Зареєструвати компанію у Гібралтарі

У цьому матеріалі детально розглянуто процес реєстрації компанії у Гібралтарі, доступні для нерезидентів організаційно-правові форми, вимоги до складу директорів та юридичної адреси, а також порядок взаємодії з Комісією з фінансових послуг (GFSC) і податковими органами. Додатково розглянуто роль ліцензування у певних сферах, особливості звітності та переваги співпраці з фаховими консультантами.

Реєстрація бізнесу у Гібралтарі запитувана в моделях, де основний дохід надходить з-за кордону:

• Консалтинг.
• Холдингові структури.
• SaaS.
• Платіжні та криптопроєкти, що працюють поза межами ЄС.

У таких випадках прибуток звільняється від податку. Якщо офіс, працівники та управління розташовані поза її межами — податкова база не виникає. Однак формального заснування гібралтарської компанії недостатньо: для застосування пільги потрібна реальна участь в управлінні, місцевий директор та підтвердження ділової активності. Інакше компанія не визнається податковим нерезидентом, а ставка застосовується у повному обсязі.

Вибір юрисдикції часто обумовлюється не лише податками, а й корпоративною структурою. Статут підприємства оформляється за англійськими стандартами: допускається випуск акцій різних класів, прописуються:

• Права міноритаріїв.
• Блокування операцій з частками.
• Умови виходу інвестора.

Усі внутрішні документи (резолюції, протоколи, угоди акціонерів) відповідають формату UK та не потребують адаптації під місцеве право. Судовий захист базується на англійській правовій системі. Відкриття компанії у Гібралтарі зручне для структур з кількома співвласниками: статут дозволяє закріпити різні права за класами акцій, встановити блокування на відчуження часток та прописати умови виходу при зміні контролю. Це критично при залученні інвестора, розподілі опціону на частку або захисті інтересів засновників.

Місцеві банки вимагають документи ще до подачі заявки:

• Підтвердження оренди.
• Відомості про директора-резидента.
• Структура власності з розкриттям бенефіціарів.
• Опис фактичної діяльності.

За відсутності substance, номінального управління або незрозумілого джерела коштів рахунок не відкривається. Навіть наявність ліцензії FSC не усуває бар’єрів. Відкриття бізнесу у Гібралтарі без офісу, управління та локальної інфраструктури технічно неможливе — заявка блокується на етапі попередньої перевірки.

Реєстрація бізнесу у Гібралтарі має сенс лише за умови, що проєкт спочатку планується як ліцензований. Фінансовий регулятор FSC не працює з формальними структурами — він перевіряє бізнес-модель, внутрішні процеси та фактичну операційну готовність. Заявник зобов’язаний продемонструвати:

• Хто та як ухвалює рішення.
• Як організовано клієнтський онбординг.
• Як фіксуються підозрілі транзакції.

Без цього неможливо зареєструвати компанію у Гібралтарі. Порівняно з ЄС, місцева процедура подання є простішою, вимоги до присутності команди — нижчими, а розгляд відбувається швидше. Для регульованих видів діяльності (фінанси, платежі, страхування тощо) необхідна ліцензія FSC — без неї неможливо укласти договір з провайдером, під’єднати шлюз або пройти перевірку у контрагента.

Відкриття компанії у Гібралтарі не вирішує завдань виходу на ринок ЄС. Навіть з ліцензією платіжного оператора або криптопровайдера неможливо обслуговувати клієнтів з Європи: банки блокують перекази, провайдери відключають шлюзи.

Стратегія, за якою підприємець спочатку реєструє компанію у Гібралтарі, а потім підключає клієнтів з ЄС, не працює. Для Європи необхідна окрема структура з локальною реєстрацією. Будь-яка спроба вийти на ринок через місцеву фірму призводить до втрати інфраструктури та заморожування коштів клієнтів. Гібралтарська модель підходить, якщо проєкт розрахований на ринки Великобританії, Азії, Близького Сходу або міжнародний B2B-сегмент поза межами Європейського Союзу.

