在卢森堡注册公司显示出国际企业主体日益增强的吸引力趋势，这些企业寻求优化公司结构并利用该国法律环境提供的优势。卢森堡是一个位于西欧的小型主权国家，属于欧盟，经济合作组织和比荷卢经济联盟的成员。

法律的可预测性和外部投资的促进是外国企业家决定在卢森堡成立公司的主要原因之一。卢森堡的经济表现出稳定性，具有稳定的国内生产总值水平，这表明经济形势没有显著的波动。

被确认的 “AAA” 信用评级是国家最高偿付能力的标志，反映了其按时履行财务义务的能力。此外，卢森堡在欧盟金融中心排名中位居第七，证明了其竞争力。卢森堡的公司注册过程相对快速，没有繁琐的官僚程序。这也是企业家选择该国在欧洲注册业务的另一个重要因素。

这篇文章解释了注册程序，重点介绍了根据目标商业运营的特点可选择的企业形式。文中详细讨论了规范商业活动的监管规定，税收制度的特点以及银行管理的细节。

在卢森堡注册公司的优势

对于欧洲企业界而言，在卢森堡注册公司是一项经过深思熟虑的战略决策，这不仅源于拓展新市场的需求，还在于通过利用稳定的政治和法律环境来确保企业的信誉稳健性。尽管卢森堡大公国的国土面积有限，但凭借其自由化的法律体系和优惠的税收政策，该国营造了极具吸引力的投资环境，被公认为全球金融资源和机构的聚集中心。卢森堡还拥有全球第二大证券市场，仅次于美国。

2025 年在卢森堡公司注册的主要特点：

• 该国实施有针对性的经济政策，旨在创造良好的投资环境并促进跨国企业的发展。
• 金融行业是国家经济中具有战略意义的领域，政府积极管理跨境基金，并为国际银行服务创造有利条件。
• 企业可选择远程注册卢森堡公司。
• 卢森堡的人才资源具备高水平的专业技能，并具有多语言能力。欧盟成员国，欧洲经济区国家及瑞士的公民可自由就业，无需额外办理工作许可。
• 英语被公认为重要的商业交流工具，在企业和金融领域被广泛使用。

卢森堡大公国以其严格的企业合规标准而著称，这些标准受欧盟指令的规范影响。随着全球商业环境对稳定性和法律确定性的需求不断增长，卢森堡的投资吸引力也逐年提升。作为公认的金融中心，卢森堡拥有广泛的国际协议网络，旨在促进跨境投资流动。此外，该国在多个权威竞争力与创新能力排名中位居前列。

在卢森堡开设公司，可获得政府机构及专业私营企业的支持，这些企业专注于创业项目的结构化和运营支持。国际法律与全球税务规划领域的专家将提供专业咨询，帮助企业在短时间内在卢森堡完成公司注册，并优化相关流程。

此外，还可以在知识产权领域应用优惠政策，并通过欧洲基金吸引投资资本。这些因素使得在卢森堡成立公司对于那些致力于全球扩展业务的企业具有显著的经济合理性。

卢森堡对商业活动的监管

企业的经营活动受《商业公司法》1915 年 8 月 10 日规定的约束，该法规范了公司形式，公司治理以及股权关系的监管原则。在卢森堡，《商法典》在商业监管中起着至关重要的作用，其中规定了公司重组与清算的机制，以及保障投资者利益和债权人权利的相关条款。

卢森堡允许 100% 外资公司注册，这大大拓宽了非居民企业家的商机，并提供了多种公司组织形式的选择。在卢森堡公司注册通过Registre de Commerce et des Sociétés（ RCS）进行。RCS 作为公共登记机构，确保所有在该国注册的企业信息透明化。此外，卢森堡 Ministère de l’Économie 负责颁发经营许可证和资质认证，适用于涉及战略产业的业务活动。

卢森堡大公国的法律体系高度符合欧盟法规，这使得以跨境商业活动为目标的企业能够有效利用统一的法律框架带来的优势。因此，在卢森堡开设公司不仅能够进入整个欧洲经济区，还为企业发展创造了更多商机。

在卢森堡注册业务：公司类型

在卢森堡注册业务时，确定组织模式至关重要。不同的公司形式可帮助企业优化公司治理结构，确立财产权益分配机制，并明确股东的财产责任范围。

可以采用以下法律形式之一在卢森堡开设公司：

• 有限责任公司（SARL）；
• 单一股东有限责任公司（SARL-S）；
• 股份有限公司（SA）；
• 普通合伙（SENC）或有限合伙（SECA）；
• 分公司 ；
• 代表处。

在卢森堡注册有限责任公司（SARL）需要至少一名创始人和一名董事，并在当地银行账户中存入 12 000 欧元的资本金。 这种公司形式适用于中小型企业，股东的责任仅限于其对注册资本的出资额。这意味着债权人无法追索股东的个人资产来偿还公司债务。

