Ліцензія EMI в Люксембурзі

Ліцензія EMI в Люксембурзі відкриває перед фінтех-компаніями унікальні можливості для виходу на міжнародний ринок. Люксембург – один із ключових фінансових хабів на планеті зі стійкою економічною ситуацією, високими стандартами добробуту та політичною передбачуваністю. Ця невелика держава характеризується низьким рівнем безробіття та стабільним високим доходом на душу населення. Політична стабільність і приєднання до Європейського Союзу сприяють привабливості Люксембургу для бізнесу.

Для закордонних підприємств, особливо в галузі фінтеху, Люксембург створює сприятливі можливості: доступність європейського ринку, вигідна податкова стратегія та сприяння інноваційним технологіям. Після отримання дозволу на роботу платіжної системи в Люксембурзі фінансові технологічні компанії можуть скористатися зручною регуляторною політикою та залучати зовнішні інвестиції. У цьому огляді ми описуємо сутність EMI-ліцензії, її основні вигоди та її оформлення в Люксембурзі. Також розглянемо економічну ситуацію в країні.

Особливості економічного становища Люксембургу

Економічний розвиток Люксембургу робить його перспективним майданчиком для успішного розвитку EMI (Electronic Money Institutions – інститути електронних грошей). Розглянемо основні особливості та переваги економіки Люксембургу:

Стабільна економіка та високий рівень життя

Люксембург – одна з найбагатших країн світу з одним із найвищих показників ВВП на душу населення. У державі низький відсоток безробітних, стабільний рівень цін і постійний економічний прогрес. Ці елементи формують привабливі передумови для підприємств на арені фінансів, включно з установами, які пропонують послуги інтернет-оплат і цифрові фінансові послуги. Такі умови сприяють процвітанню фінансових інститутів, охоплюючи організації EMI, які надають послуги у сфері цифрових платежів та електронного фінансування.

Глобальний фінансовий хаб

Люксембург відомий як один із провідних економічних вузлів Європи. У цій країні розміщені центральні офіси безлічі світових банків, інвестиційних пулів та економічних корпорацій. Держава формує сприятливі умови для економічної галузі, пропонуючи високоякісні економічні послуги та розвинену інфраструктуру. Все це притягує до Люксембургу інститути електронних засобів (EMI), які можуть ефективно інтегруватися у світову економічну систему.

Перспектива входу на ринки європейських юрисдикцій

Як держава-член Європейського Союзу, Люксембург дає установам електронних грошей (EMI) шанс вести бізнес на Єдиному європейському ринку, спрощуючи надання фінансових сервісів у різних країнах-членах. Паспортні права на фінансові операції дають можливість EMI у Люксембурзі розширювати свої операції по всьому Євросоюзу без необхідності додаткових дозволів.

Кваліфікований трудовий ресурс

Люксембург населений високоосвіченими і мультикультурними трудовими кадрами, що має важливе значення для EMI, враховуючи глобальний характер і складність їхньої роботи. Країна також приваблює фахівців міжнародного рівня, створюючи оптимальні передумови для залучення фахівців у сфері фінансових інновацій та електронних оплат.

Підтримка новаторських проєктів і бізнес-акселераторів

У Люксембурзі функціонують різноманітні програми допомоги стартапам, зокрема інкубатори та акселератори для фінтех-прєктів. Наприклад, Luxembourg House of Financial Technology (LHoFT) – одна з повідних організацій, які сприяють розвитку фінтех-стартапів та EMI.

Політична стабільність і міжнародне співробітництво

Люксембург відомий своєю стійкою політичною ситуацією і нейтральною позицією. Усе це перетворює країну в надійний і прогнозований майданчик для реалізації комерційної діяльності. Країна бере активну участь у міжнародних ініціативах щодо боротьби з фінансовими злочинами, що зміцнює довіру до фінансових установ, зокрема EMI.

Отже, економічні особливості Люксембургу — його сильна фінансова система, сприятливе законодавче та податкове середовище, а також високий рівень цифрової інфраструктури створюють унікальні умови для успішного розвитку EMI. Люксембург як глобальний фінансовий вузол з доступністю до європейського економічного простору та активним стимулюванням новаторства приваблює підприємства, які працюють у сфері електронних фінансів і фінтех-галузі.

Визначення та ключова роль дозволу на випуск електронних грошей (EMI)

Дозвіл EMI (Інститут електронної валюти або Electronic Money Institution) – це спеціальне повноваження, яке дозволяє корпораціям створювати та адмініструвати цифрові кошти. Крім того, дозвіл надає асоційовані фінансові сервіси. За допомогою дозволу EMI підприємства можуть проводити операції в галузі електронних платежів, зокрема мобільні рахунки, заздалегідь оплачені карти й інші види цифрових грошей.

