З метою посилення заходів щодо протидії відмиванню грошей і фінансуванню протизаконних схем, 2 січня 2025 року набули чинності зміни в режимі бенефіціарної власності на БВО. Нові норми докорінно трансформували регулювання комерційних компаній, зокрема і шляхом запровадження детальних правил щодо встановлення та ідентифікації бенефіціарних власників. Цей захід сприяє реалізації глобальних стандартів фінансової прозорості та відповідає сучасним зусиллям у сфері регулювання фінансових ринків.
Зміни в режимі бенефіціарної власності на БВО
Зміни законодавства покликані забезпечити імплементацію міжнародних рекомендацій у сфері протидії відмиванню грошей через гармонізацію національного режиму бенефіціарної власності з вимогами про всеосяжну ідентифікацію та верифікацію кінцевих бенефіціарів. Особам, які мають намір зареєструвати компанію на БВО і тим, хто вже веде діяльність на території островів, варто знати, що вони повинні дотримуватись посилених заходів щодо збирання, зберігання та актуалізації даних про своїх бенефіціарів, надавати таку інформацію державному реєстратору відповідно до визначених процедур.
Зміни в інформації про бенефіціарну власність на Британських Віргінських Островах запровадили обов'язок для всіх юридичних осіб проводити процедуру ідентифікації та розкриття інформації про осіб, які прямо або опосередковано володіють понад 10% голосуючих акцій (часткою участі) у статутному капіталі, що дозволяє їм суттєво впливати на прийняття рішень органами. Відомості про бенефіціарних власників складають комерційну таємницю і надаються на підставі запиту виключно державним органам, які здійснюють фінансовий моніторинг, а також іншим суб'єктам, передбаченим федеральним законом.
За проведення державної реєстрації відомостей про бенефіціарних власників юридична особа сплачує державне мито. Реєстрація компанії на Британських Віргінських Островах після набрання чинності цим законом зобов'язує подати до реєструвального органу реєстр учасників і бенефіціарних власників протягом одного місяця з моменту державної реєстрації, а реєстр директорів – протягом 15 календарних днів.
Винятки з вимог про надання інформації про бенефіціарного власника на БВО
Звільнення від вимоги про розкриття інформації про кінцевих бенефіціарів на БВО поширюється на публічні акціонерні товариства, цінні папери яких обертаються на регульованому ринку, а також на юридичних осіб, що підпадають під дію спеціалізованого фінансового регулювання, зокрема приватні, професійні та державні інвестиційні фонди, а також компанії, акції яких перебувають у довірчому управлінні в ліцензованих фінансових інститутів Британських Віргінських Островів.
У другому випадку звільнення від виконання вимог режиму бенефіціарного права власності на Британських Віргінських Островах застосовуються, якщо виконані певні умови:
- Інформація про бенефіціарну власність компанії зосереджена в особи, яка має фізичну присутність на БВО та має відповідну ліцензію, видану Комісією з фінансових послуг Британських Віргінських Островів. Такими особами можуть бути адміністратор фонду, уповноважений представник компанії, ліцензований агент або довірчий керівник, який діє відповідно до вимог національного Закону про банки та трастові компанії.
- Відомості про бенефіціарну власність подаються Реєстратору в оперативно, не пізніше наступного робочого дня після надходження запиту. При цьому законодавство не має вимог до безперервної фіксації зазначених відомостей в інформаційній системі бенефіціарного власника.
З метою оптимізації процесу отримання даних про бенефіціарів і підвищення прозорості корпоративних структур, з 2 січня 2025 року введено в дію інноваційну онлайн-платформу BVI VIRRGIN. Ця платформа повністю замінить собою традиційний механізм запитів, заснований на положеннях Закону BOSS.
Також, відповідно до змін у режимі про бенефіціарну власність на Британських Віргінських Островах з 2 січня 2025 року, на юридичних осіб, які зареєстровані або ведуть діяльність на території Островів, покладається обов'язок щодо сплати державного мита в розмірі 125 доларів США при поданні повідомлень про бенефіціарну власність. Ця вимога не поширюється на компанії, які вели діяльність до зазначеної дати, за умови подання відповідних повідомлень до 2 липня 2025 року.
Зв’яжіться з нашими спеціалістами
Зміни в документах для директорів
Ліцензований постачальник послуг, який виступає як директор компанії, зареєстрованої на БВО, зобов'язаний надавати Реєстратору стандартний пакет інформації при відкритті компанії на БВО та при кожному подальшому оновленні даних про директорів. Нове законодавство вносить кардинальні зміни до процедури формування органів управління юридичної особи.
Законодавець суттєво посилив терміни призначення зареєстрованого агента, скоротивши їх із попередніх шести місяців до мінімального 15-денного періоду з моменту державної реєстрації. Нормативно закріплене право на судовий захист, що надається учасникам, директорам та іншим особам, інтереси яких порушені внаслідок неналежного ведення реєстру директорів, дозволяє їм вимагати від судового органу БВО зобов'язати відповідальну особу усунути виявлені порушення шляхом внесення необхідних виправлень до Реєстру.
Відповідно до чинного законодавства, реєстр чинних директорів компанії підлягає загальнодоступному отриманню інформації за запитом. Додатково, Реєстратор уповноважений видати засвідчену копію повного реєстру директорів компанії щодо звернення зареєстрованого агента, державних органів чи правоохоронних структур, які діють у межах своєї компетенції.
Зміни в доступі до інформації про бенефіціарну власність на БВО: перехідні положення
Як ми вже уточнили, відповідно до зміненого законодавства, юридичні особи, які діють на території Британських Віргінських Островів, зобов'язані протягом шести місяців з 2 січня 2025 року погодити свою із новими вимогами, які передбачають розкриття інформації про кінцевих бенефіціарів, ведення реєстрів акціонерів та подання відомостей про функції директорів.
Можлива пролонгація терміну дії цього положення Реєстратором на період до шести місяців. Недотримання вимог протягом перехідного періоду спричиняє накладення адміністративного штрафу в розмірі 600 доларів США за перші три місяці протермінування, 800 доларів США за наступні три місяці протермінування та, у разі ненадання необхідних документів після закінчення шести місяців із моменту закінчення перехідного періоду, ліквідацію компанії на БВО примусово.
Висновок
З метою забезпечення відповідності корпоративного законодавства БВО міжнародним юридичним нормам і підвищення прозорості корпоративних відносин були прийняті нові законодавчі акти. Враховуючи дату набрання чинності поправок у режимі бенефіціарного права власності на БВО (2 січня 2025 року), юридичним особам необхідно розробити план дій щодо їх імплементації.
Наша команда експертів може детально проінформувати про поточні та майбутні зміни в законодавстві Островів, надати супровід реєстрації компанії на БВО відповідно до актуальних законодавчих норм.