在卢森堡注册公司

在卢森堡注册公司是 一个极具吸引力的经商解决方案。卢森堡是欧盟三大行政首都之一，欧盟主要机构均设在卢森堡。

卢森堡以经济稳定和对外国投资开放而闻名，这也是投资者决定在卢森堡设立公司的两个主要原因。

公司注册程序足够快捷，不会造成额外的困难，这也是商人选择该州作为在欧洲注册公司地区的另一个原因。

2025 年卢森堡公司注册的主要特点：

1. 经济稳定。
2. 该国实行积极的经济政策，鼓励开展国际业务。政府通过一系列激励措施鼓励在某些商业领域进行创新和投资，尤其是媒体、物流、环境和卫生技术等活动。
3. 良好的地理位置、政治和社会稳定以及商业激励机制。
4. 可以远程在卢森堡注册公司，但可能需要前往该国获取某些营业许可。
5. 卢森堡为国际投资者提供独特的低税环境。
6. 公司注册的一个重要方面是在卢森堡银行开设账户，将授权资本存入该账户。银行业是卢森堡最大的经济部门。卢森堡专门从事跨境基金管理。
7. 该国的劳动力教育程度高、技能熟练且精通多种语言。欧盟和欧洲经济区国家（包括瑞士）的公民可自由进入该国的劳动力市场。
8. 英语被广泛应用于商业领域。
9. 欧洲增值税率最低的国家之一，从 0% 到 17%。
10. 国内生产总值世界第二。

在卢森堡注册企业：公司类型

可以采用以下法律形式之一在卢森堡开办公司：

• 独资企业，这是该国最简单的企业形式；
• 有限责任公司（SARL）；
• 简化有限责任公司（SARL-S）；
• 公共有限公司（SA）；
• 完全合伙企业（SENC）或有限合伙企业（SECA）；
• 欧洲公司（SE）。

非居民在卢森堡注册公司的要求

根据《商法典》的要求选择商号。名称可以使用任何语言，但可能需要根据注册处的要求翻译成法语或德语。名称必须包含直接表明公司法律形式的词语或词尾。在卢森堡成立公司和预订名称的过程中，不允许使用暗示银行等许可行业的词语，也不会被接受。

准备一套文件。在卢森堡成立公司时，最重要的文件是公司章程大纲和章程细则（由大公国公证人起草并公证）。公司章程必须包含业务信息，包括·：

1. 创始人姓名及其在法定资本中的比例；
2. 董事的姓名和身份、职责和责任；
3. 根据欧盟现行的 NACE 代码确定公司的活动目标；
4. 关于法定资本和一股最低价值的信息（对于股份公司）；
5. 公司法定地址以及与年度大会有关的其他规定。
6. 公司必须在卢森堡设有法定地址，并在卢森堡银行开设公司账户。
7. 投资者应考虑各类公司的法定资本要求。
8. 公司必须在该州的贸易登记处和税务机关注册。
9. 您必须在卢森堡申请特别许可证（如有必要）。

在卢森堡注册为个体经营者

在卢森堡创业最简单的方法之一是注册为个体经营者。在卢森堡注册独资企业的要求假定单一企业所有者将以自己的名义开展业务活动。

个体经营者必须在商业注册处注册，进行税务登记，并根据活动类型获得特殊许可证。

如何在卢森堡注册 SA？

在卢森堡成立公共有限公司具有多项优势。特别有利的是，股东的有限责任仅以其对股本的出资额为限。 因此，债权人不能使用股东的个人资产偿还企业债务。在卢森堡设立股份公司的另一个优势是，任何人都可以投资，因此资金机会更多。

公证书在商业注册处登记。在卢森堡成立 SA 的最低资本要求为 3.1 万欧元（成立时必须支付 25%）。公司必须至少有两名股东（外国人或本国公民）。股东可通过发布命令和信托契约指定律师。每年必须召开一次会议。是否需要向商业注册处提交审计报告取决于公司的规模。

在卢森堡注册 SARL 的具体规定：主要条款

这类企业是一个独立于经营者自然人的法律实体。参与者的责任以其对公司法定资本的出资额为限。债权人不能使用成员的个人资产偿还企业债务。与其他法律形式相比，在卢森堡合并有限责任公司的优势在于税收的灵活性。

最低认购资本从 12 500 EUR 起（合并时支付）。参与者既可以是本国居民，也可以是其他国家的公民。 如果在卢森堡成立 SARL 的过程中有超过 25 名成员，则必须每年召开一次会议。提供财务报表的义务可能受到公司规模的影响。如果超过以下两项，独立审计师应审计企业账簿：

