Реєстрація компанії в Люксембурзі

Країна добре відома своєю економічною стабільністю та відкритістю для іноземних інвестицій, що є двома основними причинами, чому інвестори вирішують створити компанію в Люксембурзі.

Процес реєстрації фірми достатньо швидкий і не викликає додаткових труднощів, що є ще одним фактором, чому бізнесмени обирають цю державу як регіон для інкорпорації бізнесу в Європі.

Основні особливості реєстрації компанії в Люксембурзі:

1. Стабільна економіка.
2. У країні проводиться активна економічна політика, що стимулює міжнародний бізнес. Уряд заохочує інновації й інвестиції в окремих сферах бізнесу за допомогою низки стимулів, особливо для таких видів діяльності, як засоби масової інформації, логістика, технології довкілля та здоров'я.
3. Зручне географічне положення, політична та соціальна стабільність і бізнес-стимули.
4. Є можливість зареєструвати компанію в Люксембурзі віддалено, проте для отримання певних бізнес-ліцензій може знадобитися візит до країни.
5. Люксембург надає міжнародним інвесторам унікальне низькоподаткове середовище.
6. Важливим аспектом реєстрації фірми є відкриття рахунку в люксембурзькому банку, де буде розміщено статутний капітал. Банківська справа – найбільший сектор економіки. Держава спеціалізується на управлінні транскордонними фондами.
7. Робоча сила в країні високоосвічена, кваліфікована та багатомовна. Громадяни країн ЄС та ЄЕЗ, зокрема Швейцарії, мають вільний доступ до ринку праці цієї держави.
8. Англійська широко поширена у сфері бізнесу.
9. Одна з найнижчих ставок ПДВ у Європі – від 0 до 17%.
10. Другий за величиною ВВП у світі.

Цікавить супровід реєстрації компанії в Люксембурзі?

Зв'яжіться з нами

Зареєструвати бізнес у Люксембурзі в 2024 році: типи підприємств

Відкрити компанію в Люксембурзі можна в одній із таких правових форм:

• одноосібне володіння, що є найпростішою формою бізнесу в країні;
• товариство з обмеженою відповідальністю (SARL);
• спрощена компанія з обмеженою відповідальністю (SARL-S);
• публічна компанія з обмеженою відповідальністю (SA);
• повне (SENC) чи обмежене (SECA) партнерство;
• європейська компанія (SE).

Вимоги для реєстрації компанії в Люксембурзі

1. Вибрати торговельну назву згідно з вимогами Торговельного кодексу. Назва може бути будь-якою мовою, проте може знадобитися переклад французькою або німецькою за запитом Реєстратора. Назва має містити слова або закінчення, які прямо вказують на правову форму підприємства. У процесі заснування компанії в Люксембурзі та резервування назви, слова, що передбачають посилання на галузі ліцензування, – такі, як банківська справа, не дозволені та не будуть прийняті.
2. Підготувати набір документів. Найважливішими документами при відкритті компанії в Люксембурзі є Меморандум і Статут ( складені та нотаріально засвідчені державним нотаріусом Великого Герцогства). Статут має містити інформацію про бізнес, включно з:
   1. іменами засновників та їх участю в статутному капіталі;
   2. іменами й особистими даними директорів, їхні обов'язки та відповідальність;
   3. об'єктами діяльності компанії на підставі кодів NACE, що діють у ЄС;
   4. інформацією про статутний капітал та мінімальну вартість однієї акції (для АТ);
   5. юридичною адресою фірми й іншими положеннями щодо річних загальних зборів.
   6. Підприємство повинно мати юридичну адресу в Люксембурзі та відкрити корпоративний рахунок у банку Люксембургу.
   7. Інвестор повинен враховувати вимоги до статутного капіталу кожного типу підприємства.
   8. Фірма має бути зареєстрована в Торговельному реєстрі та податкових органах цієї держави.
   9. Необхідно подати заявку на отримання спеціальної ліцензії в Люксембурзі (якщо необхідно).

Зареєструватися як приватний підприємець у Люксембурзі

Один із найпростіших способів розпочати бізнес у Люксембурзі – зареєструватися як приватний підприємець. Вимоги для реєстрації ПП у Люксембурзі передбачають, що власник бізнесу займатиметься комерційною діяльністю від свого імені.

