Получить лицензию на гемблинг в Перу

С момента вступления в силу Закона № 31557 в 2022 году Республика Перу заняла позицию одного из лидеров в регионе Латинской Америки в сфере нормативно-правового регулирования дистанционных азартных игр, став третьим государством после Колумбии и Аргентины. Принятие указанного нормативного акта обусловило необходимость создания комплексной регуляторной инфраструктуры, обеспечивающей соблюдение прозрачных условий функционирования цифровых платформ, предоставляющих услуги в сфере интерактивных развлечений. Тем самым удалось укрепить юридическую ясность в процессе лицензирования гемблинга в Перу, что повлияло на формирование доверия со стороны как действующих операторов игорного бизнеса, так и конечных пользователей данных услуг.

Кроме того, имплементация Закона № 31557 открыла новые каналы для привлечения прямых и портфельных инвестиций в цифровой сектор, стимулировала процесс технологической трансформации индустрии развлечений, позволила повысить эффективность налогового администрирования за счет легализации ранее неучтенных операций. Если вы планируете получить iGaming-лицензию в Перу, эта статья может стать для вас практическим руководством. В публикации мною проанализированы ключевые аспекты процесса лицензирования: от юридических и технических требований до налоговых обязательств.

Правовое регулирование азартных игр в Перу

До начала XXI века правовая система характеризовалась отсутствием унифицированного подхода к регулированию азартных услуг. Однако в условиях стремительного роста игровой индустрии, а также в контексте глобальных тенденций к легализации и налоговому упорядочиванию гемблинг-деятельности, перуанские законодатели приступили к модернизации своей нормативной базы.

Первым серьезным шагом к централизованному регулированию стало принятие в 2006 году Закона № 28945, положившего начало лицензированию и контролю за деятельностью наземных казино, операторов игровых автоматов. Данный нормативный акт впервые установил условия допуска субъектов, желающих получить игорную лицензию в Перу, создал предпосылки для формирования государственной системы надзора за соблюдением лицензионных предписаний, включая технические стандарты оборудования, финансовую отчетность и защиту прав потребителей.

Несмотря на эти меры, до недавнего времени законодательная база оставалось ограниченной в части регулирования онлайн азартных игр в Перу. На протяжении длительного периода отсутствовали как специальные нормы, так и механизм надзора за деятельностью операторов онлайн-гемблинга и букмекерских контор. Однако изменившиеся реалии цифровой экономики и необходимость защиты интересов игроков, обеспечения прозрачности финансовых потоков побудили законодателей к пересмотру нормативного регулирования.

Согласно положениям указанного закона, процесс гемблинг-лицензирования в Перу включает оценку заявителя на соответствие установленным условиям финансовой надежности, технологической базы, системы защиты персональных данных, мерам по AML/CTF и ответственной игры. Особое внимание в законе уделяется вопросам налогообложения: операторы подлежат регистрации в качестве налогоплательщиков на территории Перу, а объекты налогообложения включают как валовой игровой доход (GGR), так и поступления от индивидуальных пари.

Следующим шагом в развитии законодательства стало принятие поправок в июне 2023 года, направленных на детализацию налоговых обязательств и уточнение требований к лицензиатам. Поправки были внесены с целью устранения пробелов в регулировании. В частности, были введены нормы, касающиеся минимального размера уставного капитала операторов, претендующих на получение лицензии на азартную деятельность в Перу, порядка подтверждения источников финансирования, предоставления банковских гарантий и внедрения процедур внутреннего контроля. Помимо этого, поправками были конкретизированы размеры ставок налога, механизмы его исчисления, порядок взаимодействия с налоговыми органами, меры ответственности за нарушение налоговых обязательств.

Согласно актуальной редакции законодательства, отслеживание выполнения лицензионных, технических, фискальных требований осуществляет Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR), обладающее функциями регулятора и надзорной инстанции. В его компетенцию входит выдача лицензий на онлайн-гемблинг в Перу, проведение проверок, вынесение предписаний, приостановление действия лицензий и их отзыв в случае нарушений. Также на MINCETUR возложены полномочия по ведению реестра лицензированных операторов и публикации информации о надлежащем исполнении ими установленных обязательств.

