Налогообложение криптовалют в США

Налогообложение криптовалют в США
Для быстрой связи с консультантом

Недавно мы публиковали статью о налоговой системе США с обновленными налогами для бизнеса. Теперь мы углубимся в эту тему, и затронем вопрос о налогообложении виртуальных валют в США.

Как известно, сбором налогов в Штатах занимается налоговое управление США (IRS). Этот государственный орган располагает значительными ресурсами и множеством средств для сбора и аналитики информации, включая специальные, такие как искусственный интеллект. Более того, для своей работы IRS может использовать и информацию с социальных сетей налогоплательщиков.

Одной из основных задач IRS является контроль за соблюдением налогового законодательства. По мнению органа, налогоплательщики должны надлежащим образом сообщать об операциях с криптовалютами, и платить налог на транзакции криптовалют в США. Несоблюдение этих условий грозит людям потенциальным уголовным преследованием.

Виртуальные валюты в контексте налогового законодательства США

С точки зрения налогообложения в США, криптовалюты рассматриваются как собственность. Общие принципы налогообложение, применяемые по отношению к сделкам, например, с недвижимостью применяются и к транзакциям с криптовалютами.

Получается, что инвестирование в криптовалютах, продажа или обмен криптовалют в США, либо использование криптовалюты для покупки товаров или услуг влечет за собой налоговые последствия.

Криптовалюты в налоговых отчетностях

Налоговое управление для контроля соблюдения налогового законодательства использует информационные отчеты о транзакциях в виртуальной валюте. Напоминаем, что IRS выпустило новое руководство по налогообложению виртуальных валют в США, указав на свои требования предоставлять информацию о транзакциях в криптовалютах, таких как, например, зарплата или покупка товаров и т.д.

В дальнейшем IRS планирует сфокусироваться на разработке правил для валовой выручки. Интересно, что около 8% американцев хранят некоторое количество криптовалют, и, учитывая, что всего в год подается около 150 млн. налоговых отчетов, около 12 млн. налогоплательщиков должны были бы сообщить о доходах в криптовалютах, чего, конечно же, не произошло.

Кроме того, скорее всего IRS также выпустит руководство и по международной информационной отчетности. Соответственно, вполне может случиться и так, что счета и кошельки на иностранных биржах также должны будут упоминаться в отчетностях. Соответственно, планируя начать криптобизнес в США, возможно, в скором времени придется учитывать и это.

Интересно также, что налогоплательщики, которые проводят транзакции в виртуальной валюте, должны вести их точный учет, записывая даты и объемы переводов для определения стоимости криптовалюты в долларах США на момент проведения транзакции.

Соблюдение налогового законодательства

Отчетности и налоги, которые были предоставлены с ошибками, без учета транзакций в виртуальных валютах могут быть исправлены налогоплательщиком. Об этом мы уже писали в статье о письмах, которые IRS рассылала налогоплательщикам. Можно лишь подытожить, что им была предоставлена возможность несколькими способами своевременно устранить возможные несоответствия.

Если вы столкнулись с похожей проблемой, целесообразным будет получить консультацию по криптодеятельности в США у профильных специалистов, которые знакомы с криптовалютами и процедурами корректировки налогов.

Подача уточненной налоговой декларации в США

Оптимальным способом избежать возможных проблем с IRS, для налогоплательщиков, которые ранее не привлекались к ответственности за налоговые нарушения, и случайно нарушили закон, будет подача уточненной декларации для выплаты налогов на криптовалюты в США.

Обычно для этого требуется представить уточненные декларации за последние три налоговых года. Кроме того, налогоплательщик также должен представить декларации с измененными данными за любой из последних шести налоговых лет, в которых он упустил не менее 25% валового дохода.

Стоит отметить, что подача уточненной декларации в IRS может облагаться некоторыми штрафами. Кроме того, IRS может самостоятельно выбрать налоговые декларации налогоплательщика, оценить их и назначить дополнительные штрафы.

Соблюдение требований о предоставлении деклараций

Упорядоченные процедуры по предоставлению деклараций лицами, которые непреднамеренно допустили ошибки в декларациях (несмотря на то, что процедуры разрабатывались для решения несоответствий, связанных с оффшорами), могут быть жизнеспособным вариантом для тех людей, которые, например, начали криптобизнес в США, и у которых возникли проблемы, с отчетностями с виртуальными валютами. К слову, необходимо уточнить, что процедуры отличаются для налогоплательщиков, проживающих в США и за их пределами.

Читать также:

В целом, процедуры могут использоваться теми лицами, кто не упомянул в отчетах о финансовых активах, которые находятся вне границ США, и непреднамеренно не уплатил на них налог. Как уже отмечалось, обычно налогоплательщику приходится подать уточненные налоговые декларации за три последних года, а также под страхом наказания за лжесвидетельство подтвердить, что ошибка была допущена непреднамеренно. Потом налогоплательщик выплачивает полную сумму налога и проценты по нему (для лиц, проживающих в США).

