого реєстру для регулювання створення нових одиниць, перевірки транзакцій і забезпечення безпеки транзакцій без участі стороннього посередника". Будь-яка організація, що торгує віртуальними активами в якості товарних ф'ючерсів, повинна дотримуватися норм AML/CTF і звітувати в Центрі звітів та аналізу фіноперацій. |
Нідерланди. Центральний національний банк (De Nederlandsche Bank N.V. або DNB) вимагає реєстрації криптокомпаній у Нідерландах. У травні 2020 р. Закон про реалізацію вніс поправки до голландських правил AML і ввів у дію П'яту європейську директиву щодо AML (AMLD 5). Закон про реалізацію оновив чинні законодавчі норми щодо AML/CTF. Нове регулювання криптовалют у Нідерландах зобов'язує всіх постачальників криптопослуг перевіряти особу клієнтів відповідно до політики KYC, відслідковувати та готувати звіти про підозрілу діяльність (SAR). |
|
Таїланд. У травні 2018 р. Таїланд ухвалив Закон про регулювання бізнесу, пов'язаного з криптовалютами та цифровими токенами, під наглядом Комісії з цінних паперів і бірж (SEC). Будь-яка організація, зацікавлена у пропозиції цифрових токенів, має отримати схвалення пропозиції від SEC. З іншого боку, всі організації, які хочуть працювати як оператори бізнесу цифрових активів, повинні отримати ліцензію постачальника криптовалютних послуг від Міністра фінансів за рекомендацією SEC. У листопаді 2020 р. Міністерство фінансів Таїланду повідомило SEC про бізнес цифрових активів, щоб визнати нові категорії підприємств із цифровими активами, та випустило Повідомлення про ліцензування бізнесу з криптоактивами, щоб запровадити додаткові ліцензійні вимоги для таких підприємств. |
Ліхтенштейн. Рішення про реєстрацію криптофонду в Ліхтенштейні набули популярності серед іноземних підприємців. Управління фінансового ринку (FMA) є органом, відповідальним за регулювання ринку криптовалют у Ліхтенштейні. 1 січня 2020 р. набрав чинності новий Закон про блокчейн, що встановлює всеосяжну нормативну базу регулювання криптокомпаній у Ліхтенштейні, зокрема криптовалютних фондів. Закон, офіційно названий «Акт про токени та організації, що надають послуги на основі надійних технологій» (TVTG), захищає інвесторів, спрямований на боротьбу з відмиванням грошей та встановлення прозорості регулювання. |
|
Литва. Литва є актуальною бюджетною країною, якою раніше була Естонія, проте такий статус залишатиметься лише до кінця 2022 року. Центральний банк Литви визначив, що криптовалюти, такі як Bitcoin, є нерегульованими цифровими грошима, які можуть використовуватися як засіб платежу. Литва вимагає, щоб криптофірми реєструвалися в Центрі регістрів країни. Реєстранти повинні прийняти комплексні процедури KYC та AML та інформувати Службу розслідування фінансових злочинів (FCIS) про великі перекази. У звіті ЄС від червня 2020 р. уряд країни досяг прогресу в усуненні прогалин у своєму регулюванні криптовалютної діяльності в Литві, стверджуючи, що країна проводить нагляд та регулювання сектору криптовалют відповідно до вимог П'ятої Директиви ЄС щодо боротьби з відмиванням грошей (AMLD 5). Державна податкова інспекція Литви вважає криптовалюту «власністю» та встановлює ставку 15% від прибутку. |
|
|
Естонія. Стала одним із перших криптолідерів із більш ніж 1300 криптовалютними біржами. У січні 2021 р. Міністерство фінансів запропонувало розглянути питання щодо запровадження правил регулювання постачальників послуг криптовалюти в Естонії. Відповідно до нових правил фірми, що надають послуги віртуальної валюти, повинні мати зареєстрований офіс, керівництво та місце ведення бізнесу в Естонії. Хоча віртуальні валюти не підпадають під регулювання цінних паперів, нові правила покликані вирішити деякі регуляторні питання. Фірми, які хочуть вести діяльність, пов'язану з віртуальними валютами, будуть під наглядом Фінансової інспекції. Хоча Естонія і є однією з найпопулярніших держав для ведення криптобізнесу, зараз призупинено видавання нових ліцензій, очікуються нові норми щодо капіталу та персоналу. |
З-поміж інших країн, що запровадили закони про регулювання криптовалют, – Австралія та Канада.