• 资产负债表金额为 312.5 万 EUR；
• 净收入为 625 万 EUR；
• 50 名全职员工（年平均）。

如何在卢森堡建立合伙企业？

在卢森堡建立普通合伙企业的优势在于企业免税。在卢森堡注册 SENC 无需最低资本。

在卢森堡，成立普通合伙企业需要两名合伙人，由于合伙人的数量上限不受限制，因此有许多融资方案可供选择。普通合伙企业由至少两名自然人和/或法律实体签订合伙协议成立。法定资本由合伙人的出资构成，通常情况下，未经其他合伙人同意，合伙人不得转让其股份。加入和退出合伙企业的程序在公司章程中有所规定。

在卢森堡注册 SECS 没有最低资本要求。有限合伙人权益可在征得所有普通合伙人同意后转让。有限责任合伙企业的股东大会不具有约束力。决策须经所有普通合伙人同意。

在卢森堡建立合伙企业时，不需要内部审计师。如果连续两年超过以下两项指标，则必须由独立审计师检查公司账簿：

• 资产负债表金额为 440 万 EUR；
• 净营业额为 880 万 EUR；
• 50 名全职员工（年平均）。

如果合作伙伴是 SA、SARL 或其他法律上类似的公司，则需要独立审计师。

为什么选择在卢森堡注册 SARL-S？

在卢森堡成立 SARL-S 的优势在于，此类公司无需大量投资。在卢森堡成立 SARL-S 的最低资本仅为 1 欧元。在卢森堡成立 SARL-S 不需要章程。

对于 SARL-S，必须指定至少 1 名参与者（但不超过 100 名）自然人居民。SARL-S 在卢森堡注册后，每年必须向储备金支付至少 5%的公司净利润，直至金额达到 1.2 万 EUR。

在卢森堡注册欧洲公司

在卢森堡设立欧洲公司具有诸多优势，尤其是对于在卢森堡设有注册办事处和中央管理机构的企业而言。首先，在卢森堡注册此类公司可以消除在地区层面开展业务时遇到的许多法律和行政障碍。 这样就可以与广泛的合作伙伴进行跨境互动。此外，在多个国家开展业务的企业现在可以遵守单一的一套法规和规则，而不必为了遵守国家规则而对每个办事处进行修改。

一家公司要被视为欧洲公司，其中央管理机构必须位于欧盟境内。在卢森堡合并的 SE 的股东可以是一个或多个法律实体。个人不能成为欧洲公司的股东。最低法定资本要求为 12 万 EUR。所有与 SE 有关的决定均在股东大会上做出。欧洲公司须遵守注册办事处所在国的税法。

税务信息

• 公司税率为 179.26%（如果收入超过 175 000 EUR）。收入低于 175 000 EUR 的公司必须缴纳 156.05%的税率。
• 增值税的标准税率为 175%，对商品和服务的供应征收。某些商品可适用 124% 的中间税率，还有 86% 的减税率。
• 对就业基金和市政营业税征收 7% 的附加税。

如何在卢森堡设立低税公司？

有一种主要的低税商业实体 — SOPARFI。这些公司通常不直接从事商业活动，因为它们是控股公司。卢森堡对低税控股公司的监管规则严格且具有约束力。

企业家可以购买在卢森堡拥有账户的现成公司。希望在卢森堡购买空壳公司的人士应在购买前首先对现成公司进行尽职调查。

公司能否在卢森堡证券交易所上市？

外国企业家可以在卢森堡证券交易所注册，卢森堡证券交易所是欧洲最大的证券交易所，在国际上具有重要地位。公司在卢森堡证券交易所的上市条件由金融业监管委员会制定，该委员会根据卢森堡证券交易所的规则和条例行事。

是否有经济激励措施？

对外国企业家而言，合并卢森堡公司是一项有利的决定，因为政府提供了许多鼓励投资的计划。 当局提供赠款，鼓励对制造业和高科技产业的投资。某些类型的投资，尤其是发展领域的投资，还可获得股权融资。

对外国投资开放的商业部门

以下解决方案可能对非居民企业家有帮助：

• 金融机构在卢森堡注册；
• 航空航天工业；
• 在卢森堡成立物流公司；
• 在卢森堡创办信息和通信技术行业的企业；
• 研究与开发（R&D）；
• 在卢森堡成立电子商务公司

专家咨询

如果您想在欧洲注册公司，那么在卢森堡成立公司或购买已在卢森堡注册的公司，可以成为可靠、成功企业的开端。

YB Case 专家随时准备为卢森堡的贸易法规提供建议，并为在世界不同国家注册公司提供支持。