Использование права на подачу заявлений на исправление ошибок в соответствии с описанными процедурами, предусматривает тщательный анализ фактов и обстоятельств. Поэтому, если у вас возникли какие-либо сложности с ведением криптобизнеса в США, уместным будет для начала получить консультацию по криптодеятельности в США.

Вместо выводов

Налоговое управление США, по всей видимости, решило пойти вслед за Комиссией по ценным бумагам и биржам, и сделать криптоиндустрию одним из своих главных приоритетов. Любые несоответствия, связанные с криптовалютами, допущенные в налоговых декларациях, должны быть своевременно исправлены до вступления в силу изменений в налоговом законодательстве США.

Заключительное слово

Обращаем ваше внимание на то, что вся информация, изложенная в данной статье, опубликована в информативных целях, и не должна быть воспринята в качестве юридической консультации.

В случае если у вас возникли какие-либо вопросы, которые связаны с ведением бизнеса в криптоиндустрии в США, разобрать варианты их решения и наметить пути для реализаций этих решений, вы можете вместе с экспертами YB Case во время проведения персональной консультации по криптобизнесу в США.

Форма обратной связи
Имя
Поле должно быть заполнено
Email
Введите корректный e-mail
Как связаться с Вами?*
Контактный номер
  • United States+1
  • United Kingdom+44
  • Afghanistan (‫افغانستان‬‎)+93
  • Albania (Shqipëri)+355
  • Algeria (‫الجزائر‬‎)+213
  • American Samoa+1
  • Andorra+376
  • Angola+244
  • Anguilla+1
  • Antigua and Barbuda+1
  • Argentina+54
  • Armenia (Հայաստան)+374
  • Aruba+297
  • Australia+61
  • Austria (Österreich)+43
  • Azerbaijan (Azərbaycan)+994
  • Bahamas+1
  • Bahrain (‫البحرين‬‎)+973
  • Bangladesh (বাংলাদেশ)+880
  • Barbados+1
  • Belarus (Беларусь)+375
  • Belgium (België)+32
  • Belize+501
  • Benin (Bénin)+229
  • Bermuda+1
  • Bhutan (འབྲུག)+975
  • Bolivia+591
  • Bosnia and Herzegovina (Босна и Херцеговина)+387
  • Botswana+267
  • Brazil (Brasil)+55
  • British Indian Ocean Territory+246
  • British Virgin Islands+1
  • Brunei+673
  • Bulgaria (България)+359
  • Burkina Faso+226
  • Burundi (Uburundi)+257
  • Cambodia (កម្ពុជា)+855
  • Cameroon (Cameroun)+237
  • Canada+1
  • Cape Verde (Kabu Verdi)+238
  • Caribbean Netherlands+599
  • Cayman Islands+1
  • Central African Republic (République centrafricaine)+236
  • Chad (Tchad)+235
  • Chile+56
  • China (中国)+86
  • Christmas Island+61
  • Cocos (Keeling) Islands+61
  • Colombia+57
  • Comoros (‫جزر القمر‬‎)+269
  • Congo (DRC) (Jamhuri ya Kidemokrasia ya Kongo)+243
  • Congo (Republic) (Congo-Brazzaville)+242
  • Cook Islands+682
  • Costa Rica+506
  • Côte d’Ivoire+225
  • Croatia (Hrvatska)+385
  • Cuba+53
  • Curaçao+599
  • Cyprus (Κύπρος)+357
  • Czech Republic (Česká republika)+420
  • Denmark (Danmark)+45
  • Djibouti+253
  • Dominica+1
  • Dominican Republic (República Dominicana)+1
  • Ecuador+593
  • Egypt (‫مصر‬‎)+20
  • El Salvador+503
  • Equatorial Guinea (Guinea Ecuatorial)+240
  • Eritrea+291
  • Estonia (Eesti)+372
  • Ethiopia+251
  • Falkland Islands (Islas Malvinas)+500
  • Faroe Islands (Føroyar)+298
  • Fiji+679
  • Finland (Suomi)+358
  • France+33
  • French Guiana (Guyane française)+594
  • French Polynesia (Polynésie française)+689
  • Gabon+241
  • Gambia+220
  • Georgia (საქართველო)+995
  • Germany (Deutschland)+49
  • Ghana (Gaana)+233
  • Gibraltar+350
  • Greece (Ελλάδα)+30
  • Greenland (Kalaallit Nunaat)+299
  • Grenada+1
  • Guadeloupe+590
  • Guam+1
  • Guatemala+502
  • Guernsey+44
  • Guinea (Guinée)+224
  • Guinea-Bissau (Guiné Bissau)+245
  • Guyana+592
  • Haiti+509
  • Honduras+504
  • Hong Kong (香港)+852