Головна мета ліцензування електронних грошей у Люксембурзі — можливість компаніям законно приймати кошти на зберігання, випускати віртуальні грошові знаки та забезпечувати роботу платіжних систем. Організації, які мають ліцензію на емісію електронних засобів у Люксембурзі, можуть:

• випускати електронні засоби;
• проводити платежі від імені клієнтів;
• проводити конвертацію валют;
• керувати електронними рахунками клієнтів;
• пропонувати інші фінансові послуги, пов'язані з проведенням платежів.

EMI-ліцензія має ключове значення для організацій, які діють у фінтех-індустрії, оскільки вона дає право на надання послуг електронних платежів і виконання фінансових транзакцій у межах законодавства та під наглядом регуляторів.

Отримання ліцензії e-money в Люксембурзі

Люксембурзька ліцензія платіжної системи має центральне значення для фінтех-компаній, дозволяючи законно пропонувати послуги з електронних платежів і проведення фінансових операцій під регулюванням контролювальних органів.

Згідно з даними, опублікованими у 2019 році, Велика Британія була лідером за кількістю виданих ліцензій EMI, на її частку припадало 47,5% усіх ліцензій EMI у Європі. Литва посідала друге місце з 16,13% виданих ліцензій EMI. Дані про частку Люксембургу в кількості виданих ліцензій EMI в Європі в цих джерелах не вказані.

Економічний вплив EMI на ринок Люксембургу значний. Будучи глобальним фінансовим вузлом, держава залучає велику кількість фінтех-організацій, що сприяє розширенню інноваційних фінансових сервісів і посилює положення Люксембургу на міжнародній арені фінансових технологій. Наявність EMI-фірм стимулює створення робочих місць, зростання податкових доходів і сприяє розширенню пов'язаних галузей – таких, як інформаційні технології та консультаційні послуги.

Порівнюючи Люксембург з іншими юрисдикціями, видно, що Англія і Литва – це найкращі держави для отримання ліцензій EMI в Європі. Велика Британія приваблює компанії своїм адаптивним законодавством і розвиненою інфраструктурою, незважаючи на наслідки Brexit. Литва, зі свого боку, завдяки менш суворим вимогам до претендентів і можливості працювати в усіх державах Європейського Союзу через механізм паспортування, стала привабливою для багатьох фінтех-компаній.

Люксембург, маючи стабільну економіку, сприятливу податкову систему та підтримку інновацій, також приваблива юрисдикція для оформлення ліцензії EMI. Однак, порівняно з Великою Британією та Литвою, він може встановлювати жорсткіші критерії для претендентів, що може впливати на кількість виданих ліцензій.

Критерії видачі ліцензії EMI в Люксембурзі

Щоб оформити ліцензію EMI в Люксембурзі, організації мають відповідати жорстким умовам, які висуваються Комісією з нагляду за фінансовим сектором (CSSF). Насамперед, фірма має показати прозору структуру володіння, надавши вичерпні відомості про кінцевих вигодонабувачів. Також необхідно підтвердити кваліфікацію своїх керівників і їх досвід у фінансовій чи технологічній галузях. Це дозволяє CSSF оцінити професіоналізм і надійність команди, яка керує фірмою.

Особлива увага приділяється аспектам відповідності нормам і регулювання небезпек. Заявник повинен розробляти корпоративні методики для виконання приписів щодо запобігання легалізації капіталів (AML) та підтримки тероризму (CFT). У структурі має бути фахівець із комплаєнсу, відповідальний за дотримання регуляторних умов і моніторинг виконання корпоративних стратегій. Ба більше, CSSF наполягає на наявності механізму контролю небезпек, що охоплює всі сторони роботи, зокрема операційні, ринкові та кредитні загрози.

Окреме значення має організація внутрішнього контролю та наявність надійної IT-інфраструктури. Комісія з контролю за фінансовим сектором (CSSF) очікує, що організація буде застосовувати сучасні технології, які захистять дані клієнтів, протидіятимуть кібератакам і гарантують безперервність електронних платежів. Ключовим елементом для отримання ліцензії EMI в Люксембурзі є включення механізмів стеження за операціями та дотримання глобальних норм KYC. Це сприяє скороченню небезпеки обману.

Фінансова стабільність компанії також має першочергове значення. Заявник зобов'язаний підтвердити наявність статутного капіталу не менше 350 000 євро і показати, що має необхідні гроші для покриття операційних витрат у перший рік діяльності. Ці критерії спрямовані на гарантію стабільності компанії та її можливості виконувати зобов'язання перед покупцями.