Приватний підприємець має зареєструватися в Торговельному реєстрі, зареєструватися для цілей оподаткування та отримати спеціальні ліцензії відповідно до видів діяльності.

Як зареєструвати SA в Люксембурзі?

Створення публічної компанії з обмеженою відповідальністю в Люксембурзі має низку переваг. Це особливо вигідно у зв’язку з обмеженням відповідальності акціонерів лише сумами їхнього вкладу до статутного капіталу. Отже, кредитори не можуть використовувати особисті активи акціонерів для виплати боргів бізнесу. Ще однією перевагою започаткування SA в Люксембурзі є те, що будь-хто може інвестувати, й, отже, є більше можливостей для фондів.

Нотаріальний акт реєструється в Торговельному реєстрі. Мінімальний капітал у процесі створення SA в Люксембурзі – 31 тис. EUR (25% потрібно внести при інкорпорації). У компанії має бути не менше 2-х акціонерів (іноземці чи громадяни цієї держави). Акціонери можуть призначати повірених, видаючи накази та довірчий договір. Збори проводять обов'язково один раз на рік. Необхідність подання аудиту до Торговельного реєстру визначається розміром підприємства.

Особливості реєстрації SARL у Люксембурзі: основні положення

SARL – це юридична особа, окрема від фізичних осіб, які ним управляють. Учасники несуть відповідальність у межах суми свого внеску до статутного капіталу компанії. Кредитори не можуть використовувати особисті активи для виплати боргів бізнесу. Перевагою інкорпорації товариства з обмеженою відповідальністю в Люксембурзі є гнучкість оподаткування порівняно з іншими юридичними формами.

Мінімальний підписний капітал – від 12 500 EUR (сплачується при інкорпорації). Учасниками можуть бути як резиденти, так і громадяни інших держав. Якщо в процесі створення SARL у Люксембурзі учасників більше 25, збори проводяться один раз на рік. На обов'язок надавати фінансові звіти впливає розмір фірми. Незалежний аудитор повинен перевіряти бухгалтерські книги підприємства, якщо перевищено два з таких показників:

• балансова сума в ​​3,125 млн EUR;
• чистий дохід у 6,25 млн EUR;
• 50 штатних співробітників (у середньому протягом року).

Як створити партнерство в Люксембурзі?

Перевага започаткування повного партнерства в Люксембурзі в тому, що бізнес не оподатковується. Для реєстрації SENC у Люксембурзі не потрібний мінімальний капітал.

Для створення повного партнерства в Люксембурзі потрібні два партнери, й оскільки максимальна кількість партнерів не обмежена, є безліч варіантів фінансування. Повне товариство створюється шляхом укладання партнерської угоди між як мінімум двома фізичними та/або юридичними особами. Статутний капітал формується з внесків партнерів і, як правило, партнер не може передати свою частку без згоди інших партнерів. Порядок вступу та виходу з партнерства зазначені в Статуті.

Під час реєстрації SECS у Люксембурзі немає вимог до мінімального капіталу. Частки участі обмежених партнерів можуть передаватися за згодою всіх генеральних партнерів. Загальні збори товариства з обмеженою відповідальністю є обов'язковими. Рішення приймаються за згодою всіх генеральних партнерів.

При створенні партнерства в Люксембурзі не потрібні внутрішні аудитори. Незалежний аудитор перевіряє бухгалтерські книги компанії, якщо перевищено два з таких показників протягом двох років поспіль:

• балансова сума в ​​4,4 млн EUR;
• чистий оборот у розмірі 8,8 млн EUR;
• 50 штатних співробітників (у середньому протягом року)

Незалежний аудитор необхідний, якщо партнерами є SA, SARL або інші юридичні компанії.

Чому вибирають реєстрацію SARL-S у Люксембурзі?

Перевага створення SARL-S в Люксембурзі: цей тип підприємства не вимагає значних вкладень. Мінімальний капітал при формуванні SARL-S у Люксембурзі – лише 1 EUR. Для заснування SARL-S у Люксембурзі статут не обов'язковий.