Австралія
Податкове управління Австралії підготувало посібник з оподаткування віртуальних валют, а Австралійська комісія з цінних паперів та інвестицій – рекомендації щодо регулювання певних криптовалют як «фінансових продуктів» відповідно до Закону про цінні папери. У посібнику зазначено, що організації, які ведуть криптовалютний бізнес, мають отримати криптоліцензію.
У 2017 р. уряд вніс поправки до свого Закону AML/CTF, вимагаючи від бірж цифрових валют реєструватися в Австралійському центрі звітів та аналізу транзакцій. Вони повинні вжити необхідних заходів щодо боротьби з відмиванням грошей для зниження ризиків AML, для ідентифікації та перевірки особи своїх клієнтів.
Канада
Канада є достатньо "дружньою до криптовалюти" країною з кількома схваленими біржовими фондами біткойнів (ETF). Канадське управління з цінних паперів (CSA) та Організація з регулювання інвестиційної індустрії (IIROC) випустили рекомендації з регулювання криптовалют у Канаді, відповідно до яких криптоплатформи та дилери мають реєструватися в місцевих провінційних регуляторах. Фірми, що займаються криптовалютою, є підприємствами з надання грошових послуг (MSB) і повинні зареєструватися в Центрі аналізу фінансових транзакцій і звітів Канади (FINTRAC) та відповідати нормам AML/CTF. Вимоги також поширюються на іноземні фірми, якщо вони є канадськими клієнтами. Податкове управління Канади (CRA) зазвичай розглядає криптовалюту як актив для цілей Закону про податок на прибуток.
Які країни запропонували регулювання криптовалют?
Країни, які запропонували регулювання криптовалют
У деяких штатах США криптовалюти регулюються, а інші ще розглядають можливість регулювання. Нью-Йорк запропонував систему умовного ліцензування, що полегшує роботу стартапу криптовалют. Вайомінг вже ухвалив закон, що дозволяє створення банку, який спеціально призначений для того, щоб бізнес міг безпечно і законно зберігати цифрові активи. Оклахома представила законопроект, який дозволяє використання, продаж та обмін криптовалют у державних установах. Мережа боротьби з фінансовими злочинами Міністерства фінансів США видала законопроект, який зобов'язує операторів віртуальної валюти вести записи та перевіряти особу клієнта у транзакціях з віртуальними валютами або цифровими активами. Міністерство юстиції також запропонувало майбутні стратегії боротьби з незаконним використанням криптовалют у США, включно з підвищенням обізнаності правоохоронних органів та досвіду в галузі криптовалютних технологій для ефективного проведення розслідувань.
Нині не регулює торгівлю віртуальною валютою. Однак поступово наближається до регулювання криптовалют. Для боротьби з анонімністю транзакцій з криптовалютою було запропоновано нову Постанову з суворішими нормами AML/CTF, що забезпечує обов'язкову відповідність стандартам Групи розроблення фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF).
У 2018 р. Державний банк Пакистану випустив офіційний циркуляр, який інформує громадськість про те, що віртуальні валюти не визнаються законним платіжним засобом. Він порадив банкам та операторам платіжних систем не сприяти операціям із віртуальною валютою. Однак, як повідомляється, Державний банк заявив у суді, що його циркуляр не забороняє криптовалюту, а лише застерігає громадян від її нерегульованого використання. У листопаді 2020 р. Комісія з цінних паперів і бірж опублікувала документ щодо регулювання криптовалют у Пакистані.
Законопроект, спрямований на визначення криптовалют, наразі обговорюється в парламенті Бразилії. Законопроект дозволить вільно випускати, переказувати та використовувати криптовалюту в Бразилії. У рекомендаційному документі, випущеному Міністерством фінансів, криптовалюти визнаються фінансовим активом. Документ вимагає від фізичних та юридичних осіб повідомляти до податкових органів про будь-які транзакції з криптовалютою на суму понад 7600 USD.
У квітні 2020 р. Міжурядова група FinTech (IFWG) рекомендувала уряду Південної Африки використовувати чітку «політичну позицію», «посилити» суворий нагляд і кодифікувати заходи AML для контролю за криптобізнесом. Пізніше Резервний банк Південної Африки, Управління з нагляду за фінансовим сектором, Національне казначейство та IFWG опублікували плани розроблення нормативно-правової бази регулювання криптовалюти в ПАР.
Якщо нове законодавство набуде чинності, постачальники криптопослуг зобов’язані отримати ліцензію постачальника фінансових послуг. І хоча поки що у ПАР немає нормативів AML/CTF спеціально для криптовалюти, майбутні закони кодифікуватимуть рекомендації FATF щодо AML.