Лица, нацеленные получить лицензию на игорную деятельность в Перу, обязаны уделять должное внимание реализации механизмов защиты интересов игроков. Законодатель обязывает операторов обеспечить доступ к инструментам саморегулирования (например, добровольная блокировка аккаунта, лимиты на депозиты и проигрыши), создать службы поддержки пользователей с круглосуточным режимом работы. Принцип «ответственной игры» стал частью лицензионных требований, наряду с процедурами по идентификации клиентов и предотвращению участия в играх несовершеннолетних лиц.

Существенное место в нормативной базе занимает политика AML/CTF. Операторы обязаны внедрять комплексные внутренние процедуры мониторинга транзакций, идентификации и верификации клиентов (KYC), взаимодействия с уполномоченными государственными структурами. Нарушение данных требований влечет административную ответственность вплоть до аннулирования лицензии и блокировки доменных имен.

Не осталась без внимания и рекламная деятельность. Законодательно закреплен запрет на рекламу, вводящую в заблуждение потребителей, направленную на несовершеннолетних, демонстрирующую гарантированный выигрыш или преувеличенные шансы на успех. Все рекламные материалы должны сопровождаться предупредительными надписями о рисках азартной игры и информации о доступных средствах поддержки при игровой зависимости. Учитывая введение прозрачных процедур лицензирования игорной деятельности в Перу, установленных норм налогообложения, действенных механизмов контроля и поддержку со стороны MINCETUR, эта страна в краткосрочной перспективе может занять лидирующие позиции в регионе Латинской Америки как одна из наиболее привлекательных для запуска бизнеса в сфере цифровых азартных игр.

Требования для получения лицензии iGaming в Республике Перу

Согласно действующему законодательству Республики Перу, осуществление деятельности в сфере интерактивных iGaming подлежит обязательному лицензированию, регулируемому Ministerio de Comercio Exterior y Turismo. Нормативная база, обеспечивающая легальность и прозрачность ведения данной деятельности, предусматривает строгие требования как к самим заявителям, так и к структуре управления, финансовой устойчивости, техническим системам и мерам внутреннего контроля.

Юрисдикция происхождения заявителя

Законодательство не предусматривает ограничений по месту инкорпорации юридического лица, претендующего на получение лицензии iGaming в Перу. Заявителем может выступать как корпоративное лицо, зарегистрированное в этой юрисдикции, так и иностранная организация, при условии выполнения всех требований, установленных национальным регулятором (включая налоговые, валютные и операционные).

Финансовая устойчивость соискателя

Одним из основополагающих условий, предъявляемых к лицам, желающим оформить лицензию на гемблинг в Перу, является документальное подтверждение финансовой устойчивости. Законодатель обязывает предоставлять бухгалтерскую и финотчетности за последние два отчетных года, заверенные независимым и уполномоченным специалистом. Допускается как международный, так и национальный формат отчетности, при условии наличия апостиля или легализации, перевода на испанский язык, если отчетность составлена на ином языке.

Если заявитель в течение последних двух лет не осуществлял хозяйственной деятельности, он обязан представить регулятору обоснованный финансовый план на срок не менее трех лет, содержащий сведения о предполагаемых доходах, расходах, инвестициях, структуре капитала, источниках финансирования, модели монетизации, а также механизмах обеспечения ликвидности. Отрицательный баланс капитала на момент подачи заявления является основанием для отклонения заявки на получение игорной лицензии в Перу.

Финансовая гарантия исполнения обязательств

После предварительного одобрения заявки (до фактического начала коммерческой деятельности) заявитель обязан предоставить в MINCETUR финансовое обеспечение исполнения обязательств в форме банковской гарантии или безотзывного банковского депозита. Минимально установленная сумма финансовой гарантии составляет 200 налоговых единиц (Unidad Impositiva Tributaria, UIT), что эквивалентно приблизительно 280 000 евро по текущему обменному курсу. Гарантия должна быть выдана на срок не менее одного года с обязательством ее продления не позднее чем за один месяц до даты окончания срока действия. Размер гарантии может быть увеличен в зависимости от размера валового дохода, генерируемого оператором в процессе осуществления лицензированной деятельности.