Прозорість документації доповнює перелік вимог. При поданні заяви потрібно вручити повний пакет документів, зокрема статутний акт, розгорнутий бізнес-план, стратегію контролю ризиків, а також відомості про керівний склад та акціонерів. CSSF детально аналізує подані документи і, якщо це потрібно, просить додаткові відомості. Тому надзвичайно важливо ретельно оформити кожний етап подання заяви.

Покрокова процедура ліцензування EMI в Люксембурзі

У середньому період обробки заявки регулювальним органом CSSF коливається від 6 до 12 місяців. На тривалість процесу можуть впливати такі елементи, як заплутаність конструкції компанії, повнота поданих документів і потреба в додаткових роз’ясненнях чи інформації.

До основних витрат на набуття ліцензії EMI в Люксембурзі зараховуються управлінські збори та витрати, пов'язані з дотриманням умов органу нагляду. Реєстраційні збори CSSF варіюються і залежать від обсягу пропонованих послуг і виду ліцензії, але в середньому становлять від 5 000 до 15 000 євро. Крім того, організації необхідно врахувати витрати на підготовку документації, юридичний супровід, виконання вимог до статутного капіталу, а також можливі витрати на впровадження ІТ-систем і системи управління ризиками. Важливо розуміти, що додаткові витрати можуть виникнути, якщо регулятор вимагатиме внесення змін у подану документацію або уточнення деяких аспектів заявки.

Дозвіл на випуск електронних грошей у Люксембурзі відкриває підприємствам можливості для роботи на європейському банківському ринку. Цей акредитив дозволяє не лише випускати цифрову валюту, а й пропонувати різноманітні послуги в галузі платежів. Завдяки надійній правовій базі та суворому нормативному контролю Люксембург є привабливою юрисдикцією для отримання такої ліцензії.

Щоб оперативніше і, що важливіше, без значних труднощів пройти процедуру ліцензування електронної валюти в Люксембурзі, рекомендуємо звернутися за підтримкою до досвідчених компетентних фахівців, які допоможуть швидко і правильно підготувати всю необхідну документацію для отримання ліцензії платіжної системи в Люксембурзі, подати заяву та організувати такі процедури.

Виникли питання?

Зв’яжіться з нашими спеціалістами

відправити заявку

Терміни та вартість ліцензування

Процедура EMI-ліцензування в Люксембурзі вимагає часу, оскільки має кілька етапів, що потребують скрупульозної перевірки та підготовки. У середньому період розгляду заяви наглядовим органом CSSF становить від 6 до 12 місяців. На тривалість процедури можуть впливати такі чинники, як складність структури компанії, повнота поданої документації та потреба в додаткових роз'ясненнях чи даних.

До ключових витрат на набуття ліцензійного дозволу входять адміністративні збори та витрати, пов'язані з виконанням умов органу нагляду. Реєстраційні збори CSSF варіюються залежно від обсягу запропонованих послуг та типу ліцензії, але в середньому становлять від 5 000 до 15 000 євро. Крім того, організації мають врахувати витрати на підготовку документації, юридичний супровід, виконання вимог до статутного капіталу (мінімум 350 000 євро), а також можливі витрати на впровадження ІТ-інфраструктури та системи управління ризиками. Важливо розуміти, що додаткові витрати можуть виникнути, якщо регулятор вимагатиме внесення змін до наданої документації або уточнення деяких аспектів заявки.

Для успішного проходження процесу рекомендується заздалегідь проконсультуватися зі спеціалістами, які мають досвід роботи з ліцензуванням EMI, щоб мінімізувати затримки та оптимізувати витрати.

Імовірність відмови та способи цьому запобігти

Комісія CSSF ретельно аналізує всі заяви на отримання дозволу EMI в Люксембурзі, що зумовлено високими стандартами безпеки та прозорості фінансового сектору. Відмовити в ліцензії можуть з кількох причин:

Для мінімізації ризиків відмови рекомендується:

• Провести незалежну попередню перевірку всіх документів і процедур, щоб виявити можливі невідповідності.
• Залучити кваліфікованих юристів і спеціалістів у сфері ліцензування EMI в Люксембурзі.
• Надавати повну та точну інформацію на всіх етапах подання заяви.

Правова основа для використання дозволу на цифрову валюту в Люксембурзі

Нормативне регулювання отримання дозволу на емісію фінансових засобів у Люксембурзі ґрунтується на нормах Євросоюзу, зокрема, на Директиві 2009/110/EC, яка визначає умови для підприємств, які займаються виробництвом цифрових грошей і наданням платіжних сервісів.