Які країни заборонили криптовалюти?
Країни, що забороли криптовалюту
|
Китай |
Згідно з повідомленням, випущеним спільно різними урядовими установами Китаю, у країні заборонені «платформи для збору коштів і торгівлі» – такі, як криптобіржі. Усі первісні пропозиції монет у Китаї незаконні та заборонені. Проте немає закону чи постанови, що забороняла б китайцям зберігати чи здійснювати операції з криптовалютами. |
|
Бангладеш |
У 2017 р. Центральний банк випустив повідомлення про те, що криптовалюти є незаконними в країні. Транзакції з криптовалютами порушують чинні правила обміну іноземної валюти, боротьби з відмиванням грошей. |
|
Еквадор |
У 2014 р. прийнято закон, що забороняє Bitcoin і децентралізовані цифрові валюти. Центральний банк пояснив, що цифрові валюти фактично заборонені в Еквадорі, купівля та продаж криптовалют через Інтернет не заборонена, але віртуальні валюти не вважаються законним платіжним засобом. |
|
Македонія |
У 2016 р. Національний банк Македонії опублікував заяву, яка забороняє жителям країни інвестувати в криптовалюту. |
|
Саудівська Аравія |
Валютна агенція Саудівської Аравії виступила із заявами, у яких застерегла від торгівлі віртуальними валютами, оскільки вони знаходяться поза сферою державного нагляду. Далі було роз'яснено, що віртуальні валюти не затверджені як офіційні валюти. У 2019 р. Міністерство фінансів повторило своє попередження про те, що реєстрація криптобіржі в Саудівській Аравії та будь-яка інша діяльність, пов'язана з криптоактивами, заборонена на законодавчому рівні. |
|
Марокко |
Марокканський обмінний пункт проінформував громадськість про те, що транзакції з використанням віртуальних валют є порушенням правил обміну та підлягають штрафним санкціям і штрафам. |
|
Катар |
У лютому 2018 р. Центральний банк Катару випустив циркуляр для банків, який оголошує Bitcoin незаконним, і заборонив усім банкам мати справу з криптовалютами. У січні 2020 р. Фінансовий центр (QFC) оголосив, що заборонить діяльність, пов'язану з криптовалютою. |
|
В'єтнам |
У жовтні 2017 р. Державний банк В'єтнаму видав указ про криптовалюту, що забороняє випуск, постачання та використання віртуальних валют. Директива набула чинності у 2018 р. |
|
Болівія |
Центральний банк Болівії фактично заборонив криптовалюту, заявивши, що використання монет, які не випущені або не регулюються країнами чи зонами, а також оброблення електронних платіжних доручень у валютах і грошових найменуваннях, не дозволених Банком, у галузі національної платіжної системи, є незаконними. |
Регулювання криптовают в ЄС
Запити про реєстрацію компанії для ведення законної криптовалютної діяльності в європейських країнах стають все популярнішими. Криптовалюта легальна на більшій частині території Європейського Союзу, хоч управління обміном залежить від окремих держав-членів. В останні роки вступили в дію V та VI Директиви ЄС щодо боротьби з відмиванням грошей (5AMLD та 6AMLD), які посилюють зобов'язання KYC та AML/CFT і стандартні вимоги до звітності. У вересні 2020 р. Європейська комісія запропонувала Правила ринків криптоактивів (MiCA), які посилюють захист споживачів, встановлюють чітку поведінку учасників криптоіндустрії та запроваджують нові вимоги до ліцензування постачальників послуг криптоактивів. ЄС активно вивчає подальші правила криптовалюти.
Висновок
Криптовалюта стала найбільш значущим фактором у глобальному інвестиційному ландшафті. Але оскільки трансформація криптовалюти продовжує набирати обертів, уряди в усьому світі, як і раніше, не мають єдиного погляду на те, як регулювати клас активів, що формується. Крім країн, які прямо дозволяють або забороняють операції з віртуальною валютою, є й ті, які попри використання криптовалюти в угодах, що проводяться в цих країнах , ще не прийняли чіткої нормативної бази з регулювання криптовалют і майнінгу.
Ми надаємо супровід клієнтам у визначенні найвідповідніших стратегій у цій сфері та реалізації проектів у галузі криптовалюти та блокчейнів: від першої оцінки криптостратегії до остаточного рішення та допомоги у майнінгу криптовалюти.
Замовити юридичний супровід реєстрації компанії для майнінгу, Ви можете заповнивши форму зворотного зв'язку нижче або в інший зручний для Вас спосіб.