Сертификация игровой платформы и ПО

Заявитель обязан обеспечить наличие действующего сертификата соответствия (сертификата качества) на каждую игровую платформу и каждую отдельную игру, используемую в процессе предоставления услуг. Сертификация должна быть проведена независимой испытательной лабораторией, обладающей аккредитацией в Перу или признанной MINCETUR. Кроме сертификата соответствия, каждая платформа и игра подлежат процедуре официального подтверждения соответствия регламентированным техстандартам, принятым MINCETUR.

Организация внутреннего контроля

Лицензиат, претендующий на получение gambling-лицензии в Перу, обязан внедрить, документировать и поддерживать эффективную систему корпоративного контроля:

• управление рисками и операционными процессами;
• контроль за действиями сотрудников и контрагентов;
• выявление и предотвращение случаев мошенничества;
• меры по AML/CFT;
• ведение технической документации (описание платформы, перечень предлагаемых игр, ставки, специфика алгоритмов, задействованных генераторов случайных чисел, описание используемых модулей и программных решений);
• обеспечение соблюдения установленных правил, включая контроль за P2P-играми, предотвращение сговора игроков и соблюдение принципов честной игры (fair play).

Регулятор требует, чтобы вышеуказанная система была формализована в виде внутренней политики, утвержденной руководством компании.

Обеспечение хранения и защиты средств игроков

Заявитель, планирующий запустить онлайн-казино в Перу, обязан обеспечить полное функциональное и юридическое разделение операционных средств компании и депозитов, принадлежащих игрокам. Все средства, размещаемые пользователями на счетах, должны храниться на отдельном банковском счете, открытом в финансовом учреждении, находящемся под контролем Надзорного органа финансовой системы Перу (Superintendencia de Banca, Seguros y AFP). Резервы капитала должны соответствовать минимально установленным требованиям MINCETUR и регулярно пересматриваться в зависимости от динамики роста клиентской базы, объемов транзакций и структуры рисков.

Соблюдение требований по противодействию легализации доходов

Компании, планирующие получить разрешения на ведение игорной деятельности в Перу в сфере интерактивных азартных игр, обязаны внедрить внутреннюю систему AML/CFT:

• процедуры контроля за денежными операциями;
• регулярное обучение персонала по выявлению подозрительных транзакций;
• назначение ответственного должностного лица (уполномоченного по AML);
• разработку и реализацию процедур идентификации клиентов (KYC);
• проверку источников происхождения денежных средств;
• усиленный мониторинг в случае выявления подозрительных операций;
• регулярную отчетность перед регулятором.

Соискатель обязан вести журналы проверок и сохранять документацию, подтверждающую законность поступлений, в течение минимального срока, установленного национальным законодательством.

Финансовая проверка ключевых лиц

Чтобы открыть онлайн-казино в Перу в 2025 году, регулятор требует документального подтверждения финансовой благонадежности лиц, входящих в состав органов управления юрлица. К таким лицам относятся акционеры, бенефициары, члены совета директоров, генеральный директор, финансовый директор, комплаенс-офицер и юридические представители. Каждое ключевое лицо обязано предоставить:

• банковские рекомендации;
• кредитные отчеты, выданные независимыми агентствами;
• детализированную информацию о принадлежащих им активах, включая их рыночную стоимость;
• справку об отсутствии задолженности, налоговых обязательств и арестов на имущество.

С целью недопущения вовлечения в сферу интерактивных азартных игр недобросовестных субъектов, законодатель установил перечень ограничений, при наличии которых физическое лицо не может быть признано допустимым участником в составе лицензиата. В частности, к числу таких факторов относятся:

• нахождение лица на государственной службе или занятие должности в структуре MINCETUR;
• наличие прямых или косвенных связей с нелегальной игорной деятельностью;
• участие в судебных разбирательствах по фактам экономических преступлений;
• наличие непогашенных долговых обязательств или процедура банкротства;
• привлечение к уголовной ответственности.