Юрисдикція ефективна при зовнішньому виторгу, управлінні за англійським правом та діяльності поза зоною європейського регулювання. В інших випадках бізнес стикається з блокуванням розрахунків, відмовами банків та відсутністю правового доступу до клієнтів.

Варіанти реєстрації компанії у Гібралтарі

LTD використовують, коли проєкт потребує окремої юридичної особи з повним контролем: для ліцензування, укладання контрактів, розрахунків з клієнтами та формування корпоративної структури. Такий формат підходить для:

• фінтеху;
• IT-сервісів;
• консалтингу;
• холдингів.

А також для будь-яких моделей, де операції здійснюються від імені компанії, а не засновника. Структура налаштовується під завдання: допускається один або кілька учасників, корпоративні та фізичні особи, гнучкий статут з розподілом повноважень. Вимоги до капіталу відсутні. Управління може здійснюватися з-за кордону за умови забезпечення substance на місці. Реєстрація компанії у Гібралтарі у формі LTD необхідна, якщо планується отримання FSC-ліцензії, відкриття корпоративного рахунку або робота через договірну мережу.

Branch підходить, якщо у компанії вже є ліцензія, операційна структура або розрахункова система в іншій країні, а у Гібралтарі необхідне лише представництво. Це підрозділ іноземної юридичної особи, що не створює окрему фірму: він діє від імені материнської організації, використовує її статут, звітність та юридичний статус. Branch застосовують для:

• Подачі заявки до FSC.
• Тимчасової присутності на ринку.
• Укладення договорів від імені головного офісу.

Така форма не дає можливості залучати інвестиції, випускати частки або здійснювати розрахунки від свого імені — вона не має автономії. Відкриття компанії у Гібралтарі у формі філії доцільне, якщо структура вже існує, а місцеве юридичне утворення не потрібне для отримання ліцензії.

PLC реєструють, коли бізнес планує публічне розміщення акцій або працює у складі групи, де потрібна прозора структура з обов’язковою звітністю. Цей формат використовується для виходу на біржу, розміщення боргових інструментів та угод з інституційними інвесторами. Мінімальний статутний капітал — 20 500 £ (≈26 000 $); обов’язкові два директори, кваліфікований корпоративний секретар та регулярна публікація звітності. Кожна зміна складу акціонерів та управління підлягає розкриттю. Така форма не використовується в операційному бізнесі — лише у структурах з вимогами до публічності. Відкриття компанії у Гібралтарі (PLC) є актуальним за наявності лістингу або підготовки до транскордонної емісії.

Коли потрібна структура для акумулювання інвестицій без створення окремих компаній для кожного учасника, використовують партнерські форми LP або LLP. У LP відповідальність несе лише керівний партнер, інші інвестори не беруть участі в управлінні та обмежені у ризиках. LLP створюється як окрема юридична особа, де всі учасники мають обмежену відповідальність і можуть приймати рішення. Ці формати застосовуються у private equity, family office, SPV для угод або фондів, які не підпадають під ліцензування. Відкриття фірми у Гібралтарі у формі партнерства дозволяє спростити структуру, зберегти гнучкість у розподілі прибутку та уникнути надмірного регуляторного навантаження, але не підходить для доступу до розрахункових операцій або отримання ліцензії FSC.

Вимоги до структури, капіталу та учасників при запуску компанії у Гібралтарі

Заснування компаній у Гібралтарі дозволено фізичним і юридичним особам — без обмежень щодо громадянства та резидентства. У формі LTD допускається один учасник, у PLC — щонайменше два. У LP потрібен щонайменше один керівний партнер, у LLP — від двох учасників. Під час створення філії обов’язкова наявність зареєстрованої компанії за межами юрисдикції, з легалізованим пакетом документів і підтвердженою діловою активністю. Під час реєстрації фірми розкриваються:

• Кінцеві бенефіціари.
• Структура власності.
• Податковий статус.

Це обов’язкова вимога FSC і банків. Реєстрація компанії у Гібралтарі неможлива без повної схеми власності: ланцюг повинен бути прозорим і підтвердженим документально.