  • Hungary (Magyarország)+36
  • Iceland (Ísland)+354
  • India (भारत)+91
  • Indonesia+62
  • Iran (‫ایران‬‎)+98
  • Iraq (‫العراق‬‎)+964
  • Ireland+353
  • Isle of Man+44
  • Israel (‫ישראל‬‎)+972
  • Italy (Italia)+39
  • Jamaica+1
  • Japan (日本)+81
  • Jersey+44
  • Jordan (‫الأردن‬‎)+962
  • Kazakhstan (Казахстан)+7
  • Kenya+254
  • Kiribati+686
  • Kosovo+383
  • Kuwait (‫الكويت‬‎)+965
  • Kyrgyzstan (Кыргызстан)+996
  • Laos (ລາວ)+856
  • Latvia (Latvija)+371
  • Lebanon (‫لبنان‬‎)+961
  • Lesotho+266
  • Liberia+231
  • Libya (‫ليبيا‬‎)+218
  • Liechtenstein+423
  • Lithuania (Lietuva)+370
  • Luxembourg+352
  • Macau (澳門)+853
  • Macedonia (FYROM) (Македонија)+389
  • Madagascar (Madagasikara)+261
  • Malawi+265
  • Malaysia+60
  • Maldives+960
  • Mali+223
  • Malta+356
  • Marshall Islands+692
  • Martinique+596
  • Mauritania (‫موريتانيا‬‎)+222
  • Mauritius (Moris)+230
  • Mayotte+262
  • Mexico (México)+52
  • Micronesia+691
  • Moldova (Republica Moldova)+373
  • Monaco+377
  • Mongolia (Монгол)+976
  • Montenegro (Crna Gora)+382
  • Montserrat+1
  • Morocco (‫المغرب‬‎)+212
  • Mozambique (Moçambique)+258
  • Myanmar (Burma) (မြန်မာ)+95
  • Namibia (Namibië)+264
  • Nauru+674
  • Nepal (नेपाल)+977
  • Netherlands (Nederland)+31
  • New Caledonia (Nouvelle-Calédonie)+687
  • New Zealand+64
  • Nicaragua+505
  • Niger (Nijar)+227
  • Nigeria+234
  • Niue+683
  • Norfolk Island+672
  • North Korea (조선 민주주의 인민 공화국)+850
  • Northern Mariana Islands+1
  • Norway (Norge)+47
  • Oman (‫عُمان‬‎)+968
  • Pakistan (‫پاکستان‬‎)+92
  • Palau+680
  • Palestine (‫فلسطين‬‎)+970
  • Panama (Panamá)+507
  • Papua New Guinea+675
  • Paraguay+595
  • Peru (Perú)+51
  • Philippines+63
  • Poland (Polska)+48
  • Portugal+351
  • Puerto Rico+1
  • Qatar (‫قطر‬‎)+974
  • Réunion (La Réunion)+262
  • Romania (România)+40
  • Russia (Россия)+7
  • Rwanda+250
  • Saint Barthélemy+590
  • Saint Helena+290
  • Saint Kitts and Nevis+1
  • Saint Lucia+1
  • Saint Martin (Saint-Martin (partie française))+590
  • Saint Pierre and Miquelon (Saint-Pierre-et-Miquelon)+508
  • Saint Vincent and the Grenadines+1
  • Samoa+685
  • San Marino+378
  • São Tomé and Príncipe (São Tomé e Príncipe)+239
  • Saudi Arabia (‫المملكة العربية السعودية‬‎)+966
  • Senegal (Sénégal)+221
  • Serbia (Србија)+381
  • Seychelles+248
  • Sierra Leone+232
  • Singapore+65
  • Sint Maarten+1
  • Slovakia (Slovensko)+421
  • Slovenia (Slovenija)+386
  • Solomon Islands+677
  • Somalia (Soomaaliya)+252
  • South Africa+27
  • South Korea (대한민국)+82
  • South Sudan (‫جنوب السودان‬‎)+211
  • Spain (España)+34
  • Sri Lanka (ශ්‍රී ලංකාව)+94
  • Sudan (‫السودان‬‎)+249
  • Suriname+597
  • Svalbard and Jan Mayen+47
  • Swaziland+268
  • Sweden (Sverige)+46
  • Switzerland (Schweiz)+41
  • Syria (‫سوريا‬‎)+963
  • Taiwan (台灣)+886
  • Tajikistan+992
  • Tanzania+255
  • Thailand (ไทย)+66
  • Timor-Leste+670
  • Togo+228
  • Tokelau+690
  • Tonga+676
  • Trinidad and Tobago+1
  • Tunisia (‫تونس‬‎)+216
  • Turkey (Türkiye)+90
  • Turkmenistan+993
  • Turks and Caicos Islands+1
  • Tuvalu+688
  • U.S. Virgin Islands+1
  • Uganda+256
  • Ukraine (Україна)+380
  • United Arab Emirates (‫الإمارات العربية المتحدة‬‎)+971
  • United Kingdom+44
  • United States+1
  • Uruguay+598
  • Uzbekistan (Oʻzbekiston)+998
  • Vanuatu+678
  • Vatican City (Città del Vaticano)+39
  • Venezuela+58
  • Vietnam (Việt Nam)+84
  • Wallis and Futuna (Wallis-et-Futuna)+681
  • Western Sahara (‫الصحراء الغربية‬‎)+212
  • Yemen (‫اليمن‬‎)+967
  • Zambia+260
  • Zimbabwe+263
  • Åland Islands+358
Введите корректный номер
messenger
Поле должно быть заполнено
Ваш комментарий