Як зареєструвати платіжну компанію в Європі: основне регулювання

Більшість європейських країн характеризуються стабільною економікою та розвиненою фінансовою інфраструктурою, що робить їх привабливими для інвесторів. Наявність висококваліфікованих фахівців, доступ до капіталу та підтримка з боку держави також сприяють успішному розвитку платіжного бізнесу. Крім того, Європа є центром світової торгівлі та економічної інтеграції. Реєстрація платіжної компанії в Європі забезпечує доступ до міжнародних ринків і можливість взаємодії з клієнтами та партнерами з різних країн.

Індустрія платіжного ринку в ЄС продовжує розвиватися. Розроблену європейськими регуляторами першу Директиву про платіжні послуги (PSD) було імплементовано у 2009 році. Основною метою було сприяння розвитку комерції в межах ЄС шляхом надання можливості небанківським організаціям брати онлайн-платежі, можливість стандартизувати регулювання платіжної діяльності в ЄС.

З часом з'явилися нові технології, зміни в поведінці споживачів і розвитку цифрової економіки, які вимагали оновлення правил. У результаті було прийнято Директиву про платіжні послуги 2 (PSD2). Вона внесла низку змін та новацій – таких, як вимога двофакторної автентифікації для електронних платежів, розширення сфери застосування на нових учасників ринку (наприклад, платіжні ініціатори та постачальники інформації про рахунок), розвиток у галузі фінансових технологій (FinTech).

У матеріалі детально проаналізовано регулювання платіжної діяльності в Європі, порушуються питання нагляду в деяких ключових фінансових центрах, розташованих у європейському просторі.

Створення платіжної компанії в Європі: умови і процедури

Платіжна компанія – це організація, яка виступає в ролі посередника, забезпечуючи безпечну та ефективну передачу коштів між сторонами в межах різних платіжних транзакцій. Така організація має бути включена до Держреєстру фінансових установ у порядку передбаченому законодавством обраної для реєстрації країни.

Для запуску платіжного бізнесу в Європі потрібно виконати низку кроків. Нижче наведено загальні етапи:

1. Підготовка бізнес-плану (опис видів послуг, які компанія надаватиме, цільової аудиторії, прогнозованих обсягів операцій і фінансових показників).
2. Вибір юрисдикції для реєстрації платіжної компанії (з урахуванням законодавчих вимог, процедур реєстрації та податкових аспектів).
3. Підготовка документів для реєстрації та ліцензування платіжної компанії в Європі (таких, як установчі документи, Статут, ідентифікаційні документи вищого керівництва фірми).
4. Реєстрація юридичної особи відповідно до вимог законодавства обраної країни.
5. Подання заявки на ліцензування до органу нагляду обраної юрисдикції (зазвичай це Центральний банк або фінансовий регулятор).

Регулятор проведе перевірку всіх поданих документів, яка може включати аудит фінансових звітів, перевірку систем безпеки та дотримання правил діяльності. Після успішного завершення процесів реєстрації та ліцензування буде видано Сертифікат про інкорпорацію та відповідну ліцензію для надання платіжних послуг.

У процесі реєстрації зазвичай потрібно підготувати перелік документів, включаючи, але не обмежуючись:

• Установчі документи компанії.
• Документи, які підтверджують особу засновників і керівників.
• Документи, які підтверджують фінансову спроможність компанії.
• Документи, які стосуються основної діяльності компанії та її структури.
• Документи, пов'язані з безпекою платіжних операцій, включаючи заходи щодо запобігання шахрайству та відмиванню грошей.

Крім того, важливо розуміти та дотримуватись законодавчих вимог, які регулюють діяльність платіжних компаній – такі, як закони про фінансовий моніторинг, антимонопольне законодавство, правила обробки персональних даних тощо. Ці вимоги можуть відрізнятися залежно від юрисдикції, в якій реєструється компанія.

З урахуванням усього вищепереліченого, підготовка та подання пакету документів на реєстрацію європейської платіжної компанії може бути складним і трудомістким процесом, який потребує уваги до деталей та відповідності всім вимогам законодавства обраної юрисдикції.

Реєстрація платіжних компаній у країнах Європи: яких правил потрібно дотримуватися?