在卢森堡注册 SARL 适用于涉及少数员工管理且不涉及在证券交易所上市的项目。如果在卢森堡成立 SARL 的过程中有超过 25 名成员，则必须每年召开一次会议。提供财务报表的义务可能受到公司规模的影响。当企业超过以下两个标准中的任意两个时，必须由独立审计师进行财务审计：

• 资产负债表金额 31.25 亿欧元；
• 净收入 625 万欧元；
• 50 名全职员工（年平均）。

如果需要建立更复杂的公司结构，以吸引更广泛的投资者资金并公开发行股票，外国企业家可以在卢森堡成立股份有限公司（SA）。

在卢森堡注册股份有限公司需要较高的初始资本，金额为 30 000 欧元，其中至少四分之一必须在公司成立时缴纳。SA 公司的责任仅限于其资产总额，而股东的风险仅限于其所持股份的价值，不会影响个人财产。如果您计划在卢森堡注册 SA，请注意年度股东大会是强制性的，必须每年召开一次。是否需要提交审计报告取决于公司的规模，由商业注册局决定。

在跨国公司扩展业务时，可以选择在卢森堡注册分公司或通过代表处开展业务。分公司必须符合卢森堡法律法规的要求，但它不具备独立法人地位，直接隶属于母公司。 如果没有计划进行积极的商业活动，但需要进行市场调研或行业分析，可以选择在卢森堡注册代表处作为替代方案。

如何在卢森堡成立合伙企业？

在合伙企业的组织形式中，有限合伙对许多企业来说是最优选择，因为其中部分合伙人对合伙企业的债务承担无限责任，而其他合伙人的责任则仅限于其投资金额。如果您计划以 SECA 形式在卢森堡注册合伙企业，需要详细规定普通合伙人和有限合伙人之间的公司治理关系，以确保合伙企业的稳定运营。

为什么选择在卢森堡注册 SARL-S？

在卢森堡以 SARL-S 形式成立公司的优势之一在于初始投资要求较低。最低注册资本*仅需 1 欧元，无需大额资金投入。在卢森堡注册 SARL-S 后，公司需每年提取至少 5% 的净利润存入法定储备金，直到储备金累计达到 12 000 欧元。这种模式非常适合小型企业和初创公司，提供了低成本创业的机会，同时确保了公司财务的逐步稳定发展。

作为非居民在卢森堡注册公司的要求

开展任何商业活动都需要事先遵守法律程序。在卢森堡注册公司的过程包括多个规定的步骤，从选择最合适的公司类型到最终获得国家注册证书。

在卢森堡注册公司的步骤可以概括如下：

1. 确定最适合的公司组织形式。
2. 根据《商业法典》要求选择公司名称。
3. 准备相关文件材料。
4. 将文件提交至商业登记处，并缴纳注册费用。

在初期阶段，需要根据商业活动的性质，参与者的数量，吸引投资资本的策略以及计划的业务规模来决定在卢森堡以何种形式注册业务。这个决定将直接影响到后续的财务支出和税收制度。

关于选择公司名称，需要在商业公司注册处进行名称唯一性验证，以确保所选名称没有与其他商业主体重复，并预留该名称。此程序可以通过在线服务进行。公司名称必须包含能够明确指示公司法律形式的词语或词尾。

在卢森堡设立公司并预留名称的过程中，不得使用指示需获得许可证的行业的词汇结构，特别是银行业务，或可能让消费者联想到政府机构或国际授权机构的符号/词语。这类命名将导致注册申请被拒绝。

为了在卢森堡注册公司，必须提交一套文件，包括：

• 公司章程，这是确定公司法律地位和运营程序的基础文件。
• 创立契约，记录创始人之间关于成立法人实体，分配股份和管理程序的协议。
• 证明已按规定金额注入股本的文件，表明公司具有财务能力。
• 创始人和管理人员的身份证明文件副本，用于识别法律关系的各方。

如果原始文件是用与该司法管辖区官方语言（即英语或法语）不同的语言编写的，则需要进行翻译。该翻译必须由具备相应资质和认证的合格翻译人员完成。为了赋予文件法律效力，这些文件必须经过公证程序。

文件包需提交至商业公司注册处（RCS）。接下来的步骤包括支付必需的注册费用以及验证所申报的活动是否符合现行法律法规。与提交和随后的文件验证程序相关的过程可能需要一到几周的时间，这取决于拟设立的法人实体的组织法律结构的复杂性，以及所提供信息与注册机关要求的合规性。

在创立文件审核程序完成后，法人实体将获得官方的注册证书。该文件成为进行后续操作的法律依据，例如在卢森堡开设账户。在某些行业，可能需要经过额外的认证程序，这表现为由授权政府机关颁发的许可证或特殊许可。