Для SARL-S має бути призначений як мінімум 1 учасник (але не більше 100), фізична особа-резидент. Після реєстрації SARL-S у Люксембурзі потрібно вносити щорічно платіж – не менше ніж 5% від чистого прибутку підприємства в резерв доти, доки сума не досягне 12 тис. EUR.

Реєстрація європейської компанії в Люксембурзі

Створення європейської компанії в Люксембурзі надає низку переваг, особливо підприємствам із зареєстрованим офісом і центральним місцем управління в цій країні. По-перше, реєстрація компанії такого типу в Люксембурзі усуває низку юридичних та адміністративних бар'єрів, пов'язаних із веденням бізнесу на регіональному рівні. Це дозволяє здійснювати транскордонну взаємодію з широким колом партнерів. Крім того, бізнес, який працює в кількох країнах, може дотримуватися одного набору нормативних актів і правил, а не вносити зміни до роботи кожного окремого офісу відповідно до національних правил.

Щоб компанія вважалася європейською, центральний офіс управління має розташовуватись на території Європейського Союзу. Акціонерами при інкорпорації SE в Люксембурзі можуть бути одна або кілька юрособ. Фізичні особи не можуть бути акціонерами європейської компанії. Мінімальний необхідний статутний капітал – 120 тис. EUR. Усі рішення, що стосуються SE, ухвалюються на загальних зборах. Європейська компанія підпорядковуватиметься податковому законодавству країни, де знаходиться зареєстрований офіс.

Податкова інформація

• Ставка корпоративного податку становить 17% (якщо дохід перевищує 175 000 EUR). Фірми з доходом менше 175000 EUR мають сплачувати ставку 15%.
• Стандартна ставка ПДВ складає 17%, стягується з постачання товарів і послуг. Проміжна ставка у розмірі 14% може застосовуватися до певних товарів, також доступна знижена ставка в розмірі 8%.
• Стягується 7% надбавка до фонду зайнятості та муніципального податку з підприємств.
• Податок на майно складає 0,5%

Як створити компанію з низькими податками в Люксембурзі?

Є один основний тип низькоподаткових суб'єктів господарювання – SOPARFI. Зазвичай, такі компанії не займаються господарською діяльністю безпосередньо, оскільки є холдинговими компаніями. Правила, згідно з якими здійснюється регулювання холдингових низькоподаткових компаній у Люксембурзі, є жорсткими й обов'язковими для дотримання.

Підприємці можуть придбати готову компанію з рахунком у Люксембурзі. Особам, які хочуть купити shelf company в Люксембурзі, спочатку варто замовити due diligence готової компанії перед придбанням.

Чи можна розмістити компанію на фондовій біржі Люксембургу?

Іноземний підприємець може зареєструватися на фондовій біржі в Люксембурзі, що є найбільшою і Європі та має велике значення на міжнародному рівні. Умови лістингу для компаній на фондовій біржі Люксембургу встановлюються Commission de Surveillance du Secteur Financier, що діє відповідно до Правил та положень Люксембурзької фондової біржі.

Чи є якість фінансові стимули?

Інкорпорація люксембурзької компанії може бути вигідним рішенням для іноземних підприємців, оскільки уряд пропонує низку схем, спрямованих на заохочення інвестицій. Влада надає гранти для заохочення інвестицій у виробничі та високотехнологічні галузі. Доступне пайове фінансування для певних видів інвестицій, особливо у сфері розвитку.

Сектори бізнесу, відкриті для іноземних інвестицій

Перспективними для підприємців-нерезидентів можуть стати такі рішення:

• реєстрація фінансової установи в Люксембурзі;
• авіакосмічна промисловість;
• створення логістичної компанії в Люксембурзі;
• започаткування бізнесу в Люксембурзі в галузі ІКТ;
• дослідження та розробки (R&D);
• відкриття люксембурзької компанії електронної комерції.

Консультація фахівця

Якщо Ви хочете зареєструвати компанію в Європі, то створення бізнесу в Люксембурзі або придбання вже зареєстрованої компанії в Люксембурзі можуть започаткувати надійний і успішний бізнес.

Фахівці YB Case готові надати консультації щодо регулювання торговельної діяльності в Люксембурзі та супровід реєстрації підприємств у різних країнах світу.