Реєстрація платіжного бізнесу в Європі вимагає розуміння законодавчого середовища та суворого дотримання чинних стандартів. Хоча деякі правила відрізнятимуться в різних країнах, держави-члени ЄС пов'язані загальними європейськими правилами. Навіть Велика Британія, яка вийшла з ЄС 31 січня 2020 року, як і раніше, дотримується низки законів ЄС, які вона перенесла до свого національного законодавства.

Є три основні закони, яким має відповідати кожен платіжний бізнес у Європі:

1. Директива про припинення легалізації (відмивання) грошей (AMLD).
2. Директива про платіжні послуги (PSD2).
3. Загальний регламент захисту даних (GDPR).

Фінансовий сектор Європи жорстко регулюється. Але поява фінансових технологій, які зруйнували традиційні банківські моделі, змусило законодавців переглянути свої підходи регулювання ринків платіжних послуг у Європі.

Директива щодо припинення відмивання грошей (AMLD). Вона створена для того, щоб фінансова система ЄС не сприяла відмиванню грошей і фінансуванню протизаконних угод. У Директиві викладаються ключові процеси, які компанії мають запровадити, щоб уникнути цих порушень. Вони зосереджені на концепції "Знай свого клієнта" або KYC, яка вимагає від кожної фірми, що працює в межах AMLD, перевіряти особу кожного власника рахунку.

Це означає, що за законом фірми повинні зберігати певну інформацію про кожному клієнта. AMLD також поширюється на моніторинг транзакцій клієнтів. У випадку підозрілої фінансової діяльності про неї необхідно повідомити компетентний орган.

Директива про платіжні послуги (PSD2). У 2013 році до PSD було внесено зміни, які посилюють захист клієнтів, і незабаром було випущено PSD2 (Директива 2015/2366/ЄС). Оновлення щодо регулювання діяльності платіжних компаній у Європі були запропоновані Європейською комісією і пояснювалися необхідністю привести платіжний регламент у відповідність до поточної ситуації на ринку.

Оновлені технічні стандарти регулювання запроваджують вимоги, які мають забезпечити безпеку цифрових транзакцій. Вони також регулюють діяльність сторонніх компаній, тобто стежать, як провайдери платежів приймають, агрегують і обробляють транзакції.

Загалом, основна ідея впровадження PSD2 полягає в тому, щоб спонукати банки передавати конфіденційні дані клієнтів стороннім компаніям у захищеному вигляді та полегшити платникам доступ до цієї інформації. Варто враховувати, що Директива PSD2 містить правила регулювання електронних платіжних послуг.

Для тих, хто хоче зареєструвати платіжну компанію в Європі, впровадження загальних правил поведінки на європейському ринку дозволяє ознайомитися з правилами роботи на ринку, не приділяючи уваги вивченню законів конкретної юрисдикції. Важливою особливістю є те, що якщо Ви хочете відкрити європейську платіжну компанію на території однієї з країн-учасниць ЄС, свої послуги Ви зможете надавати і в інших країнах, які входять до складу Єврозони та ЄЕЗ.

Загальний регламент захисту (GDPR). GDPR регулює збирання, зберігання, обробку та передачу персональних даних громадян ЄС, а також встановлює права та обов'язки організацій, які обробляють такі дані. Одним із найважливіших аспектів Регламенту є запит згоди споживачів перед отриманням даних. Будь-які контракти зі сторонніми партнерами повинні бути перевірені, щоб дані не передавалися без дозволу користувача.

Ті підприємства, які тільки-но розпочинають свою діяльність, мають кращі можливості для прийняття того, що експерти називають підходом «конфіденційності» до даних клієнтів. Це означає створення інфраструктури з нуля з урахуванням GDPR. Це значно полегшить дотримання повсякденних вимог і дозволяє справлятися з інцидентами – такими, як витік даних, про які потрібно повідомляти відповідні органи.

Зазначимо, що незважаючи на Brexit, Єврокомісія продовжуватиме забезпечувати вільний обмін особистими даними між ЄС і Великою Британією.