Вимоги до капіталу залежать від форми та цілей реєстрації. Для LTD, LP, LLP і філії закон допускає будь-яку суму — навіть до 1£. Однак це стосується лише компаній без розрахункової діяльності, ліцензій чи зовнішніх зобов’язань. Як тільки проєкт виходить у реальний оборот (відкриває рахунок, подає заявку до FSC або підключає провайдерів), номінальний капітал не враховується. Банки та регулятор оцінюють, чи достатньо коштів для:

• Оренди офісу.
• Виплати заробітної плати працівникам.
• Запуску IT-інфраструктури.
• Оплати зовнішніх сервісів.

Якщо вказана сума менша за 5 000£, її майже завжди просять пояснити. Для проєктів з ліцензуванням або операційним навантаженням орієнтир — від 30 000£. Обґрунтованість капіталу підтверджується банківською випискою, кошторисом витрат або внутрішнім бюджетом. Недостатній рівень розглядається як ознака фіктивності та призводить до відмови в обслуговуванні або відхилення заяви на реєстрацію гібралтарської компанії.

Для реєстрації PLC-компанії у Гібралтарі потрібно внести мінімум 25 % від статутного капіталу — це 5 125£ (≈6 400$) із загальної суми 20 500£ (≈26 000$). Оплата підтверджується банківською довідкою або зарахуванням на корпоративний рахунок до подання документів. Залишок можна внести пізніше, а графік зазначено в установчих документах.

Запуск бізнесу у Гібралтарі як PLC неможливий без попереднього фінансування: заяву не приймають, якщо кошти не підтверджені документально. Ця форма використовується у проєктах з публічним розміщенням акцій, випуском боргових інструментів або доступом до ринків капіталу. У разі недоплати капіталу блокується не лише реєстрація, а й:

• подача на ліцензії;
• лістинг;
• підключення до бірж;
• проведення аудиту.

Для банків та FSC наявність оплаченого капіталу є показником реальності структури, без якого компанія не проходить перевірку.

Вимоги до керівництва та присутності при відкритті гібралтарської компанії

Директор обов’язковий для всіх форм, окрім LP та Branch. У LTD, LLP та PLC призначається не менше одного директора. У PLC їх має бути двоє, один з яких обов’язково фізична особа. При подачі на ліцензію FSC вимагає, аби хоча б один керівник був резидентом Гібралтару та приймав рішення всередині країни. Перевіряються:

• біографія;
• профільний досвід;
• відсутність судимостей;
• відповідність заявленій сфері діяльності.

Призначення номінального директора без операційної участі блокує реєстрацію або призводить до відкликання ліцензії. Реєстрація бізнесу у Гібралтарі передбачає залучення місцевого управлінця з реальними повноваженнями.

Substance (присутність) підтверджується через офіс, фактичну адресу та місцеве управління. У LTD, PLC та LLP вимагається:

• адреса у Гібралтарі;
• договір оренди;
• персонал або керівник на місці.

LP та Branch не зобов’язані мати інфраструктуру, проте не можуть здійснювати операційну діяльність або отримувати ліцензію. FSC перевіряє, де приймаються ключові рішення, чи є працівники, як організована операційна звітність, хто відповідає за KYC та контроль транзакцій. Банки відмовляють в обслуговуванні, якщо структура формальна, документи не підтверджені або управління здійснюється з офшору.

Документи для реєстрації компанії у Гібралтарі

Подача розпочинається з основного пакета документів. Установчий договір (Memorandum of Association) визначає найменування, юридичну форму, цілі компанії та обсяг повноважень при створенні. Статут (Articles of Association) описує порядок управління, структуру акціонерного капіталу, правила голосування, розподіл повноважень та обмеження для учасників.

Перед реєстрацією компанії у Гібралтарі кандидат заповнює форму, вказуючи дані про:

• директорів;
• секретаря;
• акціонерів;
• зареєстрований офіс.

А також про обсяг і тип паїв кожного учасника. Документи надсилаються через ліцензованого корпоративного агента. Самостійне подання виключене.