У Люксембурзі нагляд за цим здійснює CSSF (Комісія з нагляду в галузі фінансів), яка відповідає за дотримання національних приписів – таких, як Закон про фінансову індустрію 1993 року.

Особливості податкового законодавства в Люксембурзі

Фіскальний збір на отриманий прибуток від постачання різних товарів і надання послуг на території Люксембургу утримується на рівні 17%, що є стандартною ставкою ПДВ у країні. При цьому така ставка збору ПДВ вважається найнижчою в ЄС.

Але в окремих випадках, наприклад: реалізація деяких сортів і видів вин, випуск рекламних проспектів, заощадження та управління цінними паперами – фіскальний збір становить 14%.

За постачання електроенергії та газу, а також інших джерел енергії може стягуватися ПДВ у межах 8%

Реалізація окремих видів продуктів харчування, фармакологічних виробів або одягу та взуття для дітей (до 14 років) обкладається податковим збором у 3%.

У Люксембурзі нерезиденти повинні оплачувати фіскальний збір лише з доходів, отриманих у цій країні, на відміну від корпоративних резидентів, які сплачують збір із доходів, отриманих у будь-яких країнах (загальносвітовий дохід).

Загальноприйняті ставки розраховуються так:

• підприємства, які отримують прибуток, що підлягає оподаткуванню, менше ніж 175 тис. EUR зобов'язані сплачувати корпоративний (CIT) прибутковий збір у розмірі 15%;
• для організацій, в яких сума доходів знаходиться в діапазоні 175 - 200 тис. і 1 EUR, розмір сплати збору CIT визначається з розрахунку 31% від суми доходу плюс 26,25 тис. EUR;
• компанії, прибуток яких становить понад 200 тис. і 1 EUR, повинні сплачувати збір за ставкою 17%, у самому місті Люксембург ця ставка досягає 24,94%, куди входить 7% збору на солідарність, а також 6,75% – ставка муніципалітету на бізнес.

Проте, починаючи з 2025 року, ставка фіскального збору на дохід підприємств у Люксембурзі за рішенням влади знижується до 16%.

Електронні фінансові компанії (EMI) у Люксембурзі

Організації з ліцензією EMI (емітенти електронних грошей) у Люксембурзі підпадають під стандартні корпоративні податкові норми держави. Такі організації оподатковуються на дохід на загальних підставах, якщо вони є податковими резидентами Люксембургу, що визначається їх місцем управління або юридичною адресою. Важливим моментом є дотримання вимог до мінімального капіталу та звітності. Організації, які мають платіжну ліцензію в Люксембурзі, також можуть використовувати фіскальні преференції та, відповідно до конвенції DTT, ухилятися від дублюючого оподаткування, що знижує сумарне податкове навантаження.

Дії уряду Люксембургу щодо запобігання правопорушенням і зловживанням у процесі оформлення ліцензії EMI

Влада Люксембургу та його фінансові наглядові органи застосовують механізми, які перешкоджають шахрайським операціям і легалізації протиправних коштів під час видачі дозволів на платіжні системи Люксембургу та випуску електронної валюти. Основні методи – це детальні інспекції на відповідність стандартам щодо перешкоджання легалізації грошей (AML) та протидії фінансуванню тероризму (CFT). Компанії, які отримали дозволи на видання цифрової валюти в Люксембурзі (EMI), зобов'язані впроваджувати заходи щодо визначення особи клієнтів (KYC), подавати відкриту звітність і проходити періодичні аудити. CSSF (Комісія з контролю за фінансовою галуззю) стежить за дотриманням цих розпоряджень і співпрацює з глобальними структурами для посилення контрольних процедур.

Висновок

Отже, ліцензія e-money в Люксембурзі, крім того, що зміцнює його позиції як міжнародного фінансового хаба, так ще й створює стійку основу для подальшого економічного зростання та розширення бази клієнтів EMI.

Проте сам порядок отримання такого документа вимагає часу, зусиль і певних знань. Тож далеко не кожен підприємець, який хоче отримати для своєї компанії ліцензію платіжної системи в Люксембурзі, може відразу це зробити. Тому наша компанія пропонує свою допомогу. Ми – це міжнародна аудиторська команда фахівців, які до дрібниць знають, розуміють і постійно моніторять особливості установи з подальшим веденням бізнесу в різних юрисдикціях. Саме тому ми готові проконсультувати щодо кожного кроку оформлення та отримання дозволу на ліцензування електронних грошей у Люксембурзі. У нас ви також можете замовити правовий супровід на всіх етапах підготовки та отримання такого дозволу. Співпрацюючи з нами, ви заощаджуєте свій час і отримуєте можливість уберегти себе від можливих помилок і несподіванок.