Как открыть инвестиционный фонд на Кипре

Открытие инвестиционного фонда на Кипре – одно из перспективных бизнес-решений, поскольку данное государство ранее характеризовалось благоприятными условиями для ведения финансовой деятельности. Республика Кипр – островная юрисдикция, которая входит в состав ЕС, но при этом территориально близка к странам Среднего Востока.

Что нужно для того чтобы зарегистрировать инвестиционный фонд на Кипре?

Предпринимателям стоит учитывать, что в данной стране доступны следующие типы учреждений:

1. SICAV – фонд с переменным капиталом;
2. Фонд UCITS – организация коллективного инвестирования в обращающиеся ценные бумаги;
3. AIF – альтернативный фонд.

Несколько лет назад юрисдикция была известна довольно лояльной нормативно-правовой базой и системой налогообложения, в частности, в отношении регулирования фондов на Кипре. Это помогло Кипру привлечь иностранный капитал и завоевать определенную популярность среди бизнесменов, которые находились в поиске подходящей площадки для осуществления своей деятельности. Однако не так давно в стране были предприняты меры, направленные на ужесточение требований в отношении повышения прозрачности бизнеса для соответствия общеевропейским нормам. Если вас интересует регистрация инвестиционной компании на Кипре в 2021 году, стоит учитывать влияние законодательных актов ЕС на политику регулирования финансовой деятельности в Республике Кипр.

Регистрация кипрского фонда: выбор формы

UCITS – это организация, деятельность которой включает совместное инвестирование в переводные ценные бумаги на Кипре.

Директива Евросоюза регламентирует список финансовых инструментов, разрешенных для инвестирования UCITS. Следует учитывать, что такие организации не могут инвестировать в:

• обычные ценные бумаги;
• новые акции, если вносится более 10% собственных активов; а также
• ЦБ или другие финансовые активы, которые выпускает фонд, если инвестиции в размере более 10% собственных активов.

Тем, кто желает учредить UCITS на Кипре, стоит учитывать, что эти компании не подпадают под налогообложение в отношении прироста капитала (за некоторыми исключениями) и дивидендов. Налоги на прибыль составляют 12,5 процентов.

SICAV – это инвестиционные организации, имеющие переменный капитал и учреждены как LLC. Такая компания, зарегистрированная на Кипре, имеет право менять свой уставной капитал, который может быть равным активам предприятия (после того, как будут выполнены все обязательства). Предпринимателям, что заинтересованы в открытии инвестиционного фонда в ЕС следует обратить внимание на требования законодательства к минимальной ставке капитала (1700 тыс. EUR) и срокам его внесения (3 месяца после того, как компания смогла получить финансовую лицензию на Кипре).

Регистрация AIF на Кипре предоставит вам возможность осуществления коллективных инвестиций, привлекая внешний капитал для инвестирования. Стоит учитывать, что Директива ЕС не регламентирует такие учреждения в качестве фондов, но при этом на международном рынке они признаются.

Существует два варианта:

• АИФ с неограниченным числом инвесторов. Зачастую является зарегистрированным кипрским предприятием или трастом;
• AIF-LNI – организация с ограниченным числом лиц, осуществляющих инвестиционную деятельность на Кипре.

Среди требований к регистрации АИФ на Кипре можно выделить:

• минимальная ставка уставного капитала составляет 1.7 млн EUR;
• директора – минимум 2;
• наличие управляющего, распорядителя и хранителя.

Почему стоит зарегистрировать фонд на Кипре

Если вы намерены учредить кипрскую инвестиционную компанию, стоит обратить внимание на следующие преимущества AIF:

• нет налогов на прирост капитала;
• отсутствует ставка на налогообложение дивидендов;
• нет налогообложения в отношении репатриации доходов и дивидендов нерезидентных инвесторов;
• корпоративный налог равен 10 процентам;
• относительно короткие сроки регистрации и простая процедура подачи заявки.

Учреждение траста на Кипре

Иностранные предприниматели могут также создать траст на Кипре, поскольку такая организация может быть учреждена и для коммерческих целей, и для осуществления благотворительной деятельности.

Среди преимуществ такого вида фондов можно выделить следующее:

1. учредителями и бенефициарами в международных кипрских трастах могут быть нерезидентные лица;
2. допускается наличие только 1 управляющего-резидента;
3. возможна редомициляция траста из Кипра;
4. раскрытие любой информации может быть осуществлено только после соответствующего распоряжения кипрских судов;
5. в стране нет требований в отношении обязательной публикации уставных документов о регистрации компании на Кипре (кроме даты создания и названия траста, а также информации об управляющем, которую нужно предоставить в Орган Надзора).

После необходимо заключить конфиденциальный трастовый договор и уплатить сбор в размере 427 евро. Стоит отметить, что специалисты YB Case могут предоставить вам расширенную информацию по данному вопросу, а также оказать сопровождение в регистрации фонда на Кипре.

Ранее в стране действовал Закон 1992 года, который устанавливал максимум столетний срок действия траста (за исключением целевых неблаготворительных и благотворительных, которые могли существовать неограниченное количество времени). Однако относительно недавно было принято новое законодательство, согласно которому ограничение столетнего срока было отменено. Теперь все трасты, зарегистрированные на Кипре, могут осуществлять свою деятельность бессрочно. К тому же, такие учреждения имеют возможность воспользоваться налоговыми льготами.