До того, як зареєструвати бізнес у Гібралтарі, необхідно подати повний KYC-пакет на кожного директора, акціонера, UBO та контролера. Базовий комплект включає завірену копію паспорта (Certified ID) з розворотом та підписом. Документ має бути читабельним, чинним, завіреним нотаріусом, адвокатом або банком. При поданні з-за кордону необхідно апостилювати документи. Підтвердження адреси проживання (Proof of Address) має бути оформлене на ім’я заявника та видане не раніше, ніж за 90 днів до подання. Приймаються такі документи:

• Банківська виписка.
• Рахунок за комунальні послуги.
• Лист податкового органу.

Документ повинен відповідати фактичній адресі проживання та бути виданим офіційним органом.

Додатково запитується резюме із зазначенням досвіду в управлінні, фінансах та профільній діяльності (особливо при поданні на ліцензії FSC). Окремо оформляється Source of Funds Declaration — документ, що описує походження коштів (дивіденди, доходи від бізнесу, продаж активів) та підтверджується відповідними довідками — виписками, податковими формами, договорами. Без цих документів реєстрація компанії у Гібралтарі недоцільна: підприємець не зможе відкрити корпоративний рахунок і пройти due diligence у провайдера.

Якщо в структурі присутні кілька рівнів власників, кожен UBO підписує декларацію (UBO Declaration) із зазначенням частки та паспортних даних. Також подаються compliance-анкети агента з описом запланованої діяльності, географії операцій та схеми розрахунків. Ці форми необхідні навіть за умови повної подачі решти KYC-пакета.

Використання корпоративної адреси, віртуального офісу або відхиленого документа автоматично блокує заявку. Документи проходять перевірку через міжнародні бази санкцій, реєстри PEP та комерційні системи due diligence. Будь-яка помилка призупиняє відкриття бізнесу у Гібралтарі.

Якщо засновником є іноземна юридична особа, базовий пакет документів доповнюється корпоративними документами. Обов’язково надаються: довідка про поточний статус компанії (Certificate of Good Standing), актуальний реєстр директорів і акціонерів, а також структура власності до рівня кінцевого бенефіціара з розкриттям усіх проміжних ланок. Переклад англійською мовою та апостиль обов’язкові. Використання трастів, холдингів в офшорах або nominee-структур вимагає додаткової верифікації. Без підтвердженого та прозорого ланцюга власності реєстрація компанії у Гібралтарі блокується на рівні агента ще до внесення до реєстру.

При реєстрації гібралтарської компанії у формі PLC або при отриманні FSC-ліцензії необхідне призначення корпоративного секретаря (Company Secretary). Його дані зазначаються у формі GBC1. Корпоративний секретар відповідає за ведення обліку, дотримання процедур та взаємодію з реєстратором. Призначена особа має бути резидентом або мати фізичну присутність на території Гібралтару.

Відкриття компанії у Гібралтарі: поетапна інструкція

Процедура починається з вибору ліцензованого корпоративного агента — лише він може подати документи до Companies House. Самостійна реєстрація бізнесу у Гібралтарі неможлива: доступ до реєстру мають лише суб’єкти, зареєстровані у місцевого регулятора FSC. Актуальний перелік таких посередників опубліковано на сайті www.fsc.gi, у розділі Authorised Firms.

При виборі агента важливо перевірити наявність ліцензії FSC та спеціалізацію: не всі посередники працюють з іноземними клієнтами, ліцензованими проєктами або складними структурами власності. Надійний виконавець заздалегідь зазначає вартість послуг і запитує повний пакет KYC. Додатковою ознакою компетентності є досвід супроводу FSC-ліцензій і готовність виконувати роль місцевого представника.

• Копії паспортів учасників.
• Документи, що підтверджують адресу.
• Декларацію про джерело коштів.
• Опис бізнес-моделі.

Агент перевіряє прозорість структури, відповідність вимогам AML, походження коштів і потенційні ризики для банків та регулятора. Процедура обов’язкова — невідповідність призведе до відмови у поданні.