Игорная лицензия в Перу будет выдана только тем соискателям, которые смогут должным образом подтвердить жизнеспособность финансово-технической системы, прозрачность и добросовестность всех участников компании-заявителя. Соблюдение установленных регулятором требований является обязательным условием не только для получения лицензии, но и для ее сохранения в будущем, включая соблюдение требований по отчетности, продлению лицензии, прохождению проверок.

Как получить лицензию на гемблинг в Перу

Оформление лицензии на гемблинг в Перу — многоэтапный процесс, регламентированный Законом № 31557 и соответствующими поправками, внесенными в нормативно-правовую базу в 2023 году. Ниже приводятся этапы данной процедуры.

Инкорпорация юридического лица и предварительная правовая подготовка

Получение лицензии для гемблинга в Перу начинается с учреждения юрлица в форме общества с ограниченной ответственностью (Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada) или акционерного общества (Sociedad Anónima). Компания должна быть зарегистрирована в Едином государственном реестре юридических лиц и получить налоговый идентификационный номер (RUC).

Претенденты на получение игорной лицензии в Перу обязаны открыть расчетный счет в местном банке, обладающем лицензией, выданной Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). Дополнительно необходимо подготовить и представить пакет учредительных и сопроводительных документов, включающих:

• нотариально заверенный устав;
• реестр акционеров или участников;
• бухгалтерские данные за последние два года либо детализированный бизнес-план (в случае нового предприятия);
• документы, подтверждающие финансовую состоятельность и платежеспособность оператора;
• сведения о бенефициарных владельцах, топ-менеджменте, ключевых фигурах компании с доказательством отсутствия судимостей, связей с нелегальной игорной деятельностью или нарушений в сфере AML.

Отсутствие одного или нескольких вышеуказанных документов может повлечь приостановление/отказ в рассмотрении заявки.

Сертификация игровой платформы и ПО

После завершения корпоративной и документальной подготовки проводится сертификация платформы и соответствующего программного обеспечения в аккредитованных международных лабораториях. Согласно требованиям MINCETUR, IGaming-лицензия в Перу оформляется исключительно при наличии технического заключения, выданного признанными экспертными организациями, такими как iTech Labs, Gaming Laboratories International (GLI) и др. Сертификация включает проверку следующих параметров:

• корректность алгоритма генерации Random Number Generator (RNG);
• соответствие интерфейса платформы требованиям локализации;
• меры информационной безопасности и защиты персональных данных;
• возможность интеграции с системами контроля и мониторинга MINCETUR.

После прохождения лабораторной проверки, данные направляются на процедуру омологации, которая представляет собой официальное признание соответствия платформы техническим регламентам Перу. Без завершения данной стадии процесс получения лицензии не может быть продолжен.

Подача лицензионного заявления и уплата государственной пошлины

На следующем этапе необходимо обратиться в MINCETUR с ходатайством о предоставлении лицензии на осуществление гемблинг-деятельности в Перу. Заявление должно содержать:

• полную информацию о компании с юридическими и контактными данными;
• техническое описание платформы и перечень сертифицированных игр;
• описание операционной модели, включая внутренние регламенты, процедуры KYC и меры ответственного гемблинга;
• сведения о внутренней политике AML/CFT;
• результаты юридического и финансового комплаенса ключевых персон.

К заявке на оформление лицензии на гемблинг в Перу прилагается документ об оплате госпошлины, ее размер зависит от категории лицензии (например, ставки на спортивные события, покер, бинго и др.). Как правило, плата варьируется от 20 000 до 60 000 долларов США и не подлежит возврату в случае отклонения заявления.