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以下解决方案可能对非居民企业家有希望：

• 金融公司注册
• 航空航天行业项目实施
• 物流公司注册
• 电子商务创业公司启动
• IT公司注册
• 研发项目注册

企业家可以通过购买已经注册的公司并拥有卢森堡账户，来优化运营流程并减少从零开始启动业务所需的时间。在此交易过程中，为了遵守尽职调查原则并降低风险，建议在购买前对该现成公司进行尽职调查（due diligence）。

该程序包括但不限于：

• 对公司章程和运营历史进行分析。
• 检查财务和税务历史。
• 研究目标公司的资产和负债的法律合规性。
• 检查受益所有人的声誉可靠性。
• 分析公司业务是否符合卢森堡的法律法规。

进行尽职调查可以全面了解投资对象，最小化风险，并做出明智的决策。

关于不同行业的机会详细说明

卢森堡的金融产业是其经济结构的基础组成部分。该司法管辖区为国际金融，投资和保险公司提供优惠条件。国家法律符合欧盟指令的要求，包括 UCITS 和 AIFMD，这确保了投资者的高水平法律保护以及金融机构运营的透明度。

欧洲企业家在寻求优化资产管理时，倾向于在卢森堡开展业务。政府政策致力于支持和发展集体投资行业。法律基础设施包括 SICAV（可变资本投资公司）和 SICAF（固定资本投资公司）等法律形式，以及以 RAIF（保留另类投资基金）模式运作的基金。旨在提高透明度并遵守 ESG（环境，社会和公司治理）原则的立法举措，进一步巩固了卢森堡在该领域的竞争优势。

卢森堡金融监管机构 CSSF 为支付公司的许可创建了良好的环境。国家立法已根据 PSD2（支付服务指令）和 MiCA（加密资产市场监管）指令进行调整，这吸引了 FinTech 初创企业选择在卢森堡发展。

卢森堡的法律体系是世界上少数几个专门为商业开发太空资源制定法规的体系之一。2017年《太空资源法》（Space Resources Act）为从事太空采矿的公司提供法律框架，使该国对航天初创企业和风险投资者极具吸引力。卢森堡政府与欧洲航天局（ESA）以及从事卫星技术和太空工程的私营公司密切合作，以推动该领域的发展。

根据欧洲标准《通用数据保护条例》（GDPR）和《网络与信息安全指令》（NIS2），卢森堡政府大力发展IT和数字安全产业。该国拥有符合Tier IV标准的世界级数据中心，并通过“数字卢森堡”（Digital Luxembourg）等政府计划，积极吸引人工智能，云计算和网络安全领域的投资。

卢森堡的制药和生物技术行业的法律监管基于欧盟指令，如欧洲药品管理局（EMA）和先进治疗药品法规（ATMP）。在这些领域创办初创企业对外国投资者极具吸引力，得益于税收激励和研究资助。政府和私人投资集中于医学研究，个性化医疗和基因治疗的发展。

作为非居民在卢森堡注册公司：税务信息

在卢森堡注册公司不仅需要遵守公司法规定，还需符合税收法规。税务负担分析是决定在该司法管辖区设立业务的重要阶段，有助于企业做出合理的投资决策。

为了确保税收公平并促进小型企业发展，从 2025 年税务年度起，卢森堡实施了差别化的企业所得税税率。因此，在卢森堡成立公司时需考虑到：对于应税利润不超过175,000欧元的企业，适用 14% 的税率。该措施旨在降低初创企业和小型企业的税负，提高其财务稳定性，并鼓励利润再投资以促进业务发展。

对于应税基数在 175 000 欧元至 200 000 欧元之间的纳税人，卢森堡实行累进税制。税额计算方式包括固定金额24,500欧元，以及对超出 175 000 欧元部分征收 30% 的税款。这种制度确保了从优惠税率向标准税率的平稳过渡，避免了税负的突然增加。

对于应税利润超过 200 000 欧元的企业，卢森堡适用标准企业所得税税率 16%。当决定在卢森堡开办企业时，除了标准的公司税外，还必须考虑其他财政负担。请注意，企业所得税率中还加有 7% 的团结税。因此，从 2025 年起，考虑到团结税，应税收入超过 20 万欧元的公司的总企业所得税税率将为17.12%。

地方市政税的固定税率为 6.75%。自 2025 年起，该税生效后，企业所得税的综合税率将达到 23.87%。根据法律规定，在卢森堡境内销售的商品和服务适用于标准增值税 (VAT) 率 17%。对于某些特定交易，适用 较低的增值税税率：14%，8% 和 3%（针对特定类别的商品和服务）。关于股息税，如果卢森堡公司（需承担全面纳税义务）向 DTA（双重征税协定）成员国的公司股东分配股息，并且这些股东满足以下条件：至少持有 10% 的股份或投资金额不少于 120 万欧元，持股期限至少连续 12 个月，那么 该股息可免除预扣税。这些税收政策使卢森堡成为全球企业，尤其是金融，投资和控股公司青睐的商业中心。