Термін — від 2 до 5 робочих днів. У складних структурах з іноземними юридичними особами, nominee-ланцюгами або запланованою ліцензією FSC — до 10 днів. Вартість послуги — від 1 000 до 3 000 £ залежно від складу учасників, юрисдикції власників та додаткових завдань (наприклад, надання місцевого директора чи substance).

Якщо всі документи зібрано та вони відповідають вимогам, ліцензований агент формує заявку та подає її до Companies House — органу з реєстрації компаній у Гібралтарі. Сам підприємець не взаємодіє з реєстром безпосередньо: усі дії здійснює посередник від його імені. Стандартний строк реєстрації — 3–5 робочих днів. У разі запиту на уточнення даних або виявлення невідповідностей строк збільшується до 10–15 робочих днів. Причини затримок:

• Неповні відомості про власників.
• Формальна адреса без підтвердження.
• Трастова структура без апостиля.
• Неповний KYC резидента-директора.

Реєстрація гібралтарського бізнесу призупиняється до усунення недоліків. Після внесення запису агент отримує Certificate of Incorporation. Документ надсилається заявнику електронною поштою. З цього моменту компанія вважається відкритою, проте робота з клієнтами, банками та провайдерами неможлива без substance, ліцензії та локальної операційної інфраструктури.

Виникли питання?

Зв’яжіться з нашими спеціалістами

відправити заявку

Дії після реєстрації компанії у Гібралтарі

Перше завдання — оформлення корпоративного рахунку. Банки та платіжні системи вимагають:

• Підтвердження зареєстрованого офісу.
• Договір оренди.
• Відомості про резидентного директора.
• Бізнес-план.
• Опис послуг і цільової аудиторії.

Без цього рахунок не відкривається навіть при повній подачі KYC-документів. Практика показує, що заяви на реєстрацію гібралтарської компанії відхиляються у разі вказання номіналу, відсутності структури управління або при підозрі щодо формальної компанії.

Якщо проєкт належить до регульованих сфер (фінанси, криптовалюта, платіжні сервіси), подається заявка на ліцензію FSC. Документи надсилаються після відкриття бізнесу, але до початку операцій. Обов’язкові:

• Опис бізнес-моделі.
• Внутрішні політики.
• Персональний склад.
• Договори з контрагентами.
• Кошторис витрат.

Заявку відхиляють, якщо управління здійснюється з офшору або відсутні локальні функції.

Завершивши реєстрацію та відкривши рахунок, підприємець налаштовує інфраструктуру: підключає шлюзи, IT-системи, системи верифікації, підписує договори з провайдерами. Кожен етап супроводжується перевірками з боку банків, регуляторів та контрагентів. Верифікація проходить повторно при зміні учасників або параметрів бізнесу. Лише після цього настає фактичне завершення реєстрації бізнесу у Гібралтарі.

Податки після реєстрації бізнесу у Гібралтарі

Компанії, зареєстровані у Гібралтарі, оподатковуються за фіксованою ставкою 15 %, але лише з прибутку, отриманого на території юрисдикції. Якщо операції, управління та клієнти знаходяться за кордоном, а діяльність не пов’язана з Гібралтаром, дохід не підлягає оподаткуванню. Аби підтвердити, що прибуток не виникає всередині юрисдикції, необхідно документально зафіксувати:

• Місцеперебування директорів та країна підписання рішень.
• Укладення контрактів за межами Гібралтару.
• Розміщення серверів, CRM та бухгалтерії поза юрисдикцією.
• IP-адреси, місцеперебування працівників та ініціаторів транзакцій.
• Листування та резолюції, що підтверджують дистанційне управління.

Податкова служба має право запитувати документи: договори, системні логи, листування, виписки. У разі недостатньої обґрунтованості структура вважається такою, що діє у Гібралтарі, і податок у розмірі 12,5% застосовується до всього доходу, включно із закордонними надходженнями.