Административное рассмотрение и аудит

После регистрации заявления MINCETUR приступает к его рассмотрению (от четырех до шести месяцев). В течение указанного времени осуществляется всесторонний анализ представленной информации, включающий:

• проверку достоверности документов и соблюдения всех законодательных предписаний;
• оценку финансовой надежности соискателя;
• правовую проверку аффилированных лиц на предмет участия в незаконной/рискованной деятельности;
• техоценку готовности платформы к реальному функционированию.

Регулятор вправе затребовать дополнительные документы, запросить пояснения, инициировать внеплановые проверки по месту нахождения офиса компании или серверов. На данном этапе важно поддерживать оперативную коммуникацию с MINCETUR через официального представителя (юрконсультанта) и своевременно предоставлять затребованную информацию.

Предоставление банковской гарантии как меры финансовой ответственности

В случае положительного решения о выдаче лицензии на онлайн-казино в Перу, оператор обязан оформить и предоставить банковскую гарантию, являющуюся обязательной формой обеспечения ответственности перед потребителями и государством. Сумма гарантии определяется MINCETUR индивидуально и, как правило, зависит от предполагаемого оборота, объема операций и вида лицензируемой деятельности. Документ должен предусматривать обязательство по возмещению ущерба пользователям и уплате возможных штрафов в случае нарушений лицензионных условий. Она действует в течение всего срока действия лицензии и подлежит продлению при пролонгации лицензии.

Коммерческий запуск под контролем надзорного органа

Финальной стадией процесса получения гемблинг-лицензии в Перу является официальный запуск игровой платформы. До начала коммерческой эксплуатации MINCETUR проверяет:

• полноту и корректность функционирования заявленных функций платформы;
• корректную интеграцию с системой государственного мониторинга;
• соответствие механизмов обработки платежей, финансовой отчетности и хранения данных действующим нормам.

Оператору разрешается начать прием ставок только после получения письменного подтверждения от MINCETUR. С этого момента компания обязана на регулярной основе направлять отчеты о финансовых результатах, выполнении AML/CFT процедур, обработке обращений потребителей, обновлениях платформы и изменениях в корпоративной структуре. Надзорная инстанция оставляет за собой право приостановить или аннулировать лицензию при выявлении нарушений условий или законодательства.

Получить лицензию на гемблинг в Перу: срок действия разрешения и стоимость

Получение лицензии на деятельность в сфере азартных игр в Перу — трудоемкий и многоэтапный процесс. С момента подачи полного пакета документации до момента выдачи разрешительного документа может пройти от четырех до шести месяцев. Данный срок обусловлен необходимостью проведения всесторонней правовой, технической и финансовой экспертизы, выполнения комплекса процедур, направленных на подтверждение добросовестности заявителя, прозрачности структуры владения, источников финансирования, а также соответствия платформенных решений действующим требованиям.

Выдаваемая лицензия на гемблинг в Перу действительна в течение шести лет с момента официальной регистрации и внесения сведений о лицензиате в реестр лицензий. По истечении указанного периода оператор обязан инициировать процедуру продления лицензии, соблюдая установленный порядок обращения и пакет сопроводительной документации, подтверждающей соблюдение всех применимых регуляторных норм, включая, но не ограничиваясь, требованиями по AML, принципами ответственной игры, сохранности данных игроков, технической надежности используемой платформы.

Финансирование процесса получения IGaming-лицензии в Перу представляет собой значительную статью расходов. Одной статьей затрат является обязательная сертификация игорной платформы, стоимость которой стартует от 55 000 долларов США. Она варьируется в зависимости от сложности ПО и общего количества игровых продуктов, подлежащих техническому аудиту. Заявитель также должен уплатить госпошлину, ее размер начинается от 25 000 долларов США и может меняться от типа запрашиваемой лицензии.

Существенным финансовым требованием является подтвержденное наличие минимального уставного капитала в размере 500 000 долларов США для всех лиц, намеревающихся осуществлять игорную деятельность локально. Помимо этого, соискателям лицензии следует предусмотреть расходы, связанные с внедрением и поддержанием эффективных систем внутреннего контроля, комплаенс-механизмов, процедур по AML, с оплатой юридического сопровождения в процессе получения лицензии на гемблинг в Перу.