如果一个法律实体的活动以大量或一定数量的交易为特征，就需要生成和提供标准化的审计 (FAIA) 文件。在这种情况下，专业的会计服务在卢森堡显得尤为重要，有助于确保财务报表的合规性，并满足当地法规的要求。

不遵守规定的法规要求可能会导致罚款和额外审查的风险，这进一步凸显了财务管理合规性的重要性。在卢森堡，会计服务需定期准备并向相关主管机构提交增值税申报，公司所得税申报以及其他法定税务文件，确保企业遵守当地税务法规。

是否有财政激励措施？

在卢森堡注册企业对外国企业家来说可能是一个有利的选择，因为政府提供了多种激励投资的方案。从税收角度来看，在卢森堡成立公司以开展特定类型的业务可能具有 显著的优势。

例如，针对与知识产权（如专利和软件著作权）相关的商业活动，卢森堡有特别的税收政策。根据现行法律，80% 来自使用专利和软件著作权的净收入可以免征税。这一政策有助于显著优化税收负担，将实际税率降低至 4.774%。

两类关键的知识产权对象有权根据该制度享受优势：

• 通过专利权，实用新型权以及其他类似的法律机制确认的技术解决方案，这些机制被认为等同于专利权。
• 与软件相关的著作权对象，可以根据国家法律和国际公约的规定获得保护，这些公约规范了知识产权领域的法律关系。

然而，与商业流通直接相关的知识产权对象，包括商标，不包括在该制度的适用范围内。

在卢森堡注册公司的非居民，可以申请由卢森堡国家信用与投资公司（Société Nationale de Crédit et d'Investissement）提供的信贷产品，贷款条件为固定利率，通常低于市场利率。此外，还可以通过现金资助或利息补贴的形式获得额外的财政支持。

对研发项目的财务支持取决于受益方的规模分类：

• 大型主体：根据投资规模，25% 至 100%；
• 中型主体：35% 至 100%；
• 小型主体：45% 至 100%。

这些优惠政策适用于以下领域：进行实验性开发；在合作协议框架内实施实验性开发；进行工业研究；在合作协议框架内进行工业研究；进行基础研究。生产和组织过程中的创新化，或对创新集群的投资，财政支持比例为 15% 至 35%。促进和推动创新集群的形成，可以为私人组织提供最多 50% 的资金支持，为公共科研机构提供最多 75% 的资金支持。

在卢森堡开设公司账户

该司法管辖区的银行基础设施具有高度可靠性和严格保密制度的特点。在卢森堡运营的金融机构为企业客户提供广泛的服务，包括开设各种货币的商业账户，提供信贷额度，存款和流动性管理工具。

在该司法管辖区内运作的本地和国际银行，可以提供专门的金融解决方案。这些解决方案包括VIP客户服务，多币种账户的开设与管理，以及提供经纪服务。选择在卢森堡开设公司账户的银行时，主要考虑的因素包括该银行的国际业务覆盖范围，是否有海外分支机构以及跨境转账的条件。值得注意的是，卢森堡的银行会对潜在客户进行详细的尽职调查，以确保其符合全球反洗钱（AML），反恐怖融资（CTF）和客户身份识别（KYC）标准。

在卢森堡为公司开设账户需要向选定的银行提交创立文件，公司注册证明，以及验证最终受益所有人身份的文件。银行有权要求提供商业计划书，有关资本和所有权结构的详细信息。因此，整个流程的时间可能会有所不同，具体取决于案件的复杂性，通常可能需要几周的时间。

以下是一些在外国申请人中较为受欢迎的银行：

• Banque de Luxembourg.
• BNP Paribas.
• Banque Internationale Luxembourg.
• ING Bank.
• Novo Banco.
• RCB BANK LTD.

结论

在卢森堡注册公司是外国寻求进入欧盟市场的企业的一种常见选择。这一决策受多个因素的驱动。卢森堡拥有稳定的经济，发达的金融基础设施和自由的法律体系。在卢森堡开设公司可以让企业自由地在欧盟境内进行商品，资本和劳动力的流动。卢森堡被认为是全球领先的金融中心之一，提供广泛的金融服务。

总的来说，在卢森堡从零开始创建企业或收购公司，可以为进入欧洲市场打下成功的基础。我们公司的专业人员可以提供有关卢森堡商业活动法规的咨询，解答在注册过程中可能出现的所有法律程序和复杂问题，并为您提供卢森堡公司注册的全程支持。