Звітність подається щорічно через портал e‑Services. Стандартний комплект включає податкову декларацію (Tax Return), фінансову звітність з підписом директора та аудиторський висновок, якщо річний дохід перевищує 1,75 млн фунтів стерлінгів або компанія подає заявку на отримання ліцензії FSC. Строк подання — протягом 9 місяців після закінчення фінансового року. Прострочення фіксується в податковій базі та тягне за собою штраф: 50£ при затримці до трьох місяців, 300–500£ — при простроченні понад пів року. Для великих компаній сума може бути вищою. При повторних порушеннях можливі адміністративні обмеження, зокрема затримка обробки корпоративних оновлень та обмежений доступ до державних сервісів.

Компанія може заявити вирахування витрат, якщо вони безпосередньо пов’язані з доходом, отриманим у Гібралтарі. У декларації необхідно вказати сутність послуги, суму, контрагента та пояснення, як ці витрати стосуються оподатковуваної діяльності. Закордонні витрати враховуються лише за наявності прямого зв’язку з гібралтарським доходом, в іншому випадку вони не приймаються до вирахування. Особлива увага приділяється операціям з нерезидентами.

У Гібралтарі відсутній податок на додану вартість (ПДВ), податок на приріст капіталу, податок на дивіденди, а також податок у джерела при виплаті відсотків і роялті. Завдяки цьому юрисдикція використовується як база для холдингових структур, SPV та міжнародних компаній, де ключовий прибуток формується за межами країни.

Податкова звітність у Гібралтарі подається щорічно через електронний портал eServices. Стандартний пакет включає декларацію про прибуток (Tax Return), підписану директором фінансову звітність та аудиторський висновок (за потреби). Якщо річний дохід перевищує 1,25 млн фунтів або компанія подає заявку на ліцензію FSC — аудит є обов’язковим незалежно від обороту. Декларація подається до податкової служби протягом дев’яти місяців після закінчення фінансового року. Порушення строків фіксується в публічному реєстрі та тягне за собою штраф: 50£ при простроченні до трьох місяців, 300£ — понад пів року. Повторне порушення призводить до призупинення обробки банківських операцій та відмови в оновленні корпоративних даних у реєстрі. Подібні інциденти суттєво ускладнюють повторну реєстрацію бізнесу у Гібралтарі.

Під час розрахунку податку компанія може отримати вирахування лише за витратами, пов’язаними з доходом з Гібралтару. Навіть якщо існує договір і платіж, недостатньо просто надати документи — потрібно пояснити, як ці витрати пов’язані з отриманням прибутку в юрисдикції. У заявці вказують:

• суть послуги;
• суму;
• контрагента;
• зв’язок з діяльністю.

Відкриття бізнесу у Гібралтарі не звільняє від цих вимог: якщо надходження доходу відбувається з-за кордону, закордонні витрати не враховуються. Особливо уважно перевіряються операції з нерезидентами.

У Гібралтарі не застосовуються ПДВ, податок на приріст капіталу, податок на дивіденди та податок у джерела при виплаті відсотків і роялті. Ці умови роблять юрисдикцію придатною для міжнародних холдингів, SPV та фінансових схем, де прибуток отримується за межами країни.

Гібралтар не входить до чорних списків і визнається прозорою юрисдикцією, що спрощує due diligence та відкриття рахунків у міжнародних банках.

Висновок

Відкриття компанії у Гібралтарі дає результат лише за наявності ліцензії FSC, місцевого директора, реального офісу та прозорої структури власності. Без цих компонентів неможливі розрахунки, ліцензування та підключення до провайдерів — навіть за повної подачі документів.

Для виходу на ринок ЄС гібралтарська структура не використовується: шлюзи та банківські перекази блокуються, ліцензія не визнається. Спроба обійти вимоги через номінальних директорів, віртуальні адреси або спрощену документацію призводить до відмови на етапі попередньої перевірки.

Юрисдикція застосовується в проєктах із зовнішнім доходом, управлінням за англійським правом та операційною моделлю поза межами ЄС. У всіх інших випадках реєстрація блокується агентом, ліцензія не видається, а структура визнається фіктивною.