Свяжитесь с нами

Лицензирование азартной деятельности в Перу: какие налоговые обязательства предъявляются

Если вы хотите оформить разрешение на онлайн-казино в Перу, то целесообразно проанализировать вытекающие из лицензирования фискальные обязательства. Согласно действующему законодательству, налог на прибыль, взимаемый с операторов, осуществляющих деятельность в сфере азартных игр:

• 29.5% — для резидентных субъектов хозяйствования;
• 30% — для нерезидентных юридических лиц.

Указанная ставка применяется ко всем видам гемблинг-деятельности, включая наземные казино, пункты приема ставок на спортивные события, дистанционные (онлайн) платформы. При этом статус резидентства определяется в соответствии с положениями Налогового кодекса Перу (Código Tributario del Perú) и международными соглашениями, ратифицированными Республикой.

Для иностранных юридических лиц, намеревающихся получить лицензию на гемблинг в Перу, особое значение приобретает валютный аспект исполнения налоговых обязательств. Законодательство требует, чтобы уплата всех налогов и сборов, связанных с азартной деятельностью, производилась исключительно в национальной валюте — перуанских солях (PEN). Налоговая отчетность должна формироваться и представляться на испанском языке, с соблюдением стандартов SUNAT (Superintendencia Nacional de Administración Tributaria — Национальная налоговая служба Перу), что требует наличия внутренних бухгалтерских служб или привлечения сертифицированных специалистов.

Деятельность в сфере азартных игр подлежит обложению НДС, ставка которого составляет 18%. Налог распространяется на:

• платные услуги, предоставляемые игрокам;
• доходы от предоставления доступа к игровым платформам;
• техническое обслуживание и контракты с третьими лицами.

Помимо общефедеральных налогов, держатели игорных лицензий в Республике Перу обязаны учитывать провинциальные сборы. Размер этих платежей варьируются в зависимости от конкретной провинции. Неисполнение может повлечь административные санкции, включая приостановление действия/отзыв лицензии, согласно положениям Закона № 31557 о регулировании азартной деятельности.

Рекламная деятельность в секторе азартных игр в Перу подлежит обязательному лицензированию. Также требуется уплата государственных пошлин за регистрацию каждой рекламы. Нарушение данных норм влечет применение мер административного взыскания, вплоть до аннулирования рекламной лицензии и наложения штрафов.

Функционирование иностранных операторов на рынке Перу сопряжено с необходимостью соблюдения норм международного налогового права. Если иностранная компания зарегистрирована в юрисдикции, с которой у Республики Перу заключено соглашение об устранении двойного налогообложения, можно рассчитывать на снижение налоговой нагрузки по следующим направлениям:

• Применение пониженного налога на прибыль.
• Исключение или зачет налога, уплаченного в Перу, в стране инкорпорации компании.
• Признание постоянного представительства и корректировка налогооблагаемой базы.

Однако для реализации таких прав необходимо представить в SUNAT комплект подтверждающих документов, включая сертификат налогового резидентства, заверенный в установленном порядке, и договорные положения по конкретному соглашению.

Заключение

Регуляторные преобразования, начавшиеся в 2022 году, охватывающие фискальные стимулы и повышение прозрачности лицензирования, стали стимулом для притока иностранных инвестиций в перуанскую индустрию iGaming. Лицензии на онлайн-казино в Перу выдаются MINCETUR, действительны в течение 6 лет с правом на пролонгацию.

Перуанский рынок азартных игр переживает поворотный момент: неиспользованный спрос в сельской местности (32 миллиона потенциальных пользователей) и ежегодный рост киберспорта на 31% открывают прибыльные возможности. Чтобы получить гемблинг-лицензию в Перу, заручитесь поддержкой профильного партнера. Моя компетенция дает право оказывать комплексное сопровождение в получении игорных лицензий в Перу — от подготовки и оформления документации до взаимодействия с регуляторами и консультаций по требованиям к IT-инфраструктуре, стандартам ответственной игры.