Створення платіжної компанії в Європі: майбутні зміни

23 червня 2023 року Єврокомісія опублікувала проекти кількох нормативних актів та однієї директиви, головною метою створення яких є сприяння інноваціям і безпеці у сфері платежів, а також необхідність досягнення таких ключових цілей:

• Вирішення проблеми фрагментації європейського платіжного ринку за допомогою суворішого дотримання та реалізації правил у державах-членах.
• Подальший захист користувачів платіжних послуг (PSU) від ризику шахрайства та підвищення їхньої довіри до платежів.
• Підвищення конкурентоспроможності в платіжній сфері шляхом захисту постачальників відкритих банківських послуг від перешкод у наданні їх платіжних послуг і зменшення їх конкурентної переваги порівняно з банками.
• Припинення економічної неефективності, з якою зіштовхуються небанківські постачальники платіжних послуг шляхом поліпшення їхнього доступу до платіжних систем і банківських рахунків.

Якщо Ви плануєте відкрити платіжну компанію в Європі, то наступна інформація може бути актуальною для Вас. Почнемо з того, що йдеться про такі проекти, як:

• Третя Директива про платіжні послуги (PSD3);
• Положення про платіжні послуги (PSR);
• Регламент доступу до фінансових даних (Регламент FDA);

Пропонований проект Директиви про платіжні послуги (PSD3) включає вимоги щодо реєстрації (ліцензування) та нагляду за платіжними установами (PI) та установами з випуску електронних грошей (EMI). Як видно, у майбутньому термін «платіжні установи» також включатиме установи, які ведуть бізнес із використанням E-money.

PSR включає вимоги до прозорості та інформації для всіх категорій постачальників платіжних послуг (зокрема, кредитних організацій і платіжних організацій), а також права та обов'язки всіх категорій постачальників і користувачів платіжних послуг та послуг ел. грошей. Це включає захист інтересів користувачів і зобов'язання постачальників послуг забезпечувати безпеку та надійність операцій.

Отже, PSD3 та PSR замінюють PSD2 та Директиву про електронні гроші. Якщо Ви плануєте запуск платіжного бізнесу в Європі або вже провадите діяльність як платіжна компанія, тоді Вам потрібно оцінити вплив цих змін на свою організацію для забезпечення своєчасного дотримання вимог. PSR і PSD3 набудуть чинності через 18 місяців з дати набуття чинності (такі зміни очікуються до другої половини 2025 року).

Постанова FDA створить правову основу для доступу та використання фінансових даних, окрім даних платіжних рахунків. Сюди входять, наприклад, дані про ощадні рахунки або страхові продукти. Управління авторизацією доступу до фінансових даних стане обов'язковим, як і участь у системах обміну фінансовими даними для власників даних. На додаток до існуючої служби інформації про рахунки (яка регулюється PSD3 і PSR), буде створено службу постачальника фінансових інформаційних послуг, яка потребує авторизації. Певні положення Постанови FDA повинні застосовуватися через 18 місяців після набрання чинності.

Щоб детальніше розібратися в правових аспектах створення та регулювання платіжних компаній, зверніться до кваліфікованих спеціалістів у створенні платіжного бізнесу в Європі «під ключ». У межах цієї послуги Ви отримаєте консультації щодо юридичних аспектів платіжної діяльності в європейському просторі, допомогу в підготовці необхідних документів для реєстрації та ліцензування, представництво Ваших інтересів під час діалогу з регуляторами.

Реєстрація платіжної компанії в Ліхтенштейні

Багато підприємців з-за кордону, які хочуть надавати платіжні послуги, розглядають такі варіанти, як одержання ліцензії EMI в Ліхтенштейні або отримання ліцензії PI Ліхтенштейну. Органом нагляду є Управління фінансового ринку (FMA). Регулятор розробив законодавство, яке дозволило створити регульоване середовище для тих, хто хоче зареєструвати платіжну компанію в Ліхтенштейні.

Правова основа, яка регулює діяльність платіжних компаній у Ліхтенштейні:

• Закон про електронні гроші від 2011 р. (EMA) та відповідна Постанова (EMO).
• Закон про платіжні послуги від 2019 р. (PSA) та відповідна Постанова (PSO).

Варто враховувати вимоги до капіталу для отримання платіжної ліцензії в Ліхтенштейні. Так, претенденти на отримання ліцензії EMI в Ліхтенштейні повинні внести мінімальну суму 350 тис. EUR, для ліцензії PI у Ліхтенштейні початковий капітал становить від 20 тис. CHF до 125 тис. CHF (залежно від переліку послуг).

У структурі компанії має бути не менше 2 директорів, внутрішній аудитор, спеціаліст із комплаєнсу, менеджер з управління ризиками, спеціаліст з ІТ та системи контролю. Директорам необхідно довести наявність профільної вищої освіти (фінанси чи економіка), а також досвід роботи в цій сфері. Директорами можуть виступати як місцеві громадяни, так і резиденти країн ЄС. Нерезидентні директори не допускаються.

Щодо податкових зобов'язань платіжних компаній у Ліхтенштейні, то вони мають сплачувати корпоративний податок на прибуток (CIT) за стандартною ставкою 12,5% (незалежно від суми прибутку). Платіжні компанії, зареєстровані в Ліхтенштейні, але які ведуть діяльність за межами країни, можуть отримати звільнення від сплати корпоративного податку. Доходи від пасивних інвестицій (наприклад, дивіденди) не оподатковуються. Прибуток, отриманий від транскордонних операцій, може оподатковуватись за нижчою ставкою.

Відкриття фінтех компанії у Швейцарії

У Швейцарії ліцензія постачальника платіжних послуг (PSP) зазвичай підпадає під широку сферу діяльності згідно із Законом про інфраструктуру фінансового ринку (FinfraG), який набув чинності на початку 2016 року. Ліцензування PSP у Швейцарії підпадає під нагляд Фінансової служби (FINMA). Здобувачі на ліцензії також повинні дотримуватися Закону про банківську діяльність і Закону про боротьбу зі злочинною діяльністю. Їм може знадобитися дотримуватися будь-яких додаткових правил, випущених компетентними органами.

Відповідно до Закону про інфраструктуру фінансового ринку, ліцензія потрібна для всіх організацій, що надають платіжні послуги. Регулятор може оцінити фінансову стабільність заявника на основі наявних у нього коштів і досвіду заявника в цій галузі. Вид ліцензій, які можуть знадобитися заявнику, визначатиметься регулювальними органами на основі бізнес-плану та бізнес-моделі заявника. На додаток до ліцензійних умов є вимога щодо щомісячної звітності для емітентів та еквайєрів електронних грошей, що перевищують поріг 50 млн CHF. Поріг щомісячної звітності встановлено в розмірі 100 млн CHF для операторів платіжних систем, які займаються лише обробкою та розрахунками платежів.

Також потрібно знати, що у 2018 році урядом було ухвалено рішення про впровадження положення про регулювання фінтех у Швейцарії до Закону про банківську діяльність. Фінансова компанія, яка планує надавати фінтех послуги, не має таких великих можливостей як та, яка завершила процес отримання швейцарської банківської ліцензії.

За допомогою нововведень було розроблено та введено нову банківську ліцензію «light», яка дозволяє здійснювати депозитний бізнес до певної суми на полегшених умовах (не вище 100 млн EUR). Тобто такі організації мають отримати фінтех ліцензію у Швейцарії (яка ще називається Banking license «light»). Якщо ж сума перевищує цей ліміт, тоді потрібне отримання банківської ліцензії у Швейцарії.

Серед основних вимог для заявників, які хочуть отримати Fintech ліцензію у Швейцарії, такі:

• Інвестований капітал від 300 тис. EUR.
• Надання детального опису діяльності.
• Наявність кваліфікованого персоналу.
• Розробка плану управління ризиками.
• Щорічне проведення аудиту.
• Дотримання правил AML/CFT.

Основні податки, які сплачують платіжні компанії у Швейцарії:

• Федеральний корпоративний податок становить 8,5% прибутку після оподаткування, що еквівалентно 7,83% прибутку до оподаткування.
• Податкові ставки на кантональному та муніципальному рівнях можуть істотно відрізнятися залежно від місцезнаходження підприємства. Загальна податкова ставка може змінюватись від 11,9% до 21% і більше.

Реєстрація платіжної компанії у Великій Британії

Зважаючи на те, що Велика Британія тепер не є учасником ЄС, у регулюванні відбулися зміни. Це пов'язано з тим, що директиви ЄС щодо платіжних послуг наразі не застосовуються на території UK. Варто уточнити, що країна продовжує дотримуватися загального регламенту захисту даних (GDPR), а також обміну даними.

Попит на відкриття платіжної компанії у Великій Британії продовжує зростати. Положення про платіжні послуги 2009 перенесли Директиву 2007/64/EC на національний рівень s ввели ліцензію платіжної установи Великої Британії (PI License UK або API License). У 2017 році Положення про платіжні послуги були оновлені з урахуванням змін, регламентованих Директивою PSD2. Орган, який відповідає за реєстрацію та нагляд за платіжними компаніями у Британії, — Управління фінансового нагляду (FCA).

Види ліцензій PI у Великій Британії:

Мала платіжна установа визначається як юридична особа, зареєстрована як платіжна установа та включена FCA до Реєстру фінансових послуг як мала платіжна установа. Щоб отримати ліцензію SPI у Великій Британії, повинні бути дотримані обмеження:

• передбачувана середньомісячна сума платежів не перевищує поріг 3 млн EUR;
• відсутність можливості надання послуги для ініціації платежів;
• немає можливості надавати послуги з надання інформації про облікові записи;
• у структурі установи повинні бути призначені менеджери, які проживають у Британії, мають необхідні знання, підготовку і, що найважливіше, досвід;
• MLRO – резидент Великої Британії.

На компанії з ліцензією малої платіжної установи у Великій Британії не поширюється вимога про початковий капітал, якщо він не перевищує ліміт, зазначений вище. Якщо установа з британською ліцензією SPI перевищує ліміти, вона повинна зареєструватися як уповноважена платіжна установа (API). У цьому випадку діятимуть умови для API.

Це окремий вид дозволу, відмінний від ліцензії PI, який потрібен для інших видів платіжних операцій. PISP-ліцензія дозволяє організаціям ініціювати платежі від імені своїх клієнтів, зазвичай, через сторонні інтерфейси API, що надаються банкам або іншим платіжним установам. Що стосується початкового капіталу для компаній-здобувачів на цей вид дозволу, то він має становити щонайменше 50 тис. EUR. Крім цього, компанії з ліцензією PISP повинні мати страховку проф. відповідальності або іншу гарантію, яка поширюється на території, на яких компанія надає послугу.

Уповноважена платіжна установа у Великій Британії може надавати повний спектр платіжних послуг, закріплених у PSR 2017. Примітно, що під час ліцензування FCA запитує детальне пояснення причин, з яких компанія хоче надавати конкретні платіжні послуги. Це включає пояснення того, як ці послуги відповідають бізнес-моделі, і як компанія збирається дотримуватися стандартів безпеки та захисту споживачів. FCA проводить суворий аналіз бізнес-планів і стратегій управління ризиками, перш ніж видати дозвіл на надання відповідних послуг.

Велика Британія вже тривалий час залишається однією з провідних юрисдикцій для отримання ліцензії EMI завдяки своєму репутаційному статусу, розвиненій фінансовій інфраструктурі та сильній нормативно-правовій базі. Організаціям, яким було видано ліцензію E-money у Великій Британії, дозволено працювати по всьому світу. Цей статус дає право виконувати багато функцій, аналогічні традиційним банкам. Однак, є певні обмеження для EMI – такі, як відсутність права на надання кредитів і залучення депозитів від клієнтів.

Власники ліцензії Electronic Money Institution Великої Британії можуть взаємодіяти з різними фінустановами як на місцевому, так і на міжнародному рівні. Взаємодія може включати співпрацю з іншими банками, платіжними системами, фінтех-компаніями та іншими фінансовими інститутами. Такі партнерства мають цінність для розширення бізнесу EMI, надання додаткових послуг і розширення клієнтської бази.

Утримувачі EMI ліцензій в Англії можуть надавати корпоративним і фізичним особам такі послуги:

• Відкриття IBAN-рахунків (на яких клієнти можуть зберігати та за допомогою яких можуть керувати коштами в різних валютах, проводити платежі та перекази через систему IBAN).
• Отримання SWIFT-рахунків (дозволяє клієнтам здійснювати міжнародні перекази та операції через глобальну систему для обробки фінансових транзакцій між банками та іншими фінансовими установами).
• Віддалене відкриття кореспондентських рахунків у будь-якій точці світу (за допомогою яких клієнти можуть вести фіндіяльність із контрагентами та партнерами по всьому світу, не обов'язково фізично присутні в банку).
• Випуск платіжних карток MasterCard, VISA.
• Прийом і здійснення платіжних транзакцій у різних валютах.
• Здійснення іншої фіндіяльності, дозволеної законом.

Види ліцензій EMI в Англії:

• Повна ліцензія EMI (Authorized EMI) на повний спектр послуг усередині UK та на території ЄЕЗ.
• Ліцензія SEMI видається малим компаніям із прогнозованим середньомісячним оборотом, що не перевищує суму 3 млн EUR. У цьому випадку дозволено надавати послуги лише в UK.

На законодавчому рівні дозволено отримати ліцензію EMI у Великій Британії як резидентам, так і іноземцям. У UK діяльність у сфері електронних грошей регулюється Директивою Європарламенту та Ради 2009/110/ЄС, яка встановлює правила та умови для емісії E-money, їх видачі, обігу та діяльності емітентів у Євросоюзі. Ця директива має силу у Великій Британії, оскільки вона була частиною правового порядку країни під час членства в ЄС.

Платіжні компанії зазвичай підпадають під ту саму систему оподаткування, що й інші компанії. Вони мають сплачувати корпоративний податок з прибутку. Ставка корпоративного податку визначається річним бюджетом. На 2024 рік ставка корпоративного податку становить 19% (для компаній із прибутком до 50 тис. GBP) та 25% (для компаній, чий прибуток перевищує 250 тис. GBP).

Реєстрація платіжної компанії на Мальті

Платіжні послуги на Мальті регулюються Законом про фінансові установи, який також регулює установи щодо випуску електронних грошей. Положення цього Закону фактично переносять Європейську директиву про платіжні послуги (2007/64/EC) до мальтійського законодавства, роблячи її застосовною на місцевому рівні.

Платіжна установа з ліцензією на платіжні послуги на Мальті може здійснювати такі види діяльності:

• Проведення платежів і переказів коштів від імені клієнтів.
• Випуск та обслуговування пластикових карток та електронних коштів.
• Надання послуг електронних гаманців (e-wallets) та електронних коштів.
• Надання послуг з обробки платежів для онлайн-торгівлі та електронної комерції.
• Надання послуг з конвертації валют та обміну коштів.
• Здійснення діяльності з переказу коштів і криптовалют.

Кандидати, які хочуть подати заявку на отримання PSP ліцензії на Мальті, повинні подати докладний бізнес-план в Управління фінансових послуг (MFSA), яке має рекомендувати акціонерний капітал, який можна порівняти з передбачуваною діяльністю передбачуваного заявника. Вимоги до мінімального початкового капіталу можуть змінюватись від 50 тис. до 125 тис. EUR.

Щоб отримати ліцензію PSP на Мальті, компанія-заявник повинна керуватися як мінімум двома (2) фізичними особами, а всі директори та кваліфіковані акціонери повинні відповідати тесту на «відповідність». Після отримання мальтійської ліцензії постачальника платіжних послуг можна буде паспортизувати таку ліцензію до країн-членів ЄС/ЄЕЗ, виконавши процедури сповіщення. Це дозволить мальтійській компанії надавати свої послуги у відповідній державі-члені або шляхом відкриття філії, або віддалено.

Республіка Мальта також займає провідну позицію щодо кількості виданих EMI ліцензій. Інтерес до цієї юрисдикції викликаний кількома факторами, зокрема наявністю чітких нормативно-правових меж, доступом до єдиного європейського ринку та загальних норм у галузі фінансового регулювання, наявністю розвиненої цифрової інфраструктури, а також доступом до різноманітних податкових пільг та стимулів для платіжних компаній.

Серед керівництва компанії має бути призначено не менше двох (2) директорів-резидентів Мальти, аудитор і секретар. Менеджери повинні мати практичний досвід у фінансовій сфері та бездоганну репутацію. Ліцензіат повинен організувати процедури внутрішнього контролю (заходи з AML, ідентифікації клієнтів, моніторинг операційних ризиків).

Як і всі компанії-резиденти Мальти, уповноважені платіжні установи будуть оподатковуватись податком на прибуток за ставкою 35%. Однак цей податок можна знизити при розподілі дивідендів акціонерам як податковий кредит у рахунок податкових зобов'язань акціонерів. Отже, акціонер після розподілу дивідендів матиме право на часткове або повне відшкодування будь-якого авансового податку, який стягується з розподільчої компанії. Повна податкова пільга є поверненням у розмірі 6/7, що зумовлює сплату податку в 5%.

Реєстрація платіжної компанії в Ірландії

Ірландія є місцем, яке залучило велику кількість платіжних установ за рахунок процвітаючого сектора фінансових технологій. Якщо Ви плануєте зареєструвати платіжну компанію в Ірландії, варто знати, що діяльність таких установ регулюється низкою законодавчих актів. Найважливіші з них:

• Закон про платіжні послуги (Payment Services Act 2009). Він впроваджує європейські директиви до чинного на національному рівні законодавства.
• Закон про захист даних (Data Protection Act 2018).
• Закон про припинення відмивання грошей і фінансування незаконних угод (Criminal Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act 2010).

Центральний банк Ірландії (CBI) відповідає за реєстрацію, пруденційне регулювання та нагляд за платіжними установами. Організація, яка хоче отримати дозвіл платіжної установи в Ірландії, має виконати низку вимог. Зокрема, продемонструвати, що вони зареєстровані та ведуть свою діяльність в Ірландії, довести фінансову стійкість, наявність відповідних механізмів для управління ризиками.

• Ліцензія уповноваженої платіжної установи (PI).
• Ліцензія установи щодо випуску електронних грошей (EMI).
• Ліцензія малої установи щодо випуску електронних грошей (SEMI).

Початковий капітал компанії з ліцензією PI в Ірландії має становити від 20 тис. до 125 тис. EUR. Фактична сума первісного капіталу, необхідна для кожної окремої фірми, буде повідомлена фірмі в межах процесу реєстрації і може змінюватись залежно від характеру, масштабу та складності бізнесу заявника. Вимоги до первинного капіталу для компаній з ліцензією EMI в Ірландії становлять 350 тис. EUR. Для компаній із ліцензією Small EMI в Ірландії вимоги до початкового капіталу відсутні.

Що стосується резидентства персоналу, то при відкритті платіжної компанії в Ірландії персонал, який здійснює управлінську роль (принаймні 2 виконавчі директори), повинен постійно базуватися в Ірландії.

Платіжні компанії в Ірландії можуть отримувати вигоди від різних податкових пільг:

• Корпоративний податок у вигляді 12,5%. Ірландія має одну з найнижчих ставок корпоративного податку серед європейських країн.
• Ірландія має угоди DTA з багатьма державами, що полегшує міжнародні операції та запобігає подвійному оподаткуванню доходів.
• Уряд надає щедрі податкові пільги та знижки на дослідження та розробки, що може бути особливо вигідним для компаній у галузі електронних платежів, які часто інвестують в інновації та впровадження нових технологій.

Ірландська ліцензія платіжної компанії надає право пропонувати послуги в інших державах-членах ЄЕЗ за схемою паспортизації. Платіжний бізнес, створений за межами ЄЕЗ, може отримати паспортні права або шляхом відкриття філії, або через дочірню компанію в Ірландії (або іншій державі-члені ЄЕЗ) та отримання дозволу як платіжної установи від CBI (або від відповідного національного компетентного органу в іншій державі-члені ЄЕЗ).

Реєстрація платіжної компанії в Латвії

Латвія є частиною Європейського Союзу (ЄС) та Єврозони, що забезпечує високий рівень стабільності та надійності для бізнесу. Завдяки членству в ЄС компаніям у Латвії забезпечується доступ до великого внутрішнього ринку Євросоюзу.

У Латвії розвинена сучасна технологічна інфраструктура, що сприяє розвитку інноваційних платіжних рішень і фінансових технологій. Комісія ринку фінансів і капіталу (FCMC) контролює всі установи, які мають латвійську ліцензію EMI та ліцензію PI у Латвії відповідно до положень Закону про платіжні послуги та електронні гроші. Директива ЄС про електронні гроші також дотримується ліцензованими латвійськими компаніями, які регулюють діяльність організацій, які приймають електронні платежі.

Що стосується отримання ліцензії PI в Латвії, то початковий капітал, який вимагається, може відрізнятися залежно від обсягу послуг, що надаються ліцензіатом:

• якщо сфера діяльності обмежується наданням грошових переказів, статутний капітал має становити не менше ніж 20 тис. EUR;
• якщо компанія має намір надавати лише послугу з ініціювання платежів, статутний капітал має становити від 50 тис. EUR;
• для надання інших послуг статутний капітал має становити щонайменше 125 тис. EUR.

Податкова ставка на прибуток платіжних компаній у Латвії в розмірі 20% є конкурентоспроможною порівняно з іншими країнами-членами Європейського Союзу. Крім того, відсутність податку на дивіденди є важливим фактором привабливості податкової системи країни для компаній із міжнародними операціями.

Є можливість пройти паспортизацію в інших країнах ЄС як для власників латвійських ліцензій EMI, так і власників PI License Латвії.

Створення платіжної компанії в Литві

Литва є фінтех хабом у регіоні ЄС, який стрімко розивається. Уряд країни активно розвиває інфраструктуру в галузі фінансових технологій і пропонує привабливі умови для реєстрації платіжних компаній у Литві. Для надання платіжних послуг необхідно мати відповідну ліцензію, видану Центральним банком (Lietuvos Bankas).

Види компаній, які підпадають під критерії ліцензування платіжного бізнесу в Литві:

• Авторизована платіжна організація (PI).
• Установа з випуску ел. грошей EMI.
• Малий платіжний заклад (SPI).
• Малий заклад із випуску ел. грошей (SEMI).

Компанія має призначити раду директорів. Відповідно до Lietuvos Respublikos komercinis kodeksas, мінімальна кількість членів ради директорів складає три особи + генеральний директор. Мінімальний капітал для організацій з ліцензією EMI у Литві – 350 тис. EUR. Вимоги до інвестованого капіталу для установ із ліцензією PI в Литві:

• від 20 тис. EUR, якщо компанія надаватиме виключно послуги з переказу грошей;
• від 50 тис. EUR, якщо установа планує надавати виключно послуги з ініціювання платежів;
• від 125 тис. EUR, якщо компанія-ліцензіат надаватиме решту послуг.

На Small EMI та малі PI не поширюються вимоги початкового капіталу. Це зроблено для стимулювання інновацій та конкуренції у сфері фінансових послуг. Капітал компаній з іншими видами ліцензій повинен зберігатись у зазначеному розмірі (наприклад, для фірм з повною ліцензією EMI Литви – від 350 тис. EUR) на весь період діяльності. При внесенні коштів ліцензіат повинен підтвердити джерело їх походження.

У контексті отримання вищеописаних платіжних ліцензій, Литва користується популярністю як країна з конкурентними ставками податків. Податкова ставка на прибуток підприємств (15%) є однією з найнижчих у ЄС. Литовський підхід до регулювання платіжних установ є більш гнучким та орієнтованим на бізнес, якщо порівнювати з іншими європейськими юрисдикціями. Литовські ліцензії EMI та PI можуть бути паспортизовані в інших державах ЄС відповідно до директив ЄС.

Висновок

Останніми роками європейське платіжне середовище зазнало глибокої трансформації, викликаної технологічними інноваціями, споживчим попитом і змінами в законодавстві. Першою набула чинності Директива про платіжні послуги (PSD). З часом і розвитком інноваційних технологій виникла потреба в розробці сучасних правил. Тому набула чинності Директива PSD2.

Нові правила, які містяться в Директиві PSD2, були спрямовані на підвищення безпеки та прозорості транзакцій. У публікації ми проаналізували країни, які вважаються популярними для відкриття платіжної компанії у Європі.

Консультація з регулювання та ліцензування діяльності з надання платіжних послуг у Європі від фахівців YB Case дозволить дізнатися